福建省永安林业(集团)股份有限公司 2024 年半年度报告全文
福建省永安林业(集团)股份有限公司
2024 年半年度报告
2024-060
【2024 年 8 月】
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福建省永安林业(集团)股份有限公司 2024 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容
的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担
个别和连带的法律责任。
公司负责人吕锦程、主管会计工作负责人査桂兵及会计机构负责人(会计
主管人员)陈巧贞声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。
本报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，
投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预
测与承诺之间的差异，请投资者注意投资风险。
公司已在本报告第三节管理层讨论与分析中对公司可能面临的风险及对
策进行详细描述，敬请广大投资者注意阅读。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................. 6
第三节 管理层讨论与分析 ....................................................... 9
第四节 公司治理 ............................................................... 21
第五节 环境和社会责任 ......................................................... 23
第六节 重要事项 ............................................................... 24
第七节 股份变动及股东情况 ..................................................... 37
第八节 优先股相关情况 ......................................................... 42
第九节 债券相关情况 ........................................................... 43
第十节 财务报告 ............................................................... 44
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备查文件目录
一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；
二、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露的所有公司文件的正本及公告的原稿；
三、载有公司董事长亲笔签署的半年度报告全文及摘要。
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司 指 福建省永安林业（集团）股份有限公司
中林永安 指 中林（永安）控股有限公司，为本公司的控股股东
中林控股 指 中林集团控股有限公司，为中林永安的控股股东
中林集团 指 中国林业集团有限公司，为中林控股的控股股东
福建省永安林业（集团）股份有限公司森林经营分
森经分公司 指
公司
福建永林蓝豹家居有限公司（原名：福建永林家居
永林家居 指
有限公司），为本公司的全资子公司
中林（雄安）生物能源科技集团有限公司（原名：
中林雄安 指 中林（雄安）生物能源科技有限公司），为本公司
的全资子公司
福建森源家具有限公司（原名：福建森源股份有限
森源股份、森源家具 指
公司）
固鑫投资 指 福建省固鑫投资有限公司
南安雄创 指 福建南安雄创投资中心（有限合伙）
天风证券 指 天风证券股份有限公司
兴业证券 指 兴业证券股份有限公司
深交所、交易所 指 深圳证券交易所
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
福建监管局 指 中国证券监督管理委员会福建监管局
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
元 指 人民币元
报告期、本期 指 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 6 月 30 日
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 永安林业 股票代码 000663
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 福建省永安林业(集团)股份有限公司
公司的中文简称（如有） 永安林业
公司的外文名称（如有） FUJIAN YONGAN FORESTRY（GROUP）JOINT-STOCK CO.，LTD.
公司的外文名称缩写（如
YONGAN FORESTRY
有）
公司的法定代表人 吕锦程
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 杨延冬
联系地址 福建省永安市南坑路 638 号
电话 0598-3600083
传真 0598-3633415
电子信箱 stock@yonglin.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用 不适用
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见 2023 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见 2023 年
年报。
3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□适用 不适用
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 135,848,398.10 309,738,095.76 -56.14%
归属于上市公司股东的净利
-20,528,536.47 109,674,326.09 -118.72%
润（元）
归属于上市公司股东的扣除
非经常性损益的净利润 -28,978,236.44 106,128,729.41 -127.30%
（元）
经营活动产生的现金流量净
-3,326,083.60 159,705,763.50 -102.08%
额（元）
基本每股收益（元/股） -0.06 0.33 -118.18%
稀释每股收益（元/股） -0.06 0.33 -118.18%
加权平均净资产收益率 -1.88% 11.32% -13.20%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 1,525,315,694.24 1,670,791,806.71 -8.71%
归属于上市公司股东的净资
1,082,122,435.44 1,102,759,255.18 -1.87%
产（元）
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益（包括已计提
6,031,990.25 处置固定资产、无形资产等
资产减值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关、符合国家政策 除增值税退税、天然林停伐、生态林
1,171,181.54
规定、按照确定的标准享有、对公司 补偿外的政府补助
损益产生持续影响的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，非金融企业持有金融
1,633,500.00 持有光大银行股票的公允价值变动
资产和金融负债产生的公允价值变动
损益以及处置金融资产和金融负债产
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生的损益
除上述各项之外的其他营业外收入和
21,403.18 营业外收支净额
支出
减：所得税影响额 408,375.00
合计 8,449,699.97
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
适用 □不适用
项目 涉及金额（元） 原因
根据三明市国家税务局《关于下达
2012 年度第二批资源综合利用企业享
受增值税优惠政策资格名单的通知》
增值税退税 3,709,144.77
（明国税函【2012】70 号），该补助
与正常经营业务密切相关且具有经常
性。
根据财政部、国家林草局 2020 年 11
月 12 日发布《林业改革发展资金管理
办法》，林业改革发展资金用于包含
天然林停伐补助、生态林补偿 3,048,400.73
停伐后的天然商品林、公益林权利人
经济补偿等。该补助与正常经营业务
密切相关且具有经常性。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
公司以森林经营、板材家居为主业，公司及分子公司从事的主要业务包括种苗培育、造林营林、森林服务、纤维板、
地板及饰面板等林业相关产业。
1、森林经营业务情况
公司拥有的森林资源在福建区域内居于领先地位，报告期内，通过充分利用现有的森林资源规模优势，采取积极措
施，确保生产经营稳定。
当前，生态文明建设进入了以降碳为重点战略方向、促进经济社会发展全面绿色转型、实现生态环境质量改善由量
变到质变的关键时期，林业高质量发展是助力生态文明建设的强劲动力，也是满足人民对美好生活向往和优美生态环境
需求的重要载体。在中央企业的旗帜下，公司加快转变经营方式，积极推进良种快繁良繁，推动科技营林、数字兴林，
探索开发林下种植，力求实现林业生态价值、社会价值与经济价值有机统一，更好践行“绿水青山就是金山银山”的发
展理念。公司将抓住历史机遇，牢固树立“林草兴则生态兴”的理念，立足森林是“水库、粮库、钱库、碳库”，充分
利用三明作为全国林业改革发展综合试点市的区位优势，围绕中林集团发展战略，结合公司中长期战略规划重塑机遇，
不断提升公司的森林经营和服务质量；着力打造碳汇服务、开发与交易能力；充分利用公司丰富的技术、资金与人才等
优势，整合资源，承接生态修复及工程项目等业务。
2、板材家居业务情况
公司纤维板及家居产品业务历史悠久、积淀深厚，“永林蓝豹”纤维板、地板是公司产品线的重要名片。
纤维板产品广泛用于门板、地板、沙发、衣柜、桌板等建筑装饰和家具制造领域。目前，公司人造板业务领域配备
有德国迪芬巴赫公司制造的 9 尺连续压机生产线，年生产能力 21 万立方米，能够生产多种规格及性能纤维板产品，产品
通过了美国 CARB/EPA 认证、FSC-COC 认证等权威机构认证。上半年，公司完成了对该生产线板坯预加热系统和剥皮上料
系统的技术改造，成效显著，达到了预期的效益提升目标。
家居产品业务专注强化木地板生产，并积极拓展饰面板、家具板生产，同时尝试将墙面板、室内门等纳入业务范围，
进一步扩大产品品类。上半年，家居产品业务开发了多个地板新产品，其中香杉木实木复合地板最具有代表性，产品以
其独特怡人芬芳气味深受消费者的青睐。
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报告期内公司通过不断产品创新，开发高端纤维板产品，满足客户特殊定制需求。公司将充分发掘人造板生产线优
势，紧抓毛利率、单耗水平、人均产出等核心指标，提升单线经营效能；坚持技术创新，提升产品核心竞争力；坚持不
断设备升级改造，提升装备水平；围绕资源、市场、技术，布局产业整合，提升产业链影响力和竞争力。
二、核心竞争力分析
公司围绕国家“双碳”目标，落实提高央企控股上市公司质量要求，巩固核心优势，稳定传统产业，同时抓住中长
期战略规划的重塑机遇，持续推进公司产业转型升级，加大创新力度，塑造永安林业发展新动能新优势。
1、治理优势。公司始终坚持规范治理是公司高质量发展的基石理念，不断完善法人治理体系。落实国资委提高央企
控股上市公司质量具体要求和证监会治理规范，坚持发挥各级党组织的政治核心作用，将党委“三重一大”决策程序嵌
入公司法人治理体系当中；强化章程在公司治理中的基础性作用，根据股东大会、董事会、监事会、经理层职权，坚持
依法履责；持续提升信息披露质量，真实、准确、完整、及时、公平披露信息，以 ESG 实践提升价值创造，展现新时代
中央企业积极形象。
2、人才优势。公司坚持人才是核心资源理念，不断发挥和提升人才优势。公司拥有一支专业化、精细化的管理和技
术人才团队，充分满足森林经营、板材家居等业务板块需要；公司有博士学历 1 人、硕士学历 17 人、本科学历 101 人、
大中专学历 147 人；高级职称 20 人，中级职称 47 人；技师 12 人，高级工 15 人。公司高度重视年轻人才选拔与培养，
不断完善后备干部体系。
3、资源优势。公司现有各类森林资源 114.85 万亩，主要树种有马尾松、杉木及乡土阔叶树等，充分满足国家储备
林、标准化苗木基地、珍贵珍稀和园林景观绿化树种以及林下生态种植等立体综合生态产业建设需要，为森林经营业务
的可持续健康发展提供资源支持。
4、技术优势。公司是国家级创新型试点企业、国家级林业产业化龙头企业、省级农业产业化龙头企业、博士后科研
工作站、省级企业技术中心、福建省企业工程技术研究中心等。现有涉及低密度纤维板制备方法、林产工业、种苗培育
等专利 50 项，其中发明专利 31 项，实用新型专利 19 项。
5、品牌优势。公司是我国第一家林业上市公司，也是国内唯一一家林业中央企业——中国林业集团有限公司控股的
林业上市公司；公司拥有“永林”“永林蓝豹”“企鹅”等多个注册商标，为业务板块的发展提供品牌支持。
三、主营业务分析
概述
1、森林经营业务
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报告期完成更新造林面积 0.2240 万亩，其中：杉木 0.1925 万亩、阔叶树 0.0082 万亩、桉树 0.0233 万亩，占年度
计划的 100%；完成幼林抚育面积 1.1495 万亩，占年度计划的 53.6%；完成培育杉木、木荷、桉树、互叶白千层、楠木等
各类苗木 305 万株，占年度计划的 59%；完成销售各类苗木 265 万株，占年度计划的 48.18%；生产木材 0.90 万立方米，
较上年同期减少 5.26%；销售木材 0.90 万立方米，较上年同期减少 35.71%。
报告期内，公司碳汇开发团队充分利用参与 VCS、福建省碳中和项目等经验，参与新方法学下 CCER 造林碳汇项目开
发，迈出了碳汇服务坚实一步。
2、板材家居业务
报告期生产各类低/中/高密度纤维板 9 万立方米，同比增加 9.76%；销售各类纤维板产品 8.34 万立方米，同比增加
0.31%。生产木地板 11.95 万平方米，同比减少 26.87%；销售木地板 9.39 万平方米，同比减少 42.14%。生产饰面板
11.57 万平方米，同比增加 96.43%；销售饰面板 10.64 万平方米，同比增加 76.45%。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
同比减少林木资产转
营业收入 135,848,398.10 309,738,095.76 -56.14%
让收入
同比减少林木资产转
营业成本 125,024,781.40 172,595,110.99 -27.56%
让成本
销售费用 2,723,922.05 2,718,810.07 0.19%
管理费用 24,998,279.09 32,863,233.83 -23.93%
财务费用 1,530,133.92 -1,094,654.43 239.78% 同比增加利息费用
同比增加递延所得税
所得税费用 435,667.79 3,316.03 13,038.23%
费用
同比减少纤维板研发
研发投入 871,485.04 1,484,234.03 -41.28%
投入
经营活动产生的现金 同比减少林木资产转
-3,326,083.60 159,705,763.50 -102.08%
流量净额 让收到的现金
投资活动产生的现金 同比减少生物质能项
-546,705.67 -254,343,251.33 99.79%
流量净额 目投入
筹资活动产生的现金
-111,310,908.15 55,473,990.00 -300.65% 偿还银行借款
流量净额
偿还银行借款以及同
现金及现金等价物净
-115,183,697.42 -39,163,497.89 -194.11% 比减少林木资产转让
增加额
收到的现金
同比减少按权益法核
投资收益 1,046,650.00 3,008,668.06 -65.21%
算长期股权投资收益
同比增加光大银行股
公允价值变动收益 1,633,500.00
票公允价值变动收益
同比增加按组合计提
信用减值损失 -280,588.88 -210,992.99 -32.98%
的坏账准备
同比增加生物质能循
资产减值损失 -14,189,327.19 -348,392.27 -3,972.80% 环利用项目相关资产
减值计提数
同比增加固定资产、
资产处置收益 6,034,470.25 4,099,712.42 47.19%
无形资产处置收益
营业外收入 29,455.03 590,713.83 -95.01% 同比减少补偿费等
同比减少计提投资者
营业外支出 10,531.85 2,267,058.59 -99.54%
诉讼赔偿费用
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公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
适用 □不适用
报告期公司林木资产（活立木）转让收入、利润同比大幅下降，导致公司报告期利润构成及来源发生重大变化。
2024 年度 2023 年度
项目 金额同比（万元）
金额（万元） 占比（%） 金额（万元） 占比（%）
林木资产转
0 0% 15,950.28 51.50% -15,950.28
让收入
林木资产转
0 0% 12,708.69 116.06% -12,708.69
让净利润
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 135,848,398.10 100% 309,738,095.76 100% -56.14%
分行业
林业 5,478,949.58 4.04% 172,056,067.41 55.55% -96.82%
人造板制造业 122,933,022.22 90.49% 131,524,379.04 42.46% -6.53%
其他 7,436,426.30 5.47% 6,157,649.31 1.99% 20.77%
分产品
木材 5,478,949.58 4.04% 172,056,067.41 55.55% -96.82%
木材二次加工产
122,933,022.22 90.49% 131,524,379.04 42.46% -6.53%
品
其他 7,436,426.30 5.47% 6,157,649.31 1.99% 20.77%
分地区
国内销售 135,848,398.10 100.00% 309,738,095.76 100.00% -56.14%
国外销售
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
适用 □不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分行业
林业 5,478,949.58 2,322,395.75 57.61% -96.82% -94.81% -16.39%
122,933,022. 119,693,938.
人造板制造业 2.63% -6.53% -5.76% -0.80%
22 31
分产品
木材 5,478,949.58 2,322,395.75 57.61% -96.82% -94.81% -16.39%
木材二次加工 122,933,022. 119,693,938.
2.63% -6.53% -5.76% -0.80%
产品 22 31
分地区
135,848,398. 125,024,781.
国内销售 7.97% -56.14% -27.56% -36.31%
10 40
国外销售
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 不适用
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四、非主营业务分析
适用 □不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
投资收益 1,046,650.00 -5.24% 光大银行股票分红 是
公允价值变动损益 1,633,500.00 -8.18% 光大银行股价变动 是
计提生物质能循环利
资产减值 -14,189,327.19 71.09% 否
用项目相关资产减值
营业外收入 29,455.03 -0.15% 收到补偿费等 否
营业外支出 10,531.85 -0.05% 其他 否
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
比重增减 重大变动说明
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例
160,743,724. 275,925,049. 偿还银行借款
货币资金 10.54% 16.51% -5.97%
00 77 等
应收账款 7,151,619.62 0.47% 3,301,399.76 0.20% 0.27%
463,567,778. 467,650,740.
存货 30.39% 27.99% 2.40%
26 05
17,786,981.3 18,406,368.7
投资性房地产 1.17% 1.10% 0.07%
3 7
97,693,218.0 99,542,895.7
固定资产 6.40% 5.96% 0.44%
1 1
348,895,729. 358,783,132.
在建工程 22.87% 21.47% 1.40%
02 96
使用权资产 3,226,757.98 0.21% 3,723,182.28 0.22% -0.01%
20,517,041.6 21,020,502.7
短期借款 1.35% 1.26% 0.09%
7 8
34,298,275.0 38,654,352.3
合同负债 2.25% 2.31% -0.06%
5 6
58,500,000.0 166,837,790.
长期借款 3.84% 9.99% -6.15% 偿还银行借款
0 00
租赁负债 2,442,025.08 0.16% 2,926,036.75 0.18% -0.02%
2、主要境外资产情况
□适用 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
单位：元
项目 期初数 本期公允 计入权益 本期计提 本期购买 本期出售 其他变动 期末数
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价值变动 的累计公 的减值 金额 金额
损益 允价值变
动
金融资产
4.其他权
10,376,97 10,376,09
益工具投 -876.03
3.42 7.39
资
5.其他非
17,545,00 1,633,500 19,178,50
流动金融
0.00 .00 0.00
资产
金融资产 27,921,97 1,633,500 29,554,59
-876.03
小计 3.42 .00 7.39
-
应收款项 49,667,44 38,287,73
94,159.50 11,473,86
融资 5.66 8.01
7.15
-
77,589,41 1,633,500 67,842,33
上述合计 93,283.47 11,473,86
9.08 .00 5.40
7.15
金融负债 0.00 0.00 0.00 0.00
其他变动的内容
应收款项融资为银行承兑汇票增减变动。
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
项目 期末余额 受限情况
住房周转金 982,576.13 专项审批资金
国债项目专项账户基金 605,299.04 专项审批资金
ETC 保证金 500.00 保证金
合计 1,588,375.17
六、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
628,865.50 251,091,981.78 -99.75%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
14
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2024 年半年度报告全文
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
适用 □不适用
单位：元
未达
截至 截止
到计
是否 报告 报告
投资 本报 划进 披露 披露
为固 期末 期末
项目 投资 项目 告期 资金 项目 预计 度和 日期 索引
定资 累计 累计
名称 方式 涉及 投入 来源 进度 收益 预计 （如 （如
产投 实际 实现
行业 金额 收益 有） 有）
资 投入 的收
的原
金额 益
因
《关
于停
止生
物质
能循
环利
用项
目投
资建
涿州
设的
市生 生物 项目
- 已终 2024 公
物质 质燃 136,5 已终
28,07 止投 年 03 告》
能循 自建 是 气生 81,25 自筹 止投
1,029 资建 月 30 （202
环利 产和 7.08 资建
.19 设 日 4-
用项 供应 设
017）
目
刊登
于巨
潮资
讯网
（www
.cnin
fo.co
m.cn
）
《关
于停
止生
物质
能循
环利
用项
广平
目投
县生 生物 项目
银行 - 已终 2024 资建
物质 质燃 263,0 已终
628,8 贷 34,03 止投 年 03 设的
能循 自建 是 气生 71,73 止投
65.50 款、 2,843 资建 月 30 公
环利 产和 9.06 资建
自筹 .08 设 日 告》
用项 供应 设
（202
目
4-
017）
刊登
于巨
潮资
讯网
（www
15
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2024 年半年度报告全文
.cnin
fo.co
m.cn
）
《关
于停
止生
物质
能循
环利
用项
目投
资建
宁晋
设的
县生 生物 项目
已终 2024 公
物质 质燃 已终 -
126,0 止投 年 03 告》
能循 自建 是 气生 自筹 止投 127,7
00.00 资建 月 30 （202
环利 产和 资建 62.26
设 日 4-
用项 供应 设
017）
目
刊登
于巨
潮资
讯网
（www
.cnin
fo.co
m.cn
）
《关
于停
止生
物质
能循
环利
用项
目投
资建
郸城
设的
县生 生物 项目
- 已终 2024 公
物质 质燃 145,0 已终
24,22 止投 年 03 告》
能循 自建 是 气生 27,92 自筹 止投
3,929 资建 月 30 （202
环利 产和 2.85 资建
.33 设 日 4-
用项 供应 设
017）
目
刊登
于巨
潮资
讯网
（www
.cnin
fo.co
m.cn
）
获嘉 《关
生物 项目
县生 已终 2024 于停
质燃 已终 -
物质 141,0 止投 年 03 止生
自建 是 气生 自筹 止投 142,9
能循 00.00 资建 月 30 物质
产和 资建 21.26
环利 设 日 能循
供应 设
用项 环利
16
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2024 年半年度报告全文
目 用项
目投
资建
设的
公
告》
（202
4-
017）
刊登
于巨
潮资
讯网
（www
.cnin
fo.co
m.cn
）
-
544,9
628,8 86,59
合计 -- -- -- 47,91 -- -- -- -- --
65.50 8,485
8.99
.12
备注：2024 年 4 月 15 日，公司 2024 年第二次临时股东大会审议通过了《关于停止生物质能循环利用
项目投资建设的议案》，公司生物质能循环利用项目已终止投资建设。
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
适用 □不适用
单位：元
计入
本期 权益
最初 会计 期初 公允 的累 本期 本期 报告 期末 会计
证券 证券 证券 资金
投资 计量 账面 价值 计公 购买 出售 期损 账面 核算
品种 代码 简称 来源
成本 模式 价值 变动 允价 金额 金额 益 价值 科目
损益 值变
动
其他
境内 10,72 公允 17,54 1,633 2,271 19,17 非流
60181 光大 自有
外股 5,000 价值 5,000 ,500. ,775. 8,500 动金
8 银行 资金
票 .00 计量 .00 00 00 .00 融资
产
期末持有的其他证券投
0.00 -- 0.00 0.00 0.00 0.00 -- --
资
10,72 17,54 1,633 2,271 19,17
合计 5,000 -- 5,000 ,500. 0.00 0.00 0.00 ,775. 8,500 -- --
.00 .00 00 00 .00
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
17
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2024 年半年度报告全文
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
□适用 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
适用 □不适用
是否
按计
本期 划如
初起 期实
与交
至出 施，
资产出 易对 所涉 所涉
售日 是 如未
出售 售为上 方的 及的 及的
该资 否 按计
交易 对公 市公司 资产 关联 资产 债权
被出 产为 为 划实
交易 出售 价格 司的 贡献的 出售 关系 产权 债务 披露 披露
售资 上市 关 施，
对方 日 （万 影响 净利润 定价 （适 是否 是否 日期 索引
产 公司 联 应当
元） （注 占净利 原则 用关 已全 已全
贡献 交 说明
3） 润总额 联交 部过 部转
的净 易 原因
的比例 易情 户 移
利润 及公
形）
（万 司已
元） 采取
的措
施
《关
于出
售资
产暨
位于
关联
福建
交易
省三
的进
明市
林地 参考 展公
的面
中林 租金 评估 告》
积为
（三 收入 价值 （20
19.5 2022 同一 2022
明） 42,6 对报 并根 22-
1万 年 12 160. 间接 年 12
林业 60.5 告期 -7.89% 据双 是 否 否 是 082
亩的 月 26 98 控股 月 27
发展 2 净利 方协 ）刊
林木 日 股东 日
有限 润有 商综 登于
资产
公司 一定 合确 巨潮
及其
影响 定 资讯
林地
网
使用
（ww
权资
w.cn
产
info
.com
.cn
）
18
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2024 年半年度报告全文
备注：原协议位于福建省三明市的面积为 196,405 亩的林木资产及其 70 年林地使用权资产，截至本报告披露，公司已与
中林三明签署了《补充协议》，在拨交时对不符合交易条件的 1,283 亩进行了删减，实际转让面积为 195,122 亩。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
八、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
中林（雄
安）生物 - -
生物质能 100,000,0 616,954,5 7,307,540
能源科技 子公司 18,100,46 18,100,46
源 00 96.57 .52
集团有限 6.68 6.68
公司
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 不适用
主要控股参股公司情况说明
因公司停止生物质能循环利用项目投资建设，报告期计提在建工程减值准备 564.90 万元、其他非流动资产减值准备
847.30 万元。
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、森林经营业务风险。受国家宏观林业政策、森林经营面积减少、市场销售行情等因素的影响，森林经营业务持续
维持较低水平，木材销价维持低位，经营收益不高。
应对措施：一是充分发挥森林经营、调查设计、生态建设等专业经验，向现代森林经营服务转型；二是加大苗木市
场化培育，提高苗木创新品种研发能力，利用公司现有的种源林与试验林，加大林木良种选育，提升自身的市场竞争力；
三是密切关注国家 CCER 政策动态，积极开展碳汇工作；四是有效扩充公司森林资源，尤其是短周期工业原料林资源。
2、人造板经营业务风险。人造板行业产能总体过剩，市场竞争加剧，产品价格波动明显，设备老化、运行状况不理
想，行业平均利润水平持续下降。
应对措施：一是加大技术改造与技术攻关力度，发挥板坯预加热喷蒸系统改造项目与削片机上料系统技改项目优势；
二是加强成本控制；三是加快新品研发，侧重开发高毛利产品，持续推出符合市场需求的产品；四是探索代加工等业务
模式。
3、地板、饰面板业务经营风险。建材行业跨界竞争激烈，单一的地板专卖店模式运营困难。
应对措施：一是加大“永林蓝豹”饰面板销售力度，加强饰面板品牌运营拓展工作，开展饰面板委托加工销售业务，
发挥合作伙伴的生产优势提升饰面板销售；二是加强市场监测与分析，拓展多元化销售渠道；三是加强集团内产业协同。
4、资产出售风险。生物质能源项目已停止投资建设，是否能够快速实现资产出售存在不确定性。
应对措施：一是做好现场资产安保管理，确保资产安全；二是对接各可行的主体，洽谈项目转出可行性，加强退出
洽谈，争取早日完成对外转让。
19
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2024 年半年度报告全文
十一、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。
□是 否
20
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2024 年半年度报告全文
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
公司 2024 年第一
次临时股东大会
决议公告（2024-
2024 年第一次临 2024 年 01 月 17 2024 年 01 月 18
临时股东大会 33.96% 008）刊登于巨潮
时股东大会 日 日
资讯网
（www.cninfo.co
m.cn）
公司 2024 年第二
次临时股东大会
决议公告（2024-
2024 年第二次临 2024 年 04 月 15 2024 年 04 月 16
临时股东大会 34.61% 023）刊登于巨潮
时股东大会 日 日
资讯网
（www.cninfo.co
m.cn）
公司 2023 年度股
东大会决议公告
2023 年度股东大 2024 年 05 月 21 2024 年 05 月 22 （2024-040）刊
年度股东大会 27.79%
会 日 日 登于巨潮资讯网
（www.cninfo.co
m.cn）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
适用 □不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
苏素珍 职工监事 离任 2024 年 01 月 19 日 个人原因
江斌 独立董事 离任 2024 年 05 月 21 日 工作原因
职工代表大会选举为
黄树燕 职工监事 被选举 2024 年 01 月 30 日
职工监事
股东大会选举为独立
张宝文 独立董事 被选举 2024 年 05 月 21 日
董事
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
21
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2024 年半年度报告全文
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
22
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2024 年半年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名 对上市公司生产
处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
称 经营的影响
不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
参照重点排污单位披露的其他环境信息
无
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 不适用
未披露其他环境信息的原因
无
二、社会责任情况
报告期内，公司在发展过程中兼顾经济与社会效益，主动承担社会责任义务，合法经营、规范治理、依法纳税、及
时做好信息披露，有效地维护了股东、员工、客户的合法权益，从而促进公司与社会的协调、和谐发展。主要表现为：
1、投资者权益保护
公司严格履行信息披露义务，真实、准确、完整、及时、公平地披露信息。同时公司建立起多元化的投资者沟通机
制，通过不定期的投资者调研、接听投资者电话、参与投资者关系互动平台等方式，建立良好的投资者关系；并建立健
全公司内部控制体系，优化公司治理结构，不断提升公司治理水平，树立公司良好的资本市场形象。
2、职工关怀
公司严格遵守《中华人民共和国劳动法》和《中华人民共和国劳动合同法》，依法保护职工的合法权益，构建和谐
稳定的劳资关系。公司通过工会组织职工集体活动，全方位提高员工素质水平，提升职工对企业的归属感。
3、就业扶贫
报告期内，公司持续带动贫困农民脱贫致富，提供林区采伐、造林、育苗等劳力项目，采用劳务外包等方式，实现
“金山银山”扶贫经济效益与“绿水青山”可持续发展有机统一。
23
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2024 年半年度报告全文
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
适用 □不适用
承诺时 承诺
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 履行情况
间 期限
因业绩承诺方苏加旭、
李建强、南安雄创、固
鑫投资未完成重大资产
重组业绩承诺事项，且
未进行补偿，公司依法
提起仲裁。根据公司
2024 年 2 月 29 日收到的
深圳国际仲裁院邮寄送
达的《裁决书》（目前
已生效），摘要如下：
苏加旭；李建 苏加旭、固鑫投资连带
强；福建南安 向永安林业补偿股票
重大资产 2015 年
雄创投资中 1,759,791 股；李建强向
重组事项 业绩承诺及补偿安排 04 月 三年
心；福建省固 永安林业补偿股票
承诺 07 日
鑫投资有限公 102,313 股；南安雄创向
司 永安林业补偿股票
184,164 股。如不能够以
股份补偿，需按照 2015
年永安林业发行股票购
买森源家具 100%股权时
的股票价格每股 11.75
元的标准向永安林业进
资产重组时所 行现金补偿。后续，公
作承诺 司将根据裁决结果积极
与各利润补偿方对接，
推进承诺履行。
苏加旭、固鑫投资、雄创投
资、李建强承诺其通过本次
交易取得的上市公司新增股
份，自上市之日起十二个月
内不得转让。王清云、王清
白承诺其通过本次交易取得
的上市公司新增股份，自上
苏加旭；王清
市之日起三十六个月内不得
白；王清云；
转让。在遵守前述股份锁定
李建强；福建 2015 年
股份限售 期的前提下，为使公司与补
南安雄创投资 04 月 三年 正常履行
承诺 偿责任人签订的利润补偿协
中心；福建省 07 日
议更具可操作性，苏加旭、
固鑫投资有限
固鑫投资、雄创投资、李建
公司
强同意就所认购的永安林业
股份自股份上市之日起满
12 个月后按如下方式解除
限售：（1）如利润补偿协
议约定的承诺年度第一年的
预测净利润实现，则自股份
上市之日起满 12 个月且森
24
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2024 年半年度报告全文
源股份第一个承诺年度的专
项审计报告公告之日起(以
二者发生较晚者为准)，本
人/本企业可解锁股份数为
本次重组本人/本企业认购
永安林业本次发行股份数的
25%；（2）如利润补偿协议
约定的前两个承诺年度累计
预测净利润实现，则自森源
股份第二个承诺年度的专项
审计报告公告之日起，本人
/本企业新增可解锁股份数
为本人/本企业认购永安林
业本次发行股份数的 35%，
累计可解锁股份数为本人/
本企业认购永安林业本次发
行股份数的 60%；（3）依
据利润补偿协议约定履行完
毕补偿义务后，剩余股份全
部解锁；如未解锁的股份数
不足利润补偿协议约定的当
年应补偿的股份数，按照利
润补偿协议的相关约定执
行。 若中国证监会等监管
机构对上述本人/本企业认
购的福建省永安林业（集
团）股份有限公司增发股份
锁定期另有要求的，本人/
本企业认购上述股份的锁定
期将根据中国证监会等监管
机构的监管意见进行相应调
整且无需再次提交福建省永
安林业（集团）股份有限公
司董事会、股东大会审议。
承诺是否按时
否
履行
森源家具 2015 年度、2016 年度与 2017 年度累计实现净利润少于业绩承诺累计净利润 40,923 万元的
金额为 3,829.89 万元，公司董事会对森源家具业绩承诺情况进行了更正，更正后实际应补偿股份
10,323,209 股，业绩承诺方已于 2019 年 5 月补偿股份 4,304,773 股，尚需补偿 6,018,436 股。公司
先后于 2019 年 5 月 22 日、2020 年 5 月 12 日向苏加旭、李建强、固鑫投资、南安雄创发出《关于业
绩承诺方应补偿的股票数量和现金金额的通知》《法律意见函》，由于规定时间内公司未收到上述业
绩补偿方对补偿情况相关事项的书面回复，且其未在期限内履行补偿义务，也未明确补偿计划，公司
2020 年第三次临时股东大会表决通过了《关于重大资产重组标的资产未完成业绩承诺对应补偿方案的
如承诺超期未 议案》及《关于提请股东大会授权公司董事会全权办理回购并注销股份相关事宜的议案》。2020 年 7
履行完毕的， 月 21 日，公司就与苏加旭、李建强、固鑫投资、雄创投资之间的股权转让纠纷案向深圳国际仲裁院提
应当详细说明 起仲裁，2021 年 8 月，公司就与苏加旭、李建强、固鑫投资、南安雄创之间的股权转让纠纷案申请的
未完成履行的 财产保全事项执行完毕，苏加旭、李建强、固鑫投资、南安雄创分别所持有的永安林业股票
具体原因及下 4,634,196 股、300,922 股、541,659 股、541,659 股被轮候冻结。
一步的工作计 2024 年 2 月 29 日，公司收到深圳国际仲裁院邮寄送达的《裁决书》，公司认为仲裁裁决结果违背了
划 社会公共利益、诚实信用和公平原则，仲裁程序违反深圳国际仲裁院《仲裁规则》等相关规定，影响
仲裁裁决的公正性与客观性。为维护自身的合法权益，于 2024 年 3 月 19 日向深圳市中级人民法院提
交了依法撤销深圳国际仲裁院作出的（2020）深国仲裁 5099 号裁决书的申请；深圳市中级人民法院于
2024 年 4 月 3 日受理。6 月 21 日，公司收到广东省深圳市中级人民法院于 5 月 31 日作出《广东省深
圳市中级人民法院民事裁定书》〔（2024）粤 03 民特 535 号〕，裁定如下：（一）驳回公司撤销深圳
国际仲裁院（2020）深国仲裁 5099 号裁决的申请。（二）本案受理费人民币 400 元，由公司负担。
后续，公司将根据裁决结果（苏加旭、固鑫投资连带向永安林业补偿股票 1,759,791 股；李建强向永
安林业补偿股票 102,313 股；南安雄创向永安林业补偿股票 184,164 股。如不能够以股份补偿，需按
25
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2024 年半年度报告全文
照 2015 年永安林业发行股票购买森源家具 100%股权时的股票价格每股 11.75 元的标准向永安林业进
行现金补偿），积极与各利润补偿方对接，推进承诺履行。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 不适用
七、破产重整相关事项
□适用 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
适用 □不适用
是否形
诉讼(仲裁) 涉案金额 诉讼(仲裁)审 诉讼(仲裁)判决 披露
成预计 诉讼(仲裁)进展 披露索引
基本情况 （万元） 理结果及影响 执行情况 日期
负债
永安林业与 2024 年 2 月 29 日， 1.积极与各被申
广东省深圳市 巨潮资讯网
苏加旭、李 永安林业收到深圳国 请人及限售股持
中级人民法院 披露《关于
建强、福建 际仲裁院邮寄送达的 有人联系沟通，
驳回了公司撤 收到〈民事
省固鑫投资 《裁决书》，裁定苏 争取尽快解决利 2024
销深圳国际仲 裁定书〉暨
有限公司、 加旭等被申请人合计 润补偿、限售股 年 06
2,404.36 否 裁院（2020） 重大诉讼进
福建南安雄 向永安林业补偿股票 解禁相关问题； 月 25
深国仲裁 5099 展公告》
创投资中心 2,046,268 股，其中 2.若无法在申请 日
号裁决的申 （公告编
（有限合 苏加旭、固鑫投资连 执行时效期限内
请，仲裁裁决 号：2024-
伙）之间股 带向永安林业补偿股 达成，将依法提
生效。 047）
权转让纠纷 票 1,759,791 股；被 出强制执行申
26
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2024 年半年度报告全文
案 申请人李建强向永安 请。
林业补偿股票
102,313 股，被申请
人南安雄创向永安林
业补偿股票 184,164
股；不能以股份补偿
的，按照永安林业
2015 年发行股票购买
森源家具 100%股权时
的股票价格人民币
11.75 元/股的标准向
永安林业进行现金补
偿。
永安林业认为仲裁裁
决结果违背了社会公
共利益、诚实信用和
公平原则，仲裁程序
违反深圳国际仲裁院
《仲裁规则》等相关
规定，影响仲裁裁决
的公正性与客观性。
为维护自身的合法权
益，于 2024 年 3 月
19 日向深圳市中级人
民法院提交了依法撤
销深圳国际仲裁院作
出的（2020）深国仲
裁 5099 号裁决书的
申请。6 月 21 日，公
司收到广东省深圳市
中级人民法院于 5 月
31 日作出《广东省深
圳市中级人民法院民
事裁定书》
〔（2024）粤 03 民
特 535 号〕，裁定如
下：（一）驳回公司
撤销深圳国际仲裁院
（2020）深国仲裁
5099 号裁决的申请。
（二）本案受理费人
民币 400 元，由公司
负担。
2024 年 4 月 18 日，
福州中院作出的一审
判决，判决公司向 16
名原告赔偿 3172.55 对福州中院作
巨潮资讯网
万元，苏加旭、陈松 出的一审判
披露《关于
柏、陈振宗、吴景贤 决，公司以适 2024
投资者诉公 收到〈重大
对该赔偿承担连带赔 用法律错误、 尚未作出终审判 年 04
司证券虚假 3,172.55 是 诉讼公
偿责任。4 月 30 日, 事实认定不清 决 月 25
陈述纠纷案 告〉》（公
公司以适用法律错 等为由提起上 日
告编号：
误、事实认定不清等 诉，要求撤销
2024-026）
为由提起上诉，要求 一审判决。
撤销一审判决。截至
目前，尚未收到福建
省高院的开庭通知。
27
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2024 年半年度报告全文
其他诉讼事项
适用 □不适用
诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)
诉讼(仲裁) 涉案金额 是否形成预 诉讼(仲裁)
审理结果及 判决执行情 披露日期 披露索引
基本情况 （万元） 计负债 进展
影响 况
其他诉讼事
1,400.33 否 不适用 不适用 不适用 不适用
项
九、处罚及整改情况
适用 □不适用
名称/姓名 类型 原因 调查处罚类型 结论（如有） 披露日期 披露索引
福建省永安林 中国证监会采 采取责令改正 巨潮资讯网
信息披露不准 2024 年 06 月
业（集团）股 其他 取行政监管措 的行政监管措 （www.cninfo
确 18 日
份有限公司 施 施 .com.cn）
中国证监会采 采取出具警示 巨潮资讯网
信息披露不准 2024 年 06 月
杨延冬 高级管理人员 取行政监管措 函的行政监管 （www.cninfo
确 18 日
施 措施 .com.cn）
整改情况说明
适用 □不适用
公司于 2024 年 6 月 17 日收到决定书之日起 15 个工作日内提交了书面整改报告，并于 2024 年 6 月 18 日在巨潮资讯网
（http://www.cninfo.com.cn）上披露了《关于 2022 年年度报告全文及 2023 年年度报告全文的补充更正公告》（公告
编号 2024-046）以及《2022 年年度报告（更正后）》（公告编号 2023-024）《2023 年年度报告（更正后）》（公告编
号 2024-032），按时完成了整改工作。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
适用 □不适用
1、报告期内，公司不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。
2、公司控股股东中林永安“未按照《企业信息公示暂行条例》第八条规定的期限公示年度报告”，被列入经营异常名录。
截至本报告披露日，中林永安已完成公示年报报告补报，正在沟通移出经营异常名录事宜。
报告期内，公司间接控股股东中国林业集团有限公司存在相关诉讼、所负数额较大的债务到期未清偿情况。截至本报告
披露日，中林集团持有的中林控股股权存在被冻结的情况。
公司及控股股东将持续关注中林集团及其关联方诚信状况，并及时履行信息披露义务。
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
适用 □不适用
获批
关联 占同 可获
关联 的交 是否 关联
关联 关联 关联 关联 交易 类交 得的
关联 交易 易额 超过 交易 披露 披露
交易 交易 交易 交易 金额 易金 同类
关系 定价 度 获批 结算 日期 索引
方 类型 内容 价格 （万 额的 交易
原则 （万 额度 方式
元） 比例 市价
元）
28
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2024 年半年度报告全文
《关
联交
易的
公
中国 告》
林业 （202
集团 4-
同一 2024
福建 销售 044）
间接 市场 市场 125.7 市场 年 05
福人 销售 纤维 1.04% 1,200 否 现金 刊登
控股 价格 价格 1 价格 月 22
源木 板 于巨
股东 日
实业 潮资
有限 讯网
公司 （www
.cnin
fo.co
m.cn
）
125.7
合计 -- -- -- 1,200 -- -- -- -- --
1
大额销货退回的详细情况 不适用
按类别对本期将发生的日常关联
交易进行总金额预计的，在报告 无
期内的实际履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较
不适用
大的原因（如适用）
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
适用 □不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
是 □否
应收关联方债权
是否存在 本期新增 本期收回
期初余额 本期利息 期末余额
关联方 关联关系 形成原因 非经营性 金额（万 金额（万 利率
（万元） （万元） （万元）
资金占用 元） 元）
福建汇洋
林业投资
参股企业 纤维板款 否 690.66 690.66
股份有限
公司
福建三明
绿欧电子 参股企业 木地板款 否 19.73 19.73
商务有限
29
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2024 年半年度报告全文
公司
永安市笔
架山陵园 参股企业 苗木款 否 2.6 2.6
管理所
福建三明
绿欧电子
参股企业 退股款 是 11 11
商务有限
公司
福建汇洋
林业投资
参股企业 代垫款 是 8.28 8.28
股份有限
公司
中国林业
集团福建
同一间接
福人源木 纤维板款 否 0 70.63 70.63
控股股东
实业有限
公司
关联债权对公司经营
成果及财务状况的影 以上关联债权不会对报告期财务状况有较大影响。
响
应付关联方债务
本期新增 本期归还
期初余额 本期利息 期末余额
关联方 关联关系 形成原因 金额（万 金额（万 利率
（万元） （万元） （万元）
元） 元）
中林（三 合同负
明）林业 同一间接 债，预收
3,315.41 306.91 3,008.5
发展有限 控股股东 活立木转
公司 让等款
永安市林
业发展集 母公司股 非经营性
13.24 13.24
团有限公 东 往来款
司
福建省永
非经营性
林竹业有 参股企业 5.62 5.62
往来款
限公司
永安市笔
非经营性
架山陵园 参股企业 741.92 741.92
往来款
管理所
中林（三
明）林业 同一间接 租房保证
0.56 0.2 0.76
发展有限 控股股东 金
公司
关联债务对公司经营成
以上关联债务不会对报告期财务状况有较大影响。
果及财务状况的影响
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 不适用
30
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2024 年半年度报告全文
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
适用 □不适用
租赁情况说明
是否为
总林地使用费 2024 年 1-6 月林地
林地租赁方 被出售资产 出租日 租期 林地性质 关联交
（元） 使用费（元）
易
位于福建省三明市的面
中林（三明）林 积为 22,033 亩的林木
2021/3/30 5,296,100.00 37,829.28 70 年 国有 是
业发展有限公司 资产及其林地使用权资
产
位于福建省三明市的面
中林（三明）林 积为 104,744 亩的林木
2021/6/22 24,056,000.00 171,828.60 70 年 国有 是
业发展有限公司 资产及其 70 年林地使
用权资产
位于福建省三明市的面
中林（三明）林 积为 26,125 亩的林木
2022/5/5 6,870,200.00 49,072.86 70 年 国有 是
业发展有限公司 资产及其 70 年林地使
用权资产
位于福建省三明市的面
中林（三明）林 积为 168,952 亩的林木
2022/6/16 35,974,400.00 256,960.02 70 年 国有 是
业发展有限公司 资产及其 70 年林地使
用权资产
位于福建省三明市的面
中林（三明）林 积为 195,122 亩的林木
2022/12/22 39,575,885.00 1,609,755.00 70 年 集体 是
业发展有限公司 资产及其 70 年林地使
用权资产
31
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2024 年半年度报告全文
原协议位于福建省三明市的面积为 196,405 亩的林木资产及其 70 年林地使用权资产，总租金 3985.37 万元。在拨交时对
不符合交易条件的 1,283 亩进行了删减，实际转让面积为 195,122 亩，截至本报告披露，公司已与中林三明签署了《补
充协议》，每年林地使用费调整为 321.9513 万元，折现计算总林地租金为 3957.5885 万元。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□适用 不适用
公司报告期不存在单项为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、重大担保
适用 □不适用
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
公司对子公司的担保情况
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
中林
（雄
安）生 2023 年 2023 年
10,783. 连带责
物能源 05 月 24 40,000 06 月 30 12 年 是 是
78 任担保
科技集 日 日
团有限
公司
报告期内审批对子 报告期内对子公司
公司担保额度合计 0 担保实际发生额合 10,783.78
（B1） 计（B2）
报告期末已审批的 报告期末对子公司
对子公司担保额度 40,000 实际担保余额合计 0
合计（B3） （B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保 报告期内担保实际
额度合计 0 发生额合计 10,783.78
（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）
报告期末已审批的 报告期末实际担保
担保额度合计 40,000 余额合计 0
（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
其中：
采用复合方式担保的具体情况说明
32
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2024 年半年度报告全文
不适用。
3、委托理财
□适用 不适用
公司报告期不存在委托理财。
4、其他重大合同
适用 □不适用
合同 合同
涉及 涉及
资产 资产 截至
合同 评估 评估
合同 的账 的评 交易 报告
订立 合同 机构 基准 是否
订立 合同 面价 估价 定价 价格 关联 期末 披露 披露
公司 签订 名称 日 关联
对方 标的 值 值 原则 （万 关系 的执 日期 索引
方名 日期 （如 （如 交易
名称 （万 （万 元） 行情
称 有） 有）
元） 元） 况
（如 （如
有） 有）
已支
付部
分设 《关
备 于签
款。 署重
2024 大合
年4 同暨
月 15 生物
日， 质能
永安 公司 循环
林业 2024 利用
中林 生物 年第 项目
（雄 质能 二次 的进
必奥
安） 循环 临时 展公
新能 2023 不属 2023
生物 利用 股东 告》
源科 年 03 商务 174, 于关 年 03
能源 项目 无 否 大会 （20
技有 月 10 谈判 500 联交 月 11
科技 设备 审议 23-
限公 日 易 日
集团 及运 通过 016
司
有限 营服 了 ）刊
公司 务采 《停 登于
购合 止生 巨潮
同 物质 资讯
能循 网
环利 （ww
用项 w.cn
目投 info
资建 .com
设的 .cn
议 ）
案》
。
福建 中国 2024 同一 报告 2024 《关
销售
省永 林业 年5 市场 1,20 间接 期实 年5 联交
纤维 无 是
安林 集团 月 23 价格 0.00 控股 现关 月 22 易公
板
业 福建 日 股东 联交 日 告》
33
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2024 年半年度报告全文
（集 福人 易 （20
团） 源木 125. 24-
股份 实业 71 万 044
有限 有限 元。 ）刊
公司 公司 登于
永安 巨潮
人造 资讯
板 网
厂 （ww
w.cn
info
.com
.cn
）
十三、其他重大事项的说明
适用 □不适用
重要事项概述 披露日期 临时报告披露网站查询索引
关于拟变更会计师事务所的公告 2024 年 1 月 2 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
永安林业 2024 年第一次临时股东大会资料 2024 年 1 月 2 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
第十届董事会第五次会议决议公告 2024 年 1 月 2 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
关于暂缓生物质能循环利用项目建设的公告 2024 年 1 月 2 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
关于召开 2024 年第一次临时股东大会的通知 2024 年 1 月 2 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
关于公司监事会主席辞职的公告 2024 年 1 月 2 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
第十届监事会第四次会议决议公告 2024 年 1 月 2 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
关于召开公司 2024 年第一次临时股东大会的提示性公告 2024 年 1 月 16 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
2024 年第一次临时股东大会决议公告 2024 年 1 月 18 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
关于 2024 年第一次临时股东大会的法律意见书 2024 年 1 月 18 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
关于公司职工监事辞职的公告 2024 年 1 月 24 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
关于选举职工监事的公告 2024 年 1 月 31 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
关于股东表决权委托到期暨权益变动的提示性公告 2024 年 2 月 27 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
关于收到《裁决书》的公告 2024 年 3 月 6 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
福建省永安林业（集团）股份有限公司规章制度管理办法 2024 年 3 月 30 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
关于召开 2024 年第二次临时股东大会的通知 2024 年 3 月 30 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
福建省永安林业（集团）股份有限公司合规管理办法 2024 年 3 月 30 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
第十届监事会第五次会议决议公告 2024 年 3 月 30 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
关于停止生物质能循环利用项目投资建设的公告 2024 年 3 月 30 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
永安林业 2024 年第二次临时股东大会资料 2024 年 3 月 30 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
简式权益变动报告书 2024 年 3 月 30 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
关于股东权益变动的提示性公告 2024 年 3 月 30 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
第十届董事会第六次会议决议公告 2024 年 3 月 30 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
关于申请撤销仲裁裁决并获受理的公告 2024 年 4 月 9 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
关于对深圳证券交易所关注函的回复公告 2024 年 4 月 10 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
关于召开 2024 年第二次临时股东大会的提示性公告 (更正后） 2024 年 4 月 12 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
关于召开 2024 年第二次临时股东大会的提示性公告 2024 年 4 月 12 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
关于《关于召开 2024 年第二次临时股东大会的提示性公告》的更正
2024 年 4 月 12 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
公告
永安林业-关于 2024 年第二次临时股东大会的法律意见书 2024 年 4 月 16 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
2024 年第二次临时股东大会决议公告 2024 年 4 月 16 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
关于公司独立董事辞职的公告 2024 年 4 月 18 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
关于公司证券事务代表辞职的公告 2024 年 4 月 24 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
重大诉讼公告 2024 年 4 月 25 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
34
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2024 年半年度报告全文
独立董事 2023 年度述职报告（黄建福） 2024 年 4 月 30 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
内部控制审计报告 2024 年 4 月 30 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
董事会 2023 年度工作报告 2024 年 4 月 30 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
关于计提资产减值准备的公告 2024 年 4 月 30 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
独立董事工作制度 2024 年 4 月 30 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
董事会对独立董事独立性评估的专项意见 2024 年 4 月 30 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
独立董事提名人声明与承诺（张宝文） 2024 年 4 月 30 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
2023 年年度报告摘要 2024 年 4 月 30 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
公司董事会审计委员会对大华会计师事务所（特殊普通合伙）履行监
2024 年 4 月 30 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
督职责情况报告
董事会决议公告 2024 年 4 月 30 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
独立董事年度述职报告 2024 年 4 月 30 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
2023 年度利润分配预案 2024 年 4 月 30 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
关于参加独立董事培训并取得独立董事资格证书的书面承诺（张宝
2024 年 4 月 30 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
文）
关于公司会计政策变更的公告 2024 年 4 月 30 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
2023 年年度审计报告 2024 年 4 月 30 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
2023 年社会责任报告 2024 年 4 月 30 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
2023 年年度报告 2024 年 4 月 30 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
内部控制自我评价报告 2024 年 4 月 30 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
独立董事候选人声明与承诺（张宝文） 2024 年 4 月 30 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
独立董事 2023 年度述职报告（刘雪娇） 2024 年 4 月 30 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
永安林业 2023 年度股东大会资料 2024 年 4 月 30 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
审计委员会工作细则 2024 年 4 月 30 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
公司章程 2024 年 4 月 30 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
年度股东大会通知 2024 年 4 月 30 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
公司关于大华会计师事务所（特殊普通合伙）履职情况评估报告 2024 年 4 月 30 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
提名委员会工作细则 2024 年 4 月 30 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
独立董事 2023 年度述职报告（胡天龙） 2024 年 4 月 30 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
提名委员会关于补选公司独立董事的意见 2024 年 4 月 30 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
关于补选公司第十届董事会独立董事的公告 2024 年 4 月 30 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
独立董事 2023 年度述职报告（江斌） 2024 年 4 月 30 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
年度关联方资金占用专项审计报告 2024 年 4 月 30 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
监事会 2023 年度工作报告 2024 年 4 月 30 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
监事会决议公告 2024 年 4 月 30 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
独立董事 2023 年度述职报告（王富炜） 2024 年 4 月 30 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
薪酬与考核委员会工作细则 2024 年 4 月 30 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
董事会议事规则 2024 年 4 月 30 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
2024 年一季度报告 2024 年 4 月 30 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
关于修订公司章程及相关制度的公告 2024 年 4 月 30 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
关于召开 2023 年度股东大会的提示性公告 2024 年 5 月 15 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
关于举办 2023 年度暨 2024 年第一季度网上业绩说明会的公告 2024 年 5 月 15 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
科技创新管理办法 2024 年 5 月 22 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
2023 年度股东大会决议公告 2024 年 5 月 22 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
关于 2023 年度股东大会的法律意见书 2024 年 5 月 22 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
独立董事工作制度 2024 年 5 月 22 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
第十届监事会第七次会议决议公告 2024 年 5 月 22 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
第十届董事会第八次会议决议公告 2024 年 5 月 22 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
关联交易公告 2024 年 5 月 22 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
关于调整第十届董事会专门委员会委员的公告 2024 年 5 月 22 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
董事会议事规则 2024 年 5 月 22 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
公司章程 2024 年 5 月 22 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
2023 年年度报告（更正后） 2024 年 6 月 18 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
35
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2024 年半年度报告全文
2022 年年度报告（更正后） 2024 年 6 月 18 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
关于 2022 年年度报告全文及 2023 年年度报告全文的补充更正公告 2024 年 6 月 18 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
关于公司及相关人员收到福建证监局警示函的公告 2024 年 6 月 18 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
关于收到《民事裁定书》暨重大诉讼进展公告 2024 年 6 月 25 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
十四、公司子公司重大事项
适用 □不适用
2024 年 4 月 15 日，公司 2024 年第二次临时股东大会审议通过了《关于停止生物质能循环利用项目投资建设的议案》，
公司生物质能循环利用项目已终止投资建设。
36
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2024 年半年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
一、有限
30,386,7 30,382,7
售条件股 9.03% -4,038 -4,038 9.02%
71 33
份
1、国
家持股
2、国
6,634,50 6,634,50
有法人持 1.97% 1.97%
3 3
股
3、其
23,752,2 23,748,2
他内资持 7.06% -4,038 -4,038 7.06%
68 30
股
其
21,535,4 21,535,4
中：境内 6.40% 6.40%
81 81
法人持股
境内
2,216,78 2,212,74
自然人持 0.66% -4,038 -4,038 0.66%
7 9
股
4、外
资持股
其
中：境外
法人持股
境外
自然人持
股
二、无限
306,297, 306,301,
售条件股 90.97% 4,038 4,038 90.98%
158 196
份
1、人
306,297, 306,301,
民币普通 90.97% 4,038 4,038 90.98%
158 196
股
2、境
内上市的
外资股
3、境
外上市的
外资股
4、其
37
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2024 年半年度报告全文
他
三、股份 336,683, 336,683,
100.00% 100.00%
总数 929 929
股份变动的原因
适用 □不适用
本报告期，高管限售股减少 4038 股，主要系董事、监事、高管换届变动等原因所持股份解除限售所致。
股份变动的批准情况
□适用 不适用
股份变动的过户情况
□适用 不适用
股份回购的实施进展情况
□适用 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 不适用
2、限售股份变动情况
适用 □不适用
单位：股
本期解除限售 本期增加限售
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
股数 股数
根据证监会、
刘翔晖 375 375 0 高管锁定股 深交所相关规
定。
根据证监会、
黄忠明 1,663 1,663 0 高管锁定股 深交所相关规
定。
根据证监会、
黄玮 2,000 2,000 0 高管锁定股 深交所相关规
定。
截至目前，相
因相关方质押 关方未履行业
给兴业证券的 绩补偿义务。
公司股份涉及 根据《利润补
违约，兴业证 偿协议》，在
券股份有限公 相关方履行上
司向福建省泉 述业绩承诺补
兴业证券 6,634,503 0 0 6,634,503
州市中级人民 偿义务前，兴
法院申请强制 业证券司法划
执行 转所获得的
6,634,503 股 6,634,503 股
限售股并完成 限售股面临无
过户。 法解除限售的
情形。
38
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2024 年半年度报告全文
因相关方质押 截至目前，相
给天风证券的 关方未履行业
公司股份涉及 绩补偿义务。
违约，天风证 根据《利润补
券股份有限公 偿协议》，在
司向福建省泉 相关方履行上
州市中级人民 述业绩承诺补
天风证券 21,531,736 0 0 21,531,736
法院申请强制 偿义务前，天
执行 风证券司法划
40,372,005 转所获得的
（其中 21,531,736 股
21,531,736 股 限售股面临无
为限售股）股 法解除限售的
并完成过户。 情形。
待履行完成业
尚未履行业绩 绩补偿义务
南安雄创 3,745 0 0 3,745
补偿义务。 后，解除限
售。
待履行完成业
尚未履行业绩 绩补偿义务
李建强 2,212,749 0 0 2,212,749
补偿义务。 后，解除限
售。
合计 30,386,771 4,038 0 30,382,733 -- --
二、证券发行与上市情况
□适用 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末普通股股东总 报告期末表决权恢复的优先股股东总
20,168 0
数 数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
持有有限 持有无限 质押、标记或冻结情况
报告期末 报告期内
售条件的 售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 持有的普 增减变动
普通股数 普通股数 股份状态 数量
通股数量 情况
量 量
中林（永
64,884,60 64,884,60
安）控股 国有法人 19.27% 0 0 不适用 0
0 0
有限公司
天风证券
境内非国 21,531,73 21,531,73
股份有限 6.40% 0 0 不适用 0
有法人 6 6
公司
永安市财 13,549,56 13,549,56
国有法人 4.02% 0 0 不适用 0
政局 5 5
永安市远
兴曹远城 12,611,30 12,611,30
国有法人 3.75% 0 0 不适用 0
镇建设有 0 0
限公司
兴业证券
股份有限 国有法人 2.01% 6,753,082 -742,121 6,634,503 118,579 不适用 0
公司
李建强 境内自然 1.25% 4,216,178 29,000 2,212,749 2,003,429 质押 4,216,178
39
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2024 年半年度报告全文
人
境内自然
#张丽萍 1.23% 4,157,400 220,000 0 4,157,400 不适用 0
人
境内自然
刘江 0.81% 2,741,601 1,598,300 0 2,741,601 不适用 0
人
境内自然
陈惜如 0.68% 2,304,200 696,900 0 2,304,200 不适用 0
人
BARCLAYS
境外法人 0.62% 2,080,111 1,014,347 0 2,080,111 不适用 0
BANK PLC
战略投资者或一般法人
因配售新股成为前 10 名
无
普通股股东的情况（如
有）（参见注 3）
上述股东关联关系或一 报告期末，永安市财政局、永安市远兴曹远城镇建设有限公司为一致行动人。公司未知其他
致行动的说明 股东之间存在的关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人的情况。
永安市财政局与永安市远兴曹远城镇建设有限公司于 2024 年 3 月 26 日签订《福建省永安林
业（集团）股份有限公司股份表决权委托协议》，永安市远兴曹远城镇建设有限公司将其持
上述股东涉及委托/受托
有永安林业 12,611,300 股股份，占总股本比例 3.75%，不可撤销地委托永安市财政局代为
表决权、放弃表决权情
行使永安市远兴曹远城镇建设有限公司作为永安林业股东而依据永安林业章程享有的权利
况的说明
（财产性权利除外），表决权委托协议的期限为叁年，即自 2024 年 3 月 26 日至 2027 年 3
月 25 日止。公司未知上述其他股东之间涉及委托/受托表决权、放弃表决权的情况。
前 10 名股东中存在回购
专户的特别说明（如 无
有）（参见注 11）
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
中林（永安）控股有限 人民币普 64,884,60
64,884,600
公司 通股 0
人民币普 13,549,56
永安市财政局 13,549,565
通股 5
永安市远兴曹远城镇建 人民币普 12,611,30
12,611,300
设有限公司 通股 0
人民币普
#张丽萍 4,157,400 4,157,400
通股
人民币普
刘江 2,741,601 2,741,601
通股
人民币普
陈惜如 2,304,200 2,304,200
通股
人民币普
BARCLAYS BANK PLC 2,080,111 2,080,111
通股
人民币普
#吴楠 1,953,700 1,953,700
通股
人民币普
高盛公司有限责任公司 1,889,833 1,889,833
通股
人民币普
刘广超 1,769,600 1,769,600
通股
前 10 名无限售条件普通
股股东之间，以及前 10
名无限售条件普通股股 报告期末，永安市财政局、永安市远兴曹远城镇建设有限公司为一致行动人。公司未知其他
东和前 10 名普通股股东 股东之间存在的关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人的情况。
之间关联关系或一致行
动的说明
前 10 名普通股股东参与 报告期末，张丽萍通过信用交易担保证券账户持有 3,937,400 股,吴楠通过信用交易担保证
融资融券业务情况说明 券账户持有 1,953,700 股。
40
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2024 年半年度报告全文
（如有）（参见注 4）
持股 5%以上股东、前 10 名股东及前 10 名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况
□适用 不适用
前 10 名股东及前 10 名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化
□适用 不适用
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2023 年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
41
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2024 年半年度报告全文
第八节 优先股相关情况
□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。
42
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第九节 债券相关情况
□适用 不适用
43
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第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：福建省永安林业(集团)股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 160,743,724.00 275,925,049.77
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 7,151,619.62 3,301,399.76
应收款项融资 38,287,738.01 49,667,445.66
预付款项 1,710,137.13 346,573.33
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 1,727,258.43 428,054.00
其中：应收利息
应收股利 1,046,650.00
买入返售金融资产
存货 463,567,778.26 467,650,740.05
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产 25,798,001.82 25,798,001.82
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 17,603,753.02 17,129,403.08
流动资产合计 716,590,010.29 840,246,667.47
44
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2024 年半年度报告全文
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资 10,376,097.39 10,376,973.42
其他非流动金融资产 19,178,500.00 17,545,000.00
投资性房地产 17,786,981.33 18,406,368.77
固定资产 97,693,218.01 99,542,895.71
在建工程 348,895,729.02 358,783,132.96
生产性生物资产 66,041.21 68,682.89
油气资产
使用权资产 3,226,757.98 3,723,182.28
无形资产 90,373,858.46 91,795,050.00
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用 5,091,164.42 5,793,430.28
递延所得税资产
其他非流动资产 216,037,336.13 224,510,422.93
非流动资产合计 808,725,683.95 830,545,139.24
资产总计 1,525,315,694.24 1,670,791,806.71
流动负债：
短期借款 20,517,041.67 21,020,502.78
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 187,499,193.65 196,060,492.24
预收款项
合同负债 34,298,275.05 38,654,352.36
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 9,611,016.30 13,338,339.05
应交税费 2,520,565.11 2,263,004.27
其他应付款 53,354,225.50 52,155,850.58
其中：应付利息
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应付股利 171,446.00 171,446.00
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 1,447,912.40 1,111,367.58
其他流动负债 314,925.92 530,359.13
流动负债合计 309,563,155.60 325,134,267.99
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 58,500,000.00 166,837,790.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 2,442,025.08 2,926,036.75
长期应付款 936,828.01 936,828.01
长期应付职工薪酬 4,739,633.53 5,872,347.92
预计负债 31,725,513.64 31,725,513.64
递延收益 2,141,504.61 2,197,455.05
递延所得税负债 2,594,226.17 1,984,284.43
其他非流动负债
非流动负债合计 103,079,731.04 212,480,255.80
负债合计 412,642,886.64 537,614,523.79
所有者权益：
股本 336,683,929.00 336,683,929.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,608,759,095.91 1,608,759,095.91
减：库存股
其他综合收益 -46,808,071.18 -46,699,787.91
专项储备
盈余公积 16,991,234.63 16,991,234.63
一般风险准备
未分配利润 -833,503,752.92 -812,975,216.45
归属于母公司所有者权益合计 1,082,122,435.44 1,102,759,255.18
少数股东权益 30,550,372.16 30,418,027.74
所有者权益合计 1,112,672,807.60 1,133,177,282.92
负债和所有者权益总计 1,525,315,694.24 1,670,791,806.71
法定代表人：吕锦程 主管会计工作负责人：査桂兵 会计机构负责人：陈巧贞
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 150,233,652.17 259,899,375.58
46
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2024 年半年度报告全文
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 6,995,053.54 2,861,225.86
应收款项融资 38,287,738.01 49,667,445.66
预付款项 1,443,221.44 146,910.16
其他应收款 483,216,295.51 367,743,025.94
其中：应收利息
应收股利 1,046,650.00
存货 370,348,416.68 376,847,143.95
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产 25,798,001.82 25,798,001.82
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,212,704.60 744,729.35
流动资产合计 1,077,535,083.77 1,083,707,858.32
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 208,715,215.57 208,715,215.57
其他权益工具投资 10,376,097.39 10,376,973.42
其他非流动金融资产 19,178,500.00 17,545,000.00
投资性房地产 17,786,981.33 18,406,368.77
固定资产 95,165,880.35 96,780,858.95
在建工程 4,741,849.82
生产性生物资产 66,041.21 68,682.89
油气资产
使用权资产 3,226,757.98 3,723,182.28
无形资产 33,483,236.81 34,329,793.33
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用 5,091,164.42 5,793,430.28
递延所得税资产
其他非流动资产 37,964,213.80 37,964,213.80
非流动资产合计 431,054,088.86 438,445,569.11
资产总计 1,508,589,172.63 1,522,153,427.43
流动负债：
短期借款 20,517,041.67 21,020,502.78
交易性金融负债
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福建省永安林业(集团)股份有限公司 2024 年半年度报告全文
衍生金融负债
应付票据
应付账款 31,376,157.70 38,543,363.18
预收款项
合同负债 34,299,736.11 37,232,815.94
应付职工薪酬 7,627,464.54 10,656,635.53
应交税费 2,476,463.74 1,928,088.38
其他应付款 88,199,527.46 83,771,446.78
其中：应付利息
应付股利 171,446.00 171,446.00
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 1,447,912.40 968,371.72
其他流动负债 298,615.60 500,363.40
流动负债合计 186,242,919.22 194,621,587.71
非流动负债：
长期借款 58,500,000.00 59,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 2,442,025.08 2,926,036.75
长期应付款 936,828.01 936,828.01
长期应付职工薪酬 4,576,825.31 5,651,150.83
预计负债 31,725,513.64 31,725,513.64
递延收益 2,141,504.61 2,197,455.05
递延所得税负债 2,594,226.17 1,984,284.43
其他非流动负债
非流动负债合计 102,916,922.82 104,421,268.71
负债合计 289,159,842.04 299,042,856.42
所有者权益：
股本 336,683,929.00 336,683,929.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,608,759,095.91 1,608,759,095.91
减：库存股
其他综合收益 -46,808,071.18 -46,699,787.91
专项储备
盈余公积 16,991,234.63 16,991,234.63
未分配利润 -696,196,857.77 -692,623,900.62
所有者权益合计 1,219,429,330.59 1,223,110,571.01
负债和所有者权益总计 1,508,589,172.63 1,522,153,427.43
3、合并利润表
单位：元
项目 2024 年半年度 2023 年半年度
48
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2024 年半年度报告全文
一、营业总收入 135,848,398.10 309,738,095.76
其中：营业收入 135,848,398.10 309,738,095.76
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 158,001,276.76 211,059,747.14
其中：营业成本 125,024,781.40 172,595,110.99
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 2,852,675.26 2,493,012.65
销售费用 2,723,922.05 2,718,810.07
管理费用 24,998,279.09 32,863,233.83
研发费用 871,485.04 1,484,234.03
财务费用 1,530,133.92 -1,094,654.43
其中：利息费用 2,788,879.97 59,352.91
利息收入 1,275,491.38 1,185,054.52
加：其他收益 7,928,727.04 5,953,651.12
投资收益（损失以“—”号填
1,046,650.00 3,008,668.06
列）
其中：对联营企业和合营
1,491,980.47
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“—”号填
列）
净敞口套期收益（损失以“—
”号填列）
公允价值变动收益（损失以
1,633,500.00
“—”号填列）
信用减值损失（损失以“—”
-280,588.88 -210,992.99
号填列）
资产减值损失（损失以“—”
-14,189,327.19 -348,392.27
号填列）
资产处置收益（损失以“—”
6,034,470.25 4,099,712.42
号填列）
三、营业利润（亏损以“—”号填
-19,979,447.44 111,180,994.96
列）
加：营业外收入 29,455.03 590,713.83
减：营业外支出 10,531.85 2,267,058.59
四、利润总额（亏损总额以“—”号 -19,960,524.26 109,504,650.20
49
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2024 年半年度报告全文
填列）
减：所得税费用 435,667.79 3,316.03
五、净利润（净亏损以“—”号填
-20,396,192.05 109,501,334.17
列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
-20,396,192.05 109,501,334.17
“—”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“—”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
-20,528,536.47 109,674,326.09
（净亏损以“—”号填列）
2.少数股东损益（净亏损以“—
132,344.42 -172,991.92
”号填列）
六、其他综合收益的税后净额 -108,283.27 6,967,581.95
归属母公司所有者的其他综合收益
-108,283.27 6,967,581.95
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
-202,442.77 7,055,129.36
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
-202,442.77 7,055,129.36
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
94,159.50 -87,547.41
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
-87,547.41
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他 94,159.50
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 -20,504,475.32 116,468,916.12
归属于母公司所有者的综合收益总
-20,636,819.74 116,641,908.04
额
归属于少数股东的综合收益总额 132,344.42 -172,991.92
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.06 0.33
（二）稀释每股收益 -0.06 0.33
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：吕锦程 主管会计工作负责人：査桂兵 会计机构负责人：陈巧贞
4、母公司利润表
单位：元
50
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2024 年半年度报告全文
项目 2024 年半年度 2023 年半年度
一、营业收入 130,293,638.86 299,665,554.85
减：营业成本 122,540,468.32 165,867,086.66
税金及附加 2,688,809.27 2,474,230.47
销售费用 2,452,898.64 2,231,481.77
管理费用 21,328,311.49 28,639,683.69
研发费用 310,008.38 1,484,234.03
财务费用 229,381.25 -1,031,392.55
其中：利息费用 1,430,172.83
利息收入 1,210,355.16 1,109,419.09
加：其他收益 7,710,673.82 5,619,535.16
投资收益（损失以“—”号填
1,046,650.00 3,008,668.06
列）
其中：对联营企业和合营企
1,491,980.47
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“—”
号填列）
净敞口套期收益（损失以“—
”号填列）
公允价值变动收益（损失以
1,633,500.00
“—”号填列）
信用减值损失（损失以“—”
-284,069.06 -183,045.61
号填列）
资产减值损失（损失以“—”
-67,278.18 -261,253.66
号填列）
资产处置收益（损失以“—”
6,034,470.25 4,099,712.42
号填列）
二、营业利润（亏损以“—”号填
-3,182,291.66 112,283,847.15
列）
加：营业外收入 27,302.15 341,436.33
减：营业外支出 9,592.64 2,246,801.88
三、利润总额（亏损总额以“—”号
-3,164,582.15 110,378,481.60
填列）
减：所得税费用 408,375.00
四、净利润（净亏损以“—”号填
-3,572,957.15 110,378,481.60
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
-3,572,957.15 110,378,481.60
“—”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“—”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 -108,283.27 6,967,581.95
（一）不能重分类进损益的其他
-202,442.77 7,055,129.36
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值 -202,442.77 7,055,129.36
51
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2024 年半年度报告全文
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
94,159.50 -87,547.41
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
-87,547.41
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他 94,159.50
六、综合收益总额 -3,681,240.42 117,346,063.55
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2024 年半年度 2023 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 138,803,324.01 281,149,417.13
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 3,709,888.12 4,809,992.19
收到其他与经营活动有关的现金 10,571,601.64 12,866,215.89
经营活动现金流入小计 153,084,813.77 298,825,625.21
购买商品、接受劳务支付的现金 106,245,302.37 92,727,401.22
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 28,510,719.31 21,023,175.48
支付的各项税费 10,098,630.01 9,204,146.78
支付其他与经营活动有关的现金 11,556,245.68 16,165,138.23
经营活动现金流出小计 156,410,897.37 139,119,861.71
经营活动产生的现金流量净额 -3,326,083.60 159,705,763.50
二、投资活动产生的现金流量：
52
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2024 年半年度报告全文
收回投资收到的现金 300,000.00 380,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
958,338.00 109,447.52
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,258,338.00 489,447.52
购建固定资产、无形资产和其他长
1,805,043.67 254,832,698.85
期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,805,043.67 254,832,698.85
投资活动产生的现金流量净额 -546,705.67 -254,343,251.33
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 55,487,790.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 55,487,790.00
偿还债务支付的现金 108,337,790.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
2,691,095.47
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 282,022.68 13,800.00
筹资活动现金流出小计 111,310,908.15 13,800.00
筹资活动产生的现金流量净额 -111,310,908.15 55,473,990.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-0.06
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -115,183,697.42 -39,163,497.89
加：期初现金及现金等价物余额 274,339,046.25 246,571,145.00
六、期末现金及现金等价物余额 159,155,348.83 207,407,647.11
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2024 年半年度 2023 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 132,734,803.72 274,014,771.09
收到的税费返还 3,709,144.77 4,809,839.82
收到其他与经营活动有关的现金 8,900,746.20 176,773,945.33
经营活动现金流入小计 145,344,694.69 455,598,556.24
购买商品、接受劳务支付的现金 100,375,377.13 88,100,546.85
支付给职工以及为职工支付的现金 23,118,189.10 16,493,722.87
支付的各项税费 9,464,497.49 8,523,831.41
支付其他与经营活动有关的现金 9,911,802.17 350,420,700.58
经营活动现金流出小计 142,869,865.89 463,538,801.71
经营活动产生的现金流量净额 2,474,828.80 -7,940,245.47
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 300,000.00 380,000.00
53
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2024 年半年度报告全文
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
958,338.00 107,000.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,258,338.00 487,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长
1,154,864.67 3,487,715.85
期资产支付的现金
投资支付的现金 99,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 110,130,837.00
投资活动现金流出小计 111,285,701.67 102,487,715.85
投资活动产生的现金流量净额 -110,027,363.67 -102,000,715.85
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金 500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
1,333,537.51
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 282,022.68 13,800.00
筹资活动现金流出小计 2,115,560.19 13,800.00
筹资活动产生的现金流量净额 -2,115,560.19 -13,800.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -109,668,095.06 -109,954,761.32
加：期初现金及现金等价物余额 258,313,372.06 237,943,507.19
六、期末现金及现金等价物余额 148,645,277.00 127,988,745.87
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2024 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
库 配 东
本 其 公 合 储 公 险 他 计 益
先 续 存 利 权
他 积 收 备 积 准 合
股 债 股 润 益
益 备 计
1,6 - - 1,1 1,1
336 16, 30,
08, 46, 812 02, 33,
,68 991 418
一、上年期 759 699 ,97 759 177
3,9 ,23 ,02
末余额 ,09 ,78 5,2 ,25 ,28
29. 4.6 7.7
5.9 7.9 16. 5.1 2.9
00 3 4
1 1 45 8 2
加：会
计政策变更
前
期差错更正
54
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2024 年半年度报告全文
其
他
1,6 - - 1,1 1,1
336 16, 30,
08, 46, 812 02, 33,
,68 991 418
二、本年期 759 699 ,97 759 177
3,9 ,23 ,02
初余额 ,09 ,78 5,2 ,25 ,28
29. 4.6 7.7
5.9 7.9 16. 5.1 2.9
00 3 4
1 1 45 8 2
- - -
三、本期增 -
20, 20, 132 20,
减变动金额 108
528 636 ,34 504
（减少以 ,28
,53 ,81 4.4 ,47
“—”号填 3.2
6.4 9.7 2 5.3
列） 7
7 4 2
- - -
-
20, 20, 132 20,
108
（一）综合 528 636 ,34 504
,28
收益总额 ,53 ,81 4.4 ,47
3.2
6.4 9.7 2 5.3
7
7 4 2
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股
东）的分配
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
55
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2024 年半年度报告全文
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
1,6 - - 1,0 1,1
336 16, 30,
08, 46, 833 82, 12,
,68 991 550
四、本期期 759 808 ,50 122 672
3,9 ,23 ,37
末余额 ,09 ,07 3,7 ,43 ,80
29. 4.6 2.1
5.9 1.1 52. 5.4 7.6
00 3 6
1 8 92 4 0
上年金额
单位：元
2023 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
-
1,6 -
336 16, 1,0 908 30, 939
08, 50,
,68 991 03, ,95 155 ,10
一、上年期 759 473
3,9 ,23 008 2,0 ,11 7,1
末余额 ,09 ,43
29. 4.6 ,74 82. 6.6 98.
5.9 0.6
00 3 6.5 27 0 87
1 8
9
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
336 1,6 - 16, - 908 30, 939
,68 08, 50, 991 1,0 ,95 155 ,10
二、本年期
3,9 759 473 ,23 03, 2,0 ,11 7,1
初余额
29. ,09 ,43 4.6 008 82. 6.6 98.
00 5.9 0.6 3 ,74 27 0 87
56
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2024 年半年度报告全文
1 8 6.5
9
三、本期增 109 116 - 116
6,9
减变动金额 ,67 ,64 172 ,46
67,
（减少以 4,3 1,9 ,99 8,9
581
“—”号填 26. 08. 1.9 16.
.95
列） 09 04 2 12
109 116 - 116
6,9
,67 ,64 172 ,46
（一）综合 67,
4,3 1,9 ,99 8,9
收益总额 581
26. 08. 1.9 16.
.95
09 04 2 12
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股
东）的分配
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
57
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2024 年半年度报告全文
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
1,6 - - 1,0 1,0
336 16, 29,
08, 43, 893 25, 55,
,68 991 982
四、本期期 759 505 ,33 593 576
3,9 ,23 ,12
末余额 ,09 ,84 4,4 ,99 ,11
29. 4.6 4.6
5.9 8.7 20. 0.3 4.9
00 3 8
1 3 50 1 9
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2024 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
1,608 - - 1,223
336,6 16,99
一、上年期 ,759, 46,69 692,6 ,110,
83,92 1,234
末余额 095.9 9,787 23,90 571.0
9.00 .63
1 .91 0.62 1
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
1,608 - - 1,223
336,6 16,99
二、本年期 ,759, 46,69 692,6 ,110,
83,92 1,234
初余额 095.9 9,787 23,90 571.0
9.00 .63
1 .91 0.62 1
三、本期增
- -
减变动金额 -
3,572 3,681
（减少以 108,2
,957. ,240.
“—”号填 83.27
15 42
列）
- -
-
（一）综合 3,572 3,681
108,2
收益总额 ,957. ,240.
83.27
15 42
（二）所有
者投入和减
58
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2024 年半年度报告全文
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股
东）的分配
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
1,608 - - 1,219
336,6 16,99
四、本期期 ,759, 46,80 696,1 ,429,
83,92 1,234
末余额 095.9 8,071 96,85 330.5
9.00 .63
1 .18 7.77 9
59
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2024 年半年度报告全文
上年金额
单位：元
2023 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
1,608 - -
336,6 16,99 955,2
一、上年期 ,759, 50,47 956,7
83,92 1,234 22,51
末余额 095.9 3,430 38,31
9.00 .63 1.34
1 .68 7.52
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
1,608 - -
336,6 16,99 955,2
二、本年期 ,759, 50,47 956,7
83,92 1,234 22,51
初余额 095.9 3,430 38,31
9.00 .63 1.34
1 .68 7.52
三、本期增
减变动金额 6,967 110,3 117,3
（减少以 ,581. 78,48 46,06
“—”号填 95 1.60 3.55
列）
6,967 110,3 117,3
（一）综合
,581. 78,48 46,06
收益总额
95 1.60 3.55
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股
东）的分配
3．其他
60
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2024 年半年度报告全文
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
1,608 - - 1,072
336,6 16,99
四、本期期 ,759, 43,50 846,3 ,568,
83,92 1,234
末余额 095.9 5,848 59,83 574.8
9.00 .63
1 .73 5.92 9
三、公司基本情况
o 公司注册地、组织形式和总部地址
福建省永安林业（集团）股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系经福建省经济体制改革委员会闽体改
（1993）132 号文批准成立，在重组福建省永安林业（集团）总公司及永安市林产化工厂资产的基础上，吸收其他法人和
内部职工入股定向募集设立，初始注册资本为 4,353 万元。本公司于 1996 年 11 月 29 日向社会公开发行 1,950 万股社会公
众股（每股面值 1 元，溢价 4 元）后，股本增加至 6,303 万元。经 1997 年每 10 股派送 1 股股利，并用资本公积按 10:7 的
比例转增股本；1998 年每 10 股派送 3 股股利，并按 10:2.307692 的比例配售新股（每股配股价 8.70 元）后，本公司股本增
加至 16,723.26 万元。2006 年 8 月，经福建省国有资产监督管理委员会批准，并经股东大会决议通过，本公司实施了股权
分置改革方案，即以资本公积金向全体流通股股东（即社会公众股股东）定向转增 3,552.768 万股，转增后本公司股本增
加至人民币 20,276.028 万元。2015 年 9 月 8 日，中国证监会出具《关于核准福建省永安林业（集团）股份有限公司向苏加
旭等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可【2015】2076 号），本公司通过发行股份 106,382,125 股及支
61
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2024 年半年度报告全文
付现金 5,000.00 万元相结合的方式购买苏加旭、李建强、王清云、王清白及福建南安雄创投资中心（有限合伙）、福建
省固鑫投资有限公司持有的福建森源家具股份有限公司（已更名为“福建森源家具有限公司”，以下简称“福建森源公
司”）合计 100%股权。同时，本公司向上海瀚叶财富管理顾问有限公司、黄友荣发行股份 31,877,394 股。2016 年 10 月 19
日，因公司 2015 年重大资产重组标的资产福建森源公司 2015 年度业绩未达到盈利预测承诺值，根据 2015 年公司与各业
绩承诺方共同签署的《关于福建森源股份有限公司的利润补偿协议》，公司以总价 1.00 元人民币向各业绩承诺方[苏加旭、
李建强、福建省固鑫投资有限公司、福建南安雄创投本公司资中心（有限合伙）]回购合计应补偿股份 31,097 股并注销。
上述回购注销完成后，公司总股数由 341,019,799 股减至 340,988,702 股，注册资本减至 340,988,702 元。2019 年 5 月 17 日，
因公司 2015 年重大资产重组标的资产福建森源公司 2017 年度业绩未达到盈利预测承诺值，同时根据 2015 年公司与各业
绩承诺方共同签署的《关于福建森源股份有限公司的利润补偿协议》，公司以总价 1.00 元人民币向各业绩承诺方[苏加旭、
李建强、福建省固鑫投资有限公司、福建南安雄创投资中心（有限合伙）]回购合计应补偿股份 4,304,773 股并注销，本公
司截至 2024 年 6 月 30 日止，本公司总股本为 33,668.39 万元。
本公司统一社会信用代码：91350000158164259X，法定代表人为吕锦程。本公司联系地址为：福建省永安市南坑路
638 号。
o 公司业务性质和主要经营活动
根据中国证监会发布的《上市公司行业分类指引》，公司原属于农、林、牧、渔业—林业（分类代码为 A02）。本
公司主要经营范围为：木材、竹材采运；木材加工；竹制品制造；人造板制造；家具制造；林业、农业生产技术服务；
家具、建筑材料批发、零售；林木育苗；园艺作物种植；对外贸易；机械设备租赁；房屋租赁。
本公司及其子公司主要产品包括：原木、高密度纤维板、中密度纤维板系列产品等。
o 合并报表范围
本公司本期纳入合并范围的子公司共十一户，详见附注十、在其他主体中的权益。合并范围变更主体的具体信息详
见附注九、合并范围的变更。
o 财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于 2024 年 8 月 29 日批准报出。
62
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2024 年半年度报告全文
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业
会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，
结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）
的规定，编制财务报表。
2、持续经营
本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本
财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
1、本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在存货的计价方法（附注五，17）、应收款
项坏账准备计提的方法（附注五，14）、固定资产折旧和无形资产摊销（附注五，24、29）、收入的确认时点（附注五，
37）等。
2、本公司根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续
的评价。下列重要会计估计及关键假设如果发生重大变动，则可能会导致以后会计年度的资产和负债账面价值的重大影
响：
（1）应收账款和其他应收款坏账准则计提。管理层根据其判断的应收账款和其他应收款的预期信用损失，以此来
估计应收账款和其他应收款减值准备。如发生任何事件或情况变动，显示公司未必可追回有关余额，则需要使用估计，
对应收账款和其他应收款计提准备。若预期数字与原来估计数不同，有关差额则会影响应收账款和其他应收款的账面价
值，以及在估计变动期间的减值费用。
（2）存货减值的估计。在资产负债表日对存货按照成本与可变现净值孰低计量，可变现净值的计算需要利用假设
和估计。如果管理层对估计售价及完工时将要发生的成本及费用等进行重新修订，将影响存货的可变现净值的估计，该
差异将对计提的存货跌价准备产生影响。
（3） 固定资产的预计使用寿命与预计净残值。固定资产的预计使用寿命与预计净残值的估计是将性质和功能类
似的固定资产过往的实际使用寿命与实际净残值作为基础。在固定资产使用过程中，其所处的经济环境、技术环境以及
其他环境有可能对固定资产使用寿命与预计净残值产生较大影响。如果固定资产使用寿命与净残值的预计数与原先估计
数有差异，管理层将对其进行适当调整。
63
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2024 年半年度报告全文
（4） 金融资产的公允价值。本公司对没有活跃市场的金融工具，采用包括现金流量折现法等在内的各种估值技
术确定其公允价值。对于法律明令限制本公司在特定期间内处置的金融资产，其公允价值是以市场报价为基础并根据该
工具的特征进行调整。在估值时，本公司需对诸如自身和交易对手的信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，
这些相关因素假设的变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（5） 所得税。在正常的经营活动中，很多交易和事项的最终税务处理都存在不确定性。在计提所得税时需要作
出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的税金
金额产生影响。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量
等有关信息。
2、会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
3、营业周期
营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一
个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
适用 □不适用
项目 重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收款项 100 万元人民币
重要的非全资子公司及对外投资 非全资子公司资产总额占集团资产总额≥5%
重要的在建工程 单项工程预算 500 万元人民币
重要的联营企业 对联营企业的长期股权投资账面价值占集团资产总额≥5%
账龄超过一年的重要应付账款 100 万元人民币
账龄超过一年的重要其他应付款 100 万元人民币
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作
为一揽子交易进行会计处理
（1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
64
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2024 年半年度报告全文
（2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2.同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成
的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值
（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本
公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；
不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并
日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并
日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，
直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的
被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该
项投资时转入当期损益。
3. 非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司
的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的
差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并
中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
65
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2024 年半年度报告全文
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易
进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股
权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益
法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本
之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允
价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
4. 为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并
而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
一. 控制的判断： 拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资
方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
二. 合并财务报表的编制方法： 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的 财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。
1.合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财
务报表。
2. 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，
将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企
业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、
会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并
现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一
交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
66
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2024 年半年度报告全文
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、
合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公
司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控
制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合
并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目
前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初
留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业
务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并
现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按
照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购
买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，
与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净
负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该
子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控
制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公
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司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转
为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及
经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧
失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的
差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情
况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处
理。
购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持
续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，
调整留存收益。
不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本
公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
8、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为
共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确
凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
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o 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
o 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
o 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方
享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
2.共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
o 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
o 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
o 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
o 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
o 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确
认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资
产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生
的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产
减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则
进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
9、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日
起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
10、 外币业务和外币报表折算
1.外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条
件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的
外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本
位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
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2.外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，
其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产
生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其
他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经
营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经
营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当
期损益。
11、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负
债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款（如提前还款、展期、看涨期
权或其他类似期权等）的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实
际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于
金融资产)。
1. 金融资产分类、确认和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
o 以摊余成本计量的金融资产。
o 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
o 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资
成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相
关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融
资产进行重分类。
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分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理
该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公
司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收账款、其他应收款、长期应收款等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改
产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调
整的实际利率计算确定其利息收入。
2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照
该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信
用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理
该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余
公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益
中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其
他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以
内的其他债权投资列报为其他流动资产。
指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合
收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的
权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损
益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目
的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存
在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
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分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的
股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
1. ） 嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
2. ） 在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如
嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的
股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
2. 金融负债分类、确认和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，
在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用
直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中
管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指
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定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），
按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1. ） 能够消除或显著减少会计错配。
2. ） 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融
负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综
合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益
会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成
本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
1. ） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2. ） 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3. ） 不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承
诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的
合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在
初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
3. 金融资产和金融负债的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：
1. ） 收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
2. ） 该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实
质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新
金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
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本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，
对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担
的负债）之间的差额，应当计入当期损益。
4.金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
o 转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的
权利和义务单独确认为资产或负债。
o 保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
o 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其他
情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
1. ） 未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资
产或负债。
2. ） 保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确
认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程
度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分
为金融资产整体转移和部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1. ） 被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
2. ） 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转
移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1. ） 终止确认部分在终止确认日的账面价值。
2. ） 终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉
及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
5.金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的
限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场
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上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、
行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用
并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债
特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，
使用不可观察输入值。
6.金融工具减值
本公司对以摊余成本计量的金融资产以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实
际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其
中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累
计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期
损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金
额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相
关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变
动：
o 如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未
来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
o 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照
相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计
算利息收入。
o 如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整
个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面
价值。
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本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产
负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未
来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损
益。
信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认
日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融
工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
1. ） 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
2. ） 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
3. ） 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低
债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
4. ） 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
5. ） 本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认
后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长
时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视
为具有较低的信用风险。
已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资
产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
1.
1. ） 发行方或债务人发生重大财务困难；
2. ） 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
3. ） 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出
的让步；
4. ） 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
5. ） 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
6. ） 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
预期信用损失的确定
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本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及
未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类
型、信用风险评级、账龄组合等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
1. ） 对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
2. ） 对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
3. ） 对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去
本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
4. ） 对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产
账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均
金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来
经济状况预测的合理且有依据的信息。
减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记
构成相关金融资产的终止确认。
7.金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额
在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
12、应收票据
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五（十一，6）.金融工具减值。
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收票据单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况
以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将 应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定
组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
由银行承兑，在短期内履行其支付合同现金 参考历史信用损失经验，结合当前状况
银行承兑汇票
流量义务的能力很强，预期信用损失风险极 以及对未来经济状况的预期计量预期信
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组合名称 确定组合的依据 计提方法
低 用损失
按照应收债权实际账龄与整个存续期预
商业承兑汇票 由客户承兑，存在一定的逾期信用损失风险 期信用损失率对照表计提，预计损失率
与附注五／（十三）应收账款一致
13、应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五（11-6）金融工具减值。
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况
以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组
合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
森林经营及木材二 按账龄与整个存续期预期信用损失率对照
以账龄作为信用风险特征的应收账款
次加工组合 表计提
参考历史信用损失经验，结合当前状况以
合并财务报表范围内母子公司之间、
关联方组合 及对未来经济状况的预期计量预期信用损
各子公司之间的应收账款
失
14、应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示
为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见附注五（11）金
融工具。
15、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五（11-6）金融工具减值。
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况
以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定
组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
组合一 押金和保证金 按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提
组合二 合并范围内关联方 按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提
组合三 其他款项 按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提
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16、合同资产
17、 存货
1. 存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过
程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、在产品、库存商品、发出商品、消耗性生物资产等。
2. 存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计
价。
消耗性生物资产具体计价方法详见附注五（27）生物资产。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于
出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费
后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去
至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合
同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货
的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；
与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合
并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回
的金额计入当期损益。
4. 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品采用一次转销法摊销。
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18、 持有待售资产
1. 划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准（如适用），且获得确定
的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉
的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
2.持有待售核算方法
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，
应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持
有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的
初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费
用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保
险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、 长期股权投资
1. 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见附注三（七）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计
处理方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期
股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
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以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益
工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换
入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可
靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投
资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2.后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调
整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位
宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信
托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投
资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投
资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有
的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其
他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，
对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比
例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，
长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资
损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预
计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
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被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计
负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收
益。
3.长期股权投资核算方法的转换
公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益
性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22
号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始
投资成本。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨
认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益
性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控
制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投
资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原
计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会
计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计
入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资
产或负债相同的基础进行会计处理。
成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能
够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进
行调整。
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成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不
能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进
行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4.长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，
在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分
进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽
子交易进行会计处理：
这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财
务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余
股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法
核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——
金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有
子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，
调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权
取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额
之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失
控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并
丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差
额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
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（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，
确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5.共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过
分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合
营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经
营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同
控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影
响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与
被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增
值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若管理层作出书面决议，
明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于
该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧
或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧（摊销）率（%）
房屋建筑物 20-35 5.00 4.75-2.71
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房
地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转
换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
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当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增
值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决
议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于
该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，在资产负债表日
以投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量的依据为：①投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场；②本公
司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值作出合
理的估计。
本公司确定投资性房地产的公允价值时，参照活跃市场上同类或类似房地产的现行市场价格；无法取得同类或类似
房地产的现行市场价格的，参照活跃市场上同类或类似房地产的最近交易价格，并考虑资产状况、所在位置、交易情况、
交易日期等因素，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计；或基于预计未来获得的租金收益和有关现金流量的
现值确定其公允价值。
本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为自用房地产时，以其转换当日的公允价值作为
自用房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。自用房地产或存货转换为采用公允价值模式计量
的投资性房地产时，投资性房地产按照转换当日的公允价值计价，转换当日的公允价值小于原账面价值的，其差额计入
当期损益；转换当日的公允价值大于原账面价值的，其差额计入其他综合收益。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
24、固定资产
（1） 确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在
同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
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（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-35 5 2.71-4.75
机器设备 年限平均法 10-20 5 4.75-9.5
运输设备 年限平均法 5、10 5 9.50、19.00
电子及办公设备 年限平均法 5 5 19.00
其他设备 年限平均法 5-10 5 9.50-19.00
25、 在建工程
1. 在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构
成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
2. 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建
工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实
际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按
实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
26、 借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；
其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定
资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或
者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2.借款费用资本化期间
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资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停
止借款费用资本化。
3. 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资
本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资
本化。
4. 借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及
其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应
予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
27、 生物资产
1. 生物资产分类
本公司的生物资产包括消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。消耗性生物资产包括用材林和苗木，
生产性生物资产包括竹林、果树林，公益性生物资产包括水土保持林和水源涵养林。
生物资产同时满足下列条件的，予以确认：
（1）企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；
（2）与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；
（3）该生物资产的成本能够可靠地计量。
2. 生物资产初始计量
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公司取得的生物资产，按照取得时的成本进行初始计量。外购生物资产的成本包括购买价款、相关税费、运输费、
保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出。投资者投入的生物资产，按投资合同或协议约定的价值加上应支付的
相关税费作为生物资产的入账价值，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
3. 生物资产后续计量
（1）后续支出
自行栽培、营造的消耗性生物资产，在郁闭前发生的实际费用构成消耗性生物资产的成本，郁闭后发生的管护等后
续支出，计入当期损益。
自行栽培、营造的生产性生物资产在达到预定生产经营目的前发生的实际费用构成生产性生物资产的成本，达到预
定生产目的后发生的管护等后续支出，计入当期损益。
（2）生产性生物资产折旧
本公司对达到预定生产经营目的的生产性生物资产，采用年限平均法按期计提折旧。本公司根据生产性生物资产的
性质、使用情况和有关经济利益的预期实现方式，确定其使用寿命和预计净残值；并在年度终了，对生产性生物资产的
使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
本公司生产性生物资产的预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：
类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
竹林 30 0 3.33
果树林 10 0 10.00
（3）生物资产处置
收获或出售消耗性生物资产时，采用加权平均法结转成本；生物资产转变用途后的成本按转变用途时的账面价值确
定；生物资产出售、毁损、盘亏时，将其处置收入扣除账面价值及相关税费后的余额计入当期损益。
4.生物资产减值
公司至少于每年年度终了对消耗性生物资产和生产性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫
害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产的可变现净值或生产性生物资产的可收回金额低于其账面
价值的，按照可变现净值或可收回金额低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备或减值准备，并计入当期损益。
消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回的金
额计入当期损益。生产性生物资产减值准备一经计提，不得转回。公益性生物资产不计提减值准备。
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28、油气资产
29、无形资产
（1） 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、软件使用权、铁路专用线、
专利技术。
1.无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买
无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面
价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换
入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满
足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业
吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的
其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费
用。
2.无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命
及依据如下：
项目 预计使用寿命
土地使用权 受益年限
软件使用权 合同规定年限或受益年限（未规定按 3 年或 5 年）
其他无形资产 合同规定年限或受益年限（未规定按 10 年）
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调
整。
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经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为
不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
（2） 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
1. 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质
性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
2.开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，
无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为
资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
30、长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为
基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回
金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确
定。
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可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计
期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统
地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包
含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不
包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。
再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的
商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减
值损失。
31、长期待摊费用
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用。长期待摊费用在受
益期内按直线法分期摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
32、合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
33、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利
和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象
计入相关资产成本和费用。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福
利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职
工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利设定受益计划主要为离退休人员支付的明确标准的统筹外福利、为去世员工遗属支付的生活费等。
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（3） 辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的
补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两
者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受退出工作岗位休养（简称“内退”）安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退
休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位休养的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内退安排
开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计
处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社
会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当
期损益。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利
单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
34、 预计负债
1.预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2. 预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价
值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中
间值即上下限金额的平均数确定。
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所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，
如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各
种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，
确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
35、股份支付
36、优先股、永续债等其他金融工具
37、收入
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
本公司的收入主要来源于如下业务类型：
（1）木材销售、立木销售；
（2）木材二次加工销售
1.收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格
确认收入。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时
段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在
一段时间内确认收入：（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；（2）客户能够控制
本公司履约过程中在建的商品；（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有
权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法/投入法确定恰当的履约进度。产
出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进
度）。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直
到履约进度能够合理确定为止。
2.收入确认的具体方法
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（1）一般商品销售业务：在同时满足上述收入确认原则的情况下，本公司在商品已经发出并经客户确认，且货款
已收或预计可以收回后确认相关商品销售收入。
（2）需安装的家具业务：在同时满足上述收入确认原则的情况下，本公司已根据合同约定将产品交付给客户、完
成售出产品的安装工作并经客户验收合格，且货款已收或预计可以收回后确认相关商品销售收入。
（3）木材销售业务：公司的木材销售采取招标人自行采伐或公司采伐木材后再以招标形式进行销售两种模式；
A、招标人自行采伐木材模式：由公司向当地林业局办理采伐证后进行公开招标，中标人在向公司预缴木材款及保
证金后，凭证采伐，公司对中标人采伐范围进行监督，根据伐区设计单位的预计采伐量进行结算和开具发票并确认销售
收入。
B、公司采伐木材后再以招标形式进行销售：由本公司向当地林业局办理采伐证，凭证采伐。本公司向采伐后的木
材由木材检验单位进行检验，经检验后开具检尺单进行公开招标，交付给中标客户并获取客户确认，公司以客户收货并
验收确认的日期确认销售收入。
（4）立木销售业务：
公司签订商品林木转让合同后，对方公司根据林权清册进行商品林木接收确认，公司根据确认结果将移交后经营区的商
品林木所有权、林木经营权、林地使用权全部移交对方，完成资产交割后由对方进行经营管护，且转让款已收或预计可
以收回时确认相关林木资产转让收入。
同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况
38、 合同成本
1.合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同
履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确
由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
（3）该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。
2.合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取
得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
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3. 合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照
履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
4. 合同成本减值
上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相
关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产
减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
39、 政府补助
1. 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补
助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府
补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2. 政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政
府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价
值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3.会计处理方法
本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本
公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。
项目 核算内容
采用总额法核算的政府补助类别 除净额法核算外的其他政府补助
采用净额法核算的政府补助类别 中央财政造林补贴 、中央财政森林抚育
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与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益
的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的
期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成
本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收
支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实
际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，
冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
40、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性差异）计算确认。于资
产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1.确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，
确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的
递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可
抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在
可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2.确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵
扣亏损）所形成的暂时性差异；
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（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差
异在可预见的未来很可能不会转回。
3.同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税
主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结
算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
41、租赁
（1） 作为承租方租赁的会计处理方法
在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
（1）短期租赁和低价值资产租赁
短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过 12 个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时
价值较低的租赁。
（2）使用权资产和租赁负债的会计政策
o 使用权资产
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
1）租赁负债的初始计量金额；
2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3）本公司发生的初始直接费用；
4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成
本（不包括为生产存货而发生的成本）。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期
届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减
值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
o 租赁负债
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本
公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
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1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3）在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；
4）在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；
5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
（2） 作为出租方租赁的会计处理方法
一、租赁的分类
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全
部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：
1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因
而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。
3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。
5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：
1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。
2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。
3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
二、对融资租赁的会计处理
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之
和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；
98
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4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款
项；
5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可
变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
三、对经营租赁的会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经
营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的
与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
42、其他重要的会计政策和会计估计
43、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
适用 □不适用
单位：元
会计政策变更的内容和原因 受重要影响的报表项目名称 影响金额
财政部于 2023 年 10 月 25 日发布了
《企业会计准则解释第 17 号》，其
中关于“关于流动负债与非流动负债
的划分”“关于供应商融资安排的披 对财务报表无影响。 0.00
露”和“关于售后租回交易的会计处
理”的规定自 2024 年 1 月 1 日起施
行。
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
（3） 2024 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 不适用
44、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入 3%、6%、9%、13%
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
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福建省永安林业(集团)股份有限公司 2024 年半年度报告全文
企业所得税 应纳税所得额 详见下表
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育费附加 应缴流转税税额 2%
房产税 房产原值的 70%或租金收入 1.2%、12%
土地使用税 应税面积 定额
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司、漳平市燕菁林业有限责任公司、中林（雄安）生
物能源科技集团有限公司、永林郸城县生物能源有限公
25%
司、永林广平生物能源有限公司、永林涿州生物能源有限
公司
福建永林蓝豹家居有限公司、中林（永安）森林经营有限
公司、福建永林金树生物科技有限公司、永安市佳盛伐区
执行小微企业优惠税率
调查设计有限责任公司、永林获嘉县生物能源有限公司、
永林宁晋生物能源有限公司
2、税收优惠
1、增值税优惠政策
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》（2017 年修订）第十五条第一款规定，农业生产者销售的自产农产品，免
征增值税。本公司自产自销的林木，免征增值税。
根据“财政部 税务总局公告 2021 年第 40 号”《关于完善资源综合利用增值税政策的公告》，本公司以三剩物和次
小薪材为原料生产加工的综合利用产品，由税务机关实行增值税即征即退 90%的办法，自 2022 年 3 月 1 日起执行。
2、企业所得税优惠政策
根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条的规定，从事农、林、牧、渔业项目的所得，可以免征、减征企
业所得税。本公司种植林木、林木种子和苗木作物及从事林木产品初加工取得的所得暂免征收企业所得税。
根据企业所得税法、企业所得税法实施条例及《资源综合利用企业所得税优惠目录》规定，本公司使用枝丫材生产
的中、高密度纤维板减按 90%计入收入总额。
根据“财政部 税务总局公告 2023 年第 6 号”《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》，对小型微利
企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；根据“财政
部 税务总局公告 2022 年第 13 号”《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》：对小型微利企业年应纳税所得
额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。根据“财政部
税务总局公告 2023 年第 13 号”《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》，对小型微利企业
减按 25%计算应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至 2027 年 12 月 31 日。
3、其他税费
100
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2024 年半年度报告全文
根据“财政部 税务总局公告 2023 年第 13 号”《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》，
对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城
镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行存款 159,155,347.71 274,339,045.64
其他货币资金 1,588,376.29 1,586,004.13
合计 160,743,724.00 275,925,049.77
其他说明
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
住房周转金 982,576.13 979,730.17
国债项目专项账户基金 605,299.04 605,773.35
ETC 保证金 500.00 500.00
合计 1,588,375.17 1,586,003.52
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
101
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2024 年半年度报告全文
4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
其
中：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：
□适用 不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
（4） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（6） 本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
102
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2024 年半年度报告全文
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 7,537,693.13 3,425,732.30
1至2年 0.19 58,826.19
2至3年 58,826.19 3,117,380.14
3 年以上 29,009,835.27 25,892,455.13
3至4年 3,139,864.41 11,499,522.96
4至5年 11,477,038.69 1,029,212.33
5 年以上 14,392,932.17 13,363,719.84
合计 36,606,354.78 32,494,393.76
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
26,283, 26,283, 26,283, 26,283,
账准备 69.99% 100.00% 80.88% 100.00%
031.80 031.80 031.80 031.80
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏
10,323, 3,171,7 7,151,6 6,211,3 2,909,9 3,301,3
账准备 28.20% 30.72% 19.12% 46.85%
322.98 03.36 19.62 61.96 62.20 99.76
的应收
账款
其
中：
其中：
森林经
营及木 10,323, 3,171,7 7,151,6 6,211,3 2,909,9 3,301,3
28.20% 30.72% 19.12% 46.85%
材二次 322.98 03.36 19.62 61.96 62.20 99.76
加工业
务
合计 36,606, 100.00% 29,454, 80.46% 7,151,6 32,494, 100.00% 29,192, 89.84% 3,301,3
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福建省永安林业(集团)股份有限公司 2024 年半年度报告全文
354.78 735.16 19.62 393.76 994.00 99.76
按单项计提坏账准备类别名称：单项计提
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
福建绿欧家居 14,041,131.6 14,041,131.6 14,041,131.6 14,041,131.6
100.00% 预计无法收回
有限公司 0 0 0 0
福建汇洋林业
投资股份有限 6,906,616.00 6,906,616.00 6,906,616.00 6,906,616.00 100.00% 预计无法收回
公司
福建宏祥木业
3,682,401.58 3,682,401.58 3,682,401.58 3,682,401.58 100.00% 预计无法收回
有限公司
企业破产清
浙江艾玛家居
945,146.98 945,146.98 945,146.98 945,146.98 100.00% 算，预计无法
有限公司
收回
福建三明绿欧
电子商务有限 197,345.96 197,345.96 197,345.96 197,345.96 100.00% 预计无法收回
公司
上海全筑装饰
119,057.49 119,057.49 119,057.49 119,057.49 100.00% 预计无法收回
有限公司
杭州福港板材
125,313.74 125,313.74 125,313.74 125,313.74 100.00% 预计无法收回
有限公司
黄冈晨鸣林业
发展有限责任 76,057.30 76,057.30 76,057.30 76,057.30 100.00% 预计无法收回
公司
杭州森港板材
63,524.35 63,524.35 63,524.35 63,524.35 100.00% 预计无法收回
有限公司
浙江大明家具
46,766.73 46,766.73 46,766.73 46,766.73 100.00% 预计无法收回
有限公司
湛江晨鸣林业
发展有限公司 39,317.50 39,317.50 39,317.50 39,317.50 100.00% 预计无法收回
惠州分公司
胡昆万 15,360.00 15,360.00 15,360.00 15,360.00 100.00% 预计无法收回
浙江华盛惠业
14,526.69 14,526.69 14,526.69 14,526.69 100.00% 预计无法收回
家具有限公司
浙江福尔斯特
装饰材料有限 7,876.00 7,876.00 7,876.00 7,876.00 100.00% 预计无法收回
公司
浙江新力门业
1,330.00 1,330.00 1,330.00 1,330.00 100.00% 预计无法收回
有限公司
浙江裕华木业
817.05 817.05 817.05 817.05 100.00% 预计无法收回
股份有限公司
江山市信达体
育用品有限公 442.83 442.83 442.83 442.83 100.00% 预计无法收回
司
26,283,031.8 26,283,031.8 26,283,031.8 26,283,031.8
合计
0 0 0 0
按组合计提坏账准备类别名称：森林经营及木材二次加工业务
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 7,537,693.13 452,261.58 6.00%
1－2 年 0.19 0.02 10.00%
104
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2－3 年 18,600.00 5,580.00 30.00%
3－4 年 104,051.00 52,025.50 50.00%
4－5 年 5,712.00 4,569.60 80.00%
5 年以上 2,657,266.66 2,657,266.66 100.00%
合计 10,323,322.98 3,171,703.36
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提坏账
26,283,031.8 26,283,031.8
准备的应收账
0 0
款
按组合计提坏
账准备的应收 2,909,962.20 261,741.16 3,171,703.36
账款
29,192,994.0 29,454,735.1
合计 261,741.16
0 6
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
（4） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
占应收账款和合 应收账款坏账准
应收账款期末余 合同资产期末余 应收账款和合同
单位名称 同资产期末余额 备和合同资产减
额 额 资产期末余额
合计数的比例 值准备期末余额
福建绿欧家居有 14,041,131.60 14,041,131.60 38.36% 14,041,131.60
105
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限公司
福建汇洋林业投
6,906,616.00 6,906,616.00 18.87% 6,906,616.00
资股份有限公司
三明市宏祥木业
3,682,401.58 3,682,401.58 10.06% 3,682,401.58
有限责任公司
江山欧派木制品
2,876,070.71 2,876,070.71 7.86% 172,564.26
有限公司
江山欧派门业股
1,523,324.92 1,523,324.92 4.16% 91,399.50
份有限公司
合计 29,029,544.81 29,029,544.81 79.31% 24,894,112.94
6、合同资产
（1） 合同资产情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
（2） 报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
（3） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
其中：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 不适用
（4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
单位：元
项目 本期计提 本期收回或转回 本期转销/核销 原因
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明
106
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2024 年半年度报告全文
（5） 本期实际核销的合同资产情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的合同资产核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
合同资产核销说明：
其他说明：
7、应收款项融资
（1） 应收款项融资分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 38,287,738.01 49,667,445.66
合计 38,287,738.01 49,667,445.66
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
其中：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
损失
值） 值）
2024 年 1 月 1 日余额
在本期
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
107
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确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
（4） 期末公司已质押的应收款项融资
单位：元
项目 期末已质押金额
（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 11,921,149.15
合计 11,921,149.15
（6） 本期实际核销的应收款项融资情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收款项融资核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
（7） 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
项目 期初余额 本期增减变动金额 期末余额
成本 公允价值 成本 公允价值 成本 公允价值
应收票 - -
50,138,668.54 - 94,159.50 38,664,801.39
据 11,473,867.15 377,063.38
471,222.88
- -
50,138,668.54 94,159.50 38,664,801.39 -
合计 471,222.88 11,473,867.15
377,063.38
（8） 其他说明
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收股利 1,046,650.00
其他应收款 680,608.43 428,054.00
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合计 1,727,258.43 428,054.00
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
5） 本期实际核销的应收利息情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收利息核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
其他说明：
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（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目（或被投资单位） 期末余额 期初余额
光大银行分红 1,046,650.00
合计 1,046,650.00
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
项目（或被投资单 是否发生减值及其判
期末余额 账龄 未收回的原因
位） 断依据
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
5） 本期实际核销的应收股利情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收股利核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
110
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2024 年半年度报告全文
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 48,056,439.73 48,122,930.17
备用金、保证金及押金 478,200.00 496,300.00
应收出口退税 239,954.37 239,954.37
应收拆迁款 315,796.75
其他 853,456.30 813,260.46
合计 49,943,847.15 49,672,445.00
2） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 439,602.15 169,100.00
1至2年 286,000.00 299,000.00
2至3年 14,000.00
3 年以上 49,204,245.00 49,204,345.00
4至5年 21,634,618.76
5 年以上 49,204,245.00 27,569,726.24
合计 49,943,847.15 49,672,445.00
3） 按坏账计提方法分类披露
适用 □不适用
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
44,073, 44,073, 44,073, 44,073,
计提坏 88.25% 100.00% 88.73% 100.00%
814.48 814.48 814.48 814.48
账准备
其中：
按组合
5,870,0 5,189,4 680,608 5,598,6 5,170,5 428,054
计提坏 11.75% 88.41% 11.27% 92.35%
32.67 24.24 .43 30.52 76.52 .00
账准备
其中：
按信用
风险特
征（账
龄）组
5,870,0 5,189,4 680,608 5,598,6 5,170,5 428,054
合计提 11.75% 88.41% 11.27% 92.35%
32.67 24.24 .43 30.52 76.52 .00
坏账准
备的其
他应收
款
49,943, 49,263, 680,608 49,672, 49,244, 428,054
合计 100.00% 98.64% 100.00% 99.14%
847.15 238.72 .43 445.00 391.00 .00
按单项计提坏账准备类别名称：单项计提
单位：元
111
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2024 年半年度报告全文
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
企业破产清
浙江艾玛家居 43,648,095.7 43,648,095.7 43,648,095.7 43,648,095.7
100.00% 算，预计无法
有限公司 2 2 2 2
收回
出口退税 239,954.37 239,954.37 239,954.37 239,954.37 100.00% 预计无法收回
福建三明绿欧
电子商务有限 110,000.00 110,000.00 110,000.00 110,000.00 100.00% 预计无法收回
公司
福建汇洋林业
投资股份有限 74,764.39 74,764.39 74,764.39 74,764.39 100.00% 预计无法收回
公司
永安市益地生
1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 100.00% 预计无法收回
态庄园
44,073,814.4 44,073,814.4 44,073,814.4 44,073,814.4
合计
8 8 8 8
按组合计提坏账准备类别名称：信用风险
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 439,602.15 26,193.72 6.00%
1－2 年 286,000.00 28,600.00 10.00%
2－3 年 14,000.00 4,200.00 30.00%
3－4 年
4－5 年
5 年以上 5,130,430.52 5,130,430.52 100.00%
合计 5,870,032.67 5,189,424.24
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
损失
值） 值）
2024 年 1 月 1 日余额 5,170,576.52 44,073,814.48 49,244,391.00
2024 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 18,847.72 18,847.72
2024 年 6 月 30 日余
5,189,424.24 44,073,814.48 49,263,238.72
额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
类别 期初余额 本期变动金额 期末余额
112
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2024 年半年度报告全文
计提 收回或转回 转销或核销 其他
单项金额重大
并单独计提坏 44,072,814.4 44,072,814.4
账准备的其他 8 8
应收款
单项金额虽
不重大但单独
1,000.00 1,000.00
计提坏账准备
的其他应收款
按信用风险特
征（账龄）组
合计提坏账准 5,170,576.52 18,847.72 5,189,424.24
备的其他应收
款
49,244,391.0 49,263,238.7
合计 18,847.72
0 2
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
5） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
7） 因资金集中管理而列报于其他应收款
单位：元
其他说明：
113
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2024 年半年度报告全文
9、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 1,517,164.22 88.72% 326,177.24 94.11%
1至2年 172,576.82 10.09%
3 年以上 20,396.09 1.19% 20,396.09 5.89%
合计 1,710,137.13 346,573.33
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项总
单位名称 期末余额 预付款时间 未结算原因
额的比例(%)
将乐县青溪林业有限公司 358,947.00 20.99% 1 年以内 预付材料款
北京京东世纪信息技术有限
208,472.29 12.19% 1 年以内 预付材料款
公司
北京势力整合文化传媒有限
145,230.00 8.49% 1-2 年 尚未交付
公司
福建金森林业股份有限公司
132,617.08 7.75% 1 年以内 预付材料款
将乐县营林分公司
江苏保龙机电制造有限公司 121,190.00 7.09% 1 年以内 预付材料款
合计 966,456.37 56.51%
其他说明：
10、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
57,544,415.5 15,188,660.9 42,355,754.5 76,721,425.4 17,749,114.9 58,972,310.5
原材料
0 1 9 5 0 5
52,414,769.2 16,898,084.7 35,516,684.4 44,330,375.1 18,112,386.7 26,217,988.3
库存商品
0 9 1 1 7 4
消耗性生物资 385,747,998. 384,427,085. 383,627,606. 382,255,765.
1,320,912.43 1,371,840.87
产 04 61 58 71
合同履约成本 105,717.00 105,717.00 105,717.00 105,717.00
自制半成品 1,146,341.69 1,146,341.69 74,675.01 74,675.01
低值易耗品 16,194.96 16,194.96 24,283.44 24,283.44
114
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2024 年半年度报告全文
496,975,436. 33,407,658.1 463,567,778. 504,884,082. 37,233,342.5 467,650,740.
合计
39 3 26 59 4 05
（2） 确认为存货的数据资源
单位：元
自行加工的数据资源 其他方式取得的数据
项目 外购的数据资源存货 合计
存货 资源存货
（3） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
17,749,114.9 15,188,660.9
原材料 2,560,453.99
0 1
18,112,386.7 16,898,084.7
库存商品 67,278.18 1,281,580.16
7 9
消耗性生物资
1,371,840.87 50,928.44 1,320,912.43
产
37,233,342.5 33,407,658.1
合计 67,278.18 3,892,962.59
4 3
按组合计提存货跌价准备
单位：元
期末 期初
组合名称 跌价准备计提 跌价准备计提
期末余额 跌价准备 期初余额 跌价准备
比例 比例
按组合计提存货跌价准备的计提标准
（4） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（5） 合同履约成本本期摊销金额的说明
11、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
北京天广投资
25,798,001.8 25,798,001.8 25,798,001.8
管理中心 (有
2 2 2
限合伙)
25,798,001.8 25,798,001.8 25,798,001.8
合计
2 2 2
其他说明
2023 年已收首期款 1,049.91 万元；本报告期收到 30 万元，余款还在协商处理中，原预计处置时间 2024 年 07 月 24 日暂
不能完成。为保证实现交易，对方 2023 年已经将另一投资标的质押给本公司。
115
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2024 年半年度报告全文
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1） 一年内到期的债权投资
□适用 不适用
（2） 一年内到期的其他债权投资
□适用 不适用
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税留抵扣额 17,603,753.02 17,128,659.73
以抵销后净额列示的所得税预缴税额 743.35
合计 17,603,753.02 17,129,403.08
其他说明：
14、债权投资
（1） 债权投资的情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
债权投资减值准备本期变动情况
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（2） 期末重要的债权投资
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项
目 票面利 实际利 逾期本 票面利 实际利 逾期本
面值 到期日 面值 到期日
率 率 金 率 率 金
（3） 减值准备计提情况
单位：元
坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
116
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2024 年半年度报告全文
整个存续期预期信用 整个存续期预期信用
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2024 年 1 月 1 日余额
在本期
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
（4） 本期实际核销的债权投资情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的债权投资核销情况
债权投资核销说明：
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
（1） 其他债权投资的情况
单位：元
累计在其
他综合收
本期公允 累计公允
项目 期初余额 应计利息 利息调整 期末余额 成本 益中确认 备注
价值变动 价值变动
的减值准
备
其他债权投资减值准备本期变动情况
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（2） 期末重要的其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
其他债
权项目 票面利 实际利 逾期本 票面利 实际利 逾期本
面值 到期日 面值 到期日
率 率 金 率 率 金
（3） 减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
117
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2024 年半年度报告全文
2024 年 1 月 1 日余额
在本期
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
（4） 本期实际核销的其他债权投资情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他债权投资核销情况
其他债权投资核销说明：
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
16、其他权益工具投资
单位：元
指定为以
公允价值
本期计入 本期计入 本期末累 本期末累
本期确认 计量且其
其他综合 其他综合 计计入其 计计入其
项目名称 期初余额 的股利收 期末余额 变动计入
收益的利 收益的损 他综合收 他综合收
入 其他综合
得 失 益的利得 益的损失
收益的原
因
永安市笔
3,919,829 806,266.9 2,757,409 4,726,096
架山陵园
.42 7 .27 .39
管理所
永安天宝
岩生态旅 834,004.5
游有限公 7
司
永安市鑫
林生物质 500,000.0
能科技有 0
限公司
福建省永
9,698,983
林竹业有
.02
限公司
福建永安
中约竹制
100,000.0
品国际贸
0
易有限公
司
福建汇洋
林业投资 22,039,82
股份有限 7.28
公司
湖北九森
6,457,144 807,143.0 11,046,15 5,650,001
林业股份
.00 0 2.86 .00
有限公司
118
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2024 年半年度报告全文
10,376,97 806,266.9 807,143.0 2,757,409 44,218,96 10,376,09
合计
3.42 7 0 .27 7.73 7.39
本期存在终止确认
单位：元
项目名称 转入留存收益的累计利得 转入留存收益的累计损失 终止确认的原因
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目名称 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
其他说明：
17、长期应收款
（1） 长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
其中：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2024 年 1 月 1 日余额
在本期
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
类别 期初余额 本期变动金额 期末余额
119
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计提 收回或转回 转销或核销 其他
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
（4） 本期实际核销的长期应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的长期应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
长期应收款核销说明：
18、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初 权益 宣告 期末
减值 减值
被投 余额 法下 其他 发放 余额
准备 其他 计提 准备
资单 （账 追加 减少 确认 综合 现金 （账
期初 权益 减值 其他 期末
位 面价 投资 投资 的投 收益 股利 面价
余额 变动 准备 余额
值） 资损 调整 或利 值）
益 润
一、合营企业
二、联营企业
永安
永明
360,5 360,5
木业
27.31 27.31
有限
公司
福建
省山
康电 2,526 2,526
子工 ,732. ,732.
程有 48 48
限公
司
中永
（苏
州） 2,983 2,983
信息 ,960. ,960.
技术 52 52
有限
公司
120
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2024 年半年度报告全文
5,871 5,871
小计 ,220. ,220.
31 31
5,871 5,871
合计 ,220. ,220.
31 31
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
其他说明
19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
权益工具投资 19,178,500.00 17,545,000.00
合计 19,178,500.00 17,545,000.00
其他说明：
20、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
适用 □不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 40,235,954.10 40,235,954.10
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\
固定资产\在建工程转
入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额 40,235,954.10 40,235,954.10
二、累计折旧和累计
121
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2024 年半年度报告全文
摊销
1.期初余额 21,829,585.33 21,829,585.33
2.本期增加金额 619,387.44 619,387.44
（1）计提或
619,387.44 619,387.44
摊销
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额 22,448,972.77 22,448,972.77
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 17,786,981.33 17,786,981.33
2.期初账面价值 18,406,368.77 18,406,368.77
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
其他说明：
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（3） 转换为投资性房地产并采用公允价值计量
单位：元
转换前核算科 对其他综合收
项目 金额 转换理由 审批程序 对损益的影响
目 益的影响
122
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（4） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 97,693,218.01 99,542,895.71
合计 97,693,218.01 99,542,895.71
（1） 固定资产情况
单位：元
电子及办公设
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计
备
一、账面原
值：
1.期初余 134,440,095. 310,855,479. 453,497,335.
3,437,828.25 4,151,515.00 612,417.09
额 34 38 06
2.本期增 10,242,170.5
4,872,500.92 5,335,077.11 24,595.52 9,997.00
加金额 5
（1
4,872,500.92 24,595.52 9,997.00 4,907,093.44
）购置
（2
）在建工程转 5,335,077.11 5,335,077.11
入
（3
）企业合并增
加
3.本期减
76,600.00 76,600.00
少金额
（1
76,600.00 76,600.00
）处置或报废
4.期末余 139,312,596. 316,113,956. 463,662,905.
3,437,828.25 4,176,110.52 622,414.09
额 26 49 61
二、累计折旧
1.期初余 76,409,518.5 261,232,992. 340,637,282.
1,242,378.85 1,331,356.56 421,036.11
额 5 89 96
2.本期增 10,109,782.4 12,088,018.2
1,522,479.83 185,569.05 250,039.96 20,146.92
加金额 9 5
（1 10,109,782.4 12,088,018.2
1,522,479.83 185,569.05 250,039.96 20,146.92
）计提 9 5
3.本期减 72,770.00 72,770.00
123
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2024 年半年度报告全文
少金额
（1
72,770.00 72,770.00
）处置或报废
4.期末余 77,931,998.3 271,270,005. 352,652,531.
1,427,947.90 1,581,396.52 441,183.03
额 8 38 21
三、减值准备
1.期初余 13,317,156.3 13,317,156.3
额 9 9
2.本期增
加金额
（1
）计提
3.本期减
少金额
（1
）处置或报废
4.期末余 13,317,156.3 13,317,156.3
额 9 9
四、账面价值
1.期末账 48,063,441.4 44,843,951.1 97,693,218.0
2,009,880.35 2,594,714.00 181,231.06
面价值 9 1 1
2.期初账 44,713,420.4 49,622,486.4 99,542,895.7
2,195,449.40 2,820,158.44 191,380.98
面价值 0 9 1
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 39,692,541.42 25,098,425.09 12,945,902.60 1,648,213.73
办公设备 33,310.00 31,644.50 1,665.50
合计 39,725,851.42 25,130,069.59 12,945,902.60 1,649,879.23
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
二期成品库 0 尚未完成全部验收手续
三明吉口人造板厂 841,547.40 尚未完成全部验收手续
燕城里小区 8 套房产 4,872,500.92 承销商尚未办理
合计 5,714,048.32
其他说明
124
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2024 年半年度报告全文
（5） 固定资产的减值测试情况
□适用 不适用
（6） 固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 348,895,729.02 358,783,132.96
合计 348,895,729.02 358,783,132.96
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
永安人造板生
4,741,849.82 4,741,849.82
产线改造
广平县生物质
363,644,067. 25,942,315.1 337,701,752. 363,140,659. 20,296,752.9 342,843,906.
能循环利用项
89 7 72 80 6 84
目
涿州市生物质
11,278,945.6 11,193,976.3 11,278,945.6 11,197,376.3
能循环利用项 84,969.39 81,569.39
9 0 9 0
目
其他 544,302.00 544,302.00 544,302.00 544,302.00
375,467,315. 26,571,586.5 348,895,729. 379,705,757. 20,922,624.3 358,783,132.
合计
58 6 02 31 5 96
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金
增加 固定 化累 利息
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源
金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
永安
人造 6,202 4,741 5,335
593,2 100.0
板生 ,600. ,849. ,077. 100% 其他
27.29 0%
产线 00 82 11
改造
广平 565,3 363,1 503,4 363,6 74.95 74.95 2,084 金融
县生 52,90 40,65 08.09 44,06 % % ,437. 机构
125
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2024 年半年度报告全文
物质 0.00 9.80 7.89 87 贷款
能循
环利
用项
目
涿州
市生
物质 563,3 11,27 11,27
能循 24,30 8,945 8,945 2.33% 2.33% 其他
环利 0.00 .69 .69
用项
目
1,134
379,1 1,096 5,335 374,9 2,084
,879,
合计 61,45 ,635. ,077. 23,01 ,437.
800.0
5.31 38 11 3.58 87
0
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提原因
广平县生物质能
20,296,752.96 5,645,562.21 25,942,315.17
循环利用项目
涿州市生物质能
81,569.39 3,400.00 84,969.39
循环利用项目
其他 544,302.00 544,302.00
合计 20,922,624.35 5,648,962.21 26,571,586.56 --
其他说明
（4） 在建工程的减值测试情况
适用 □不适用
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
适用 □不适用
单位：元
公允价值和处
关键参数的确
项目 账面价值 可收回金额 减值金额 置费用的确定 关键参数
定依据
方式
公允价值指市
场参与者在计
量日发生的有
序交易中，出
售一项资产所
能收到或者转
广平县生物质 移一项负债所
343,347,314. 337,701,752.
能循环利用项 5,645,562.21 需支付的价
93 72
目 格。处置费用
指与资产处置
有关的法律费
用、相关税
金、搬运费以
及为使资产达
到预计可销售
126
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2024 年半年度报告全文
状态所发生的
直接费用等。
公允价值指市
场参与者在计
量日发生的有
序交易中，出
售一项资产所
能收到或者转
移一项负债所
涿州市生物质 需支付的价
11,197,376.3 11,193,976.3
能循环利用项 3,400.00 格。处置费用
0 0
目 指与资产处置
有关的法律费
用、相关税
金、搬运费以
及为使资产达
到预计可销售
状态所发生的
直接费用等。
354,544,691. 348,895,729.
合计 5,648,962.21
23 02
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
其他说明：
（5） 工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
适用 □不适用
单位：元
种植业 畜牧养殖业 林业 水产业
项目 合计
经济林-果林 经济林-竹林
一、账面原值
1.期初余
2,500,542.12 158,500.00 2,659,042.12
额
2.本期增
加金额
(1)外
购
127
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(2)自
行培育
3.本期减
少金额
(1)
处置
(2)
其他
4.期末余
2,500,542.12 158,500.00 2,659,042.12
额
二、累计折旧
1.期初余
2,500,542.12 89,817.11 2,590,359.23
额
2.本期增
2,641.68 2,641.68
加金额
(1)计
2,641.68 2,641.68
提
3.本期减
少金额
(1)处
置
(2)其
他
4.期末余
2,500,542.12 92,458.79 2,593,000.91
额
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
(1)计
提
3.本期减
少金额
(1)处
置
(2)其
他
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账
66,041.21 66,041.21
面价值
128
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2.期初账
68,682.89 68,682.89
面价值
（2） 采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况
□适用 不适用
（3） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
24、油气资产
□适用 不适用
25、使用权资产
（1） 使用权资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 4,467,818.73 4,467,818.73
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额 4,467,818.73 4,467,818.73
二、累计折旧
1.期初余额 744,636.45 744,636.45
2.本期增加金额
（1）计提 496,424.30 496,424.30
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 1,241,060.75 1,241,060.75
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
129
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2024 年半年度报告全文
四、账面价值
1.期末账面价值 3,226,757.98 3,226,757.98
2.期初账面价值 3,723,182.28 3,723,182.28
（2） 使用权资产的减值测试情况
□适用 不适用
其他说明：
26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件使用权 铁路专用线 合计
一、账面原值
1.期初余 116,681,673. 123,029,835.
1,588,817.02 1,125,504.15 3,633,841.00
额 30 47
2.本期增
4,172.50 4,172.50
加金额
（1
4,172.50 4,172.50
）购置
（2
）内部研发
（3
）企业合并增
加
3.本期减
661,115.84 661,115.84
少金额
（1
661,115.84 661,115.84
）处置
4.期末余 116,024,729. 122,372,892.
1,588,817.02 1,125,504.15 3,633,841.00
额 96 13
二、累计摊销
1.期初余 24,886,623.3 29,645,968.4
1,125,504.15 3,633,841.00
额 0 5
2.本期增
1,166,427.00 1,166,427.00
加金额
（1
1,166,427.00 1,166,427.00
）计提
3.本期减
402,178.80 402,178.80
少金额
（1
402,178.80 402,178.80
）处置
130
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2024 年半年度报告全文
4.期末余 25,650,871.5 30,410,216.6
1,125,504.15 3,633,841.00
额 0 5
三、减值准备
1.期初余
1,588,817.02 1,588,817.02
额
2.本期增
加金额
（1
）计提
3.本期减
少金额
（1
）处置
4.期末余
1,588,817.02 1,588,817.02
额
四、账面价值
1.期末账 90,373,858.4 90,373,858.4
面价值 6 6
2.期初账 91,795,050.0 91,795,050.0
面价值 0 0
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
（2） 确认为无形资产的数据资源
单位：元
外购的数据资源无形 自行开发的数据资源 其他方式取得的数据
项目 合计
资产 无形资产 资源无形资产
（3） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
（4） 无形资产的减值测试情况
□适用 不适用
27、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
131
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称或形成商誉 企业合并形成
的事项 处置
的
合计
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
的事项 计提 处置
合计
（3） 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
所属资产组或组合的构成及
名称 所属经营分部及依据 是否与以前年度保持一致
依据
资产组或资产组组合发生变化
名称 变化前的构成 变化后的构成 导致变化的客观事实及依据
其他说明
（4） 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
（5） 业绩承诺完成及对应商誉减值情况
形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用 不适用
其他说明
28、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
三期环保技改工
799,536.58 137,063.40 662,473.18
程
风机变频改造工
752,396.56 100,319.52 652,077.04
程
油炉高压风机改
811,363.02 103,578.24 707,784.78
造
132
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规格锯改造 94,806.80 12,103.02 82,703.78
铺装带 2023 年新
139,417.40 44,026.56 95,390.84
增
办公楼改造 3,195,909.92 358,396.99 35,402.76 2,802,110.17
上预压机皮带 92,477.88 3,853.25 88,624.63
合计 5,793,430.28 92,477.88 759,340.98 35,402.76 5,091,164.42
其他说明
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
租赁负债 3,226,757.98 806,689.50 3,723,182.28 930,795.57
合计 3,226,757.98 806,689.50 3,723,182.28 930,795.57
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
其他权益工具投资公
1,923,404.68 480,851.17 1,117,137.73 279,284.43
允价值变动
计入当期损益的其他
非流动金融资产公允 8,453,500.00 2,113,375.00 6,820,000.00 1,705,000.00
价值变动
使用权资产 3,226,757.98 806,689.50 3,723,182.28 930,795.57
合计 13,603,662.66 3,400,915.67 11,660,320.01 2,915,080.00
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 806,689.50 930,795.57
递延所得税负债 806,689.50 2,594,226.17 930,795.57 1,984,284.43
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 248,079,027.20 248,079,027.20
可抵扣亏损 1,184,654,702.51 1,184,654,702.51
合计 1,432,733,729.71 1,432,733,729.71
133
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2024 年半年度报告全文
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2024 年 44,591,309.20 44,591,309.20
2025 年 1,131,238,248.03 1,131,238,248.03
2026 年 24,235.61 24,235.61
2027 年 3,233,903.84 3,233,903.84
2028 年 5,567,005.83 5,567,005.83
合计 1,184,654,702.51 1,184,654,702.51
其他说明
30、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付设备工程 228,911,643. 50,838,520.7 178,073,122. 228,911,643. 42,365,433.9 186,546,209.
款 11 8 33 11 8 13
公益性生物资 37,964,213.8 37,964,213.8 37,964,213.8 37,964,213.8
产 0 0 0 0
266,875,856. 50,838,520.7 216,037,336. 266,875,856. 42,365,433.9 224,510,422.
合计
91 8 13 91 8 93
其他说明：
31、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
期末 期初
项目
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况 账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
国债项目 国债项目
专项账户 专项账户
专项审批 专项审批
1,588,375 1,588,375 基金、住 1,586,003 1,586,003 基金、住
货币资金 资金、保 资金、保
.17 .17 房周转 .52 .52 房周转
证金 证金
金、ETC 押 金、ETC 押
金 金
1,588,375 1,588,375 1,586,003 1,586,003
合计
.17 .17 .52 .52
其他说明：
32、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 20,500,000.00 21,000,000.00
未到期应付利息 17,041.67 20,502.78
合计 20,517,041.67 21,020,502.78
134
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短期借款分类的说明：
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明
33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。
36、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
货款 30,884,547.94 38,339,217.13
工程款 39,018,228.76 40,025,978.16
设备款 117,596,416.95 117,695,296.95
合计 187,499,193.65 196,060,492.24
（2） 账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
福建一建集团有限公司 1,227,436.68 未结算
合计 1,227,436.68
135
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其他说明：
37、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付股利 171,446.00 171,446.00
其他应付款 53,182,779.50 51,984,404.58
合计 53,354,225.50 52,155,850.58
（1） 应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 171,446.00 171,446.00
合计 171,446.00 171,446.00
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
暂收代扣等往来款 17,053,873.38 17,076,621.79
押金及保证金 9,239,006.87 8,766,250.50
预提运费等各项费用 8,949,945.00 8,617,472.48
住房周转金 3,332,992.45 3,332,992.45
股权转让款 11,387,622.69 11,087,622.69
其他 3,219,339.11 3,103,444.67
合计 53,182,779.50 51,984,404.58
2） 账龄超过 1 年或逾期的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
永安市笔架山陵园管理所 7,419,225.12 往来款
136
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住房周转金 3,189,205.64 住房周转金
康为湘 1,000,000.00 押金及保证金
合计 11,608,430.76
其他说明
38、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 账龄超过 1 年或逾期的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
其他说明：
39、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
货款 34,298,275.05 38,654,352.36
合计 34,298,275.05 38,654,352.36
账龄超过 1 年的重要合同负债
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
变动金
项目 变动原因
额
40、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 10,928,907.22 21,389,590.28 24,867,569.17 7,450,928.33
二、离职后福利-设定
2,170,784.07 2,146,533.47 24,250.60
提存计划
三、辞退福利 2,409,431.83 1,158,926.67 1,432,521.13 2,135,837.37
合计 13,338,339.05 24,719,301.02 28,446,623.77 9,611,016.30
137
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（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
10,674,540.92 14,922,323.27 18,855,755.68 6,741,108.51
和补贴
2、职工福利费 221,996.92 221,996.92
3、社会保险费 1,249,041.87 1,236,238.14 12,803.73
其中：医疗保险
1,062,266.14 1,050,821.61 11,444.53
费
工伤保险
127,139.50 126,130.56 1,008.94
费
生育保险
59,636.23 59,285.97 350.26
费
4、住房公积金 1,489,982.00 1,474,429.00 15,553.00
5、工会经费和职工教
254,366.30 345,127.39 324,481.58 275,012.11
育经费
8、其他短期薪酬 3,161,118.83 2,754,667.85 406,450.98
合计 10,928,907.22 21,389,590.28 24,867,569.17 7,450,928.33
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 2,023,625.55 2,002,884.27 20,741.28
2、失业保险费 68,347.44 67,699.24 648.20
3、企业年金缴费 78,811.08 75,949.96 2,861.12
合计 2,170,784.07 2,146,533.47 24,250.60
其他说明
41、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 1,176,966.36 778,121.51
消费税 942.62
企业所得税 25,318.99 20,852.61
个人所得税 36,669.20 20,693.21
城市维护建设税 100,804.88 35,580.52
房产税 266,606.54 279,609.15
土地使用税 467,956.92 468,915.78
教育费附加 73,455.01 27,161.14
印花税 47,101.17 204,611.32
其他 324,743.42 427,459.03
合计 2,520,565.11 2,263,004.27
其他说明
138
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42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 500,000.00 203,312.53
一年内到期的租赁负债 947,912.40 908,055.05
合计 1,447,912.40 1,111,367.58
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 314,925.92 530,359.13
合计 314,925.92 530,359.13
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面
溢折
债券 票面 发行 债券 发行 期初 本期 值计 本期 期末 是否
面值 价摊
名称 利率 日期 期限 金额 余额 发行 提利 偿还 余额 违约
销
息
合计
其他说明：
45、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 107,837,790.00
信用借款 58,500,000.00 59,000,000.00
合计 58,500,000.00 166,837,790.00
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
139
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46、应付债券
（1） 应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面
溢折
债券 票面 发行 债券 发行 期初 本期 值计 本期 期末 是否
面值 价摊
名称 利率 日期 期限 金额 余额 发行 提利 偿还 余额 违约
销
息
合计
（3） 可转换公司债券的说明
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 947,912.40 1,061,711.45
1-2 年 684,803.53 1,097,399.23
2-3 年 1,133,087.01 1,133,087.01
3-4 年 874,350.61 874,350.61
未确认融资费用 -250,216.07 -332,456.50
一年内到期的租赁负债 -947,912.40 -908,055.05
合计 2,442,025.08 2,926,036.75
其他说明：
48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
140
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长期应付款 936,828.01 936,828.01
合计 936,828.01 936,828.01
（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
永安燕林开发公司 552,343.16 552,343.16
桉树种子资源库 384,484.85 384,484.85
其他说明：
（2） 专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1） 长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
职工内退计划 6,875,470.90 8,281,779.75
一年以内到期的未折现长期应付职工
-2,135,837.37 -2,409,431.83
薪酬
合计 4,739,633.53 5,872,347.92
（2） 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
141
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50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
未决诉讼 31,725,513.64 31,725,513.64 投资者诉讼
合计 31,725,513.64 31,725,513.64
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
涉及政府补助的
政府补助 2,197,455.05 -474.31 55,476.13 2,141,504.61 负债项目见附注
十一（2）
合计 2,197,455.05 -474.31 55,476.13 2,141,504.61
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
336,683,92 336,683,92
股份总数
9.00 9.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
142
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55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
1,608,759,095.91 1,608,759,095.91
价）
合计 1,608,759,095.91 1,608,759,095.91
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 本期所得 计入其他 计入其他 税后归属 期末余额
减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 综合收益 于少数股
税费用 于母公司
额 当期转入 当期转入 东
损益 留存收益
一、不能
重分类进 - - -
201,566.7
损益的其 46,228,56 -876.03 202,442.7 46,431,00
4
他综合收 5.03 7 7.80
益
权益
法下不能 - -
转损益的 4,460,000 4,460,000
其他综合 .00 .00
收益
其他
- - -
权益工具 201,566.7
41,768,56 -876.03 202,442.7 41,971,00
投资公允 4
5.03 7 7.80
价值变动
二、将重
- -
分类进损
471,222.8 94,159.50 94,159.50 377,063.3
益的其他
8 8
综合收益
应收款项 - -
融资公允 471,222.8 94,159.50 94,159.50 377,063.3
价值变动 8 8
- - -
其他综合 201,566.7
46,699,78 93,283.47 108,283.2 46,808,07
收益合计 4
7.91 7 1.18
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
143
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58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 16,991,234.63 16,991,234.63
合计 16,991,234.63 16,991,234.63
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -812,975,216.45 -1,003,008,746.59
调整后期初未分配利润 -812,975,216.45 -1,003,008,746.59
加：本期归属于母公司所有者的净利
-20,528,536.47 109,674,326.09
润
期末未分配利润 -833,503,752.92 -893,334,420.50
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 128,411,971.80 122,016,334.06 303,580,446.45 171,742,885.10
其他业务 7,436,426.30 3,008,447.34 6,157,649.31 852,225.89
合计 135,848,398.10 125,024,781.40 309,738,095.76 172,595,110.99
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
分部 1 分部 2 合计
合同分类
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
业务类型
其中：
144
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5,478,949 2,322,395 5,478,949 2,322,395
木材
.58 .75 .58 .75
木材二次 122,933,0 119,693,9 122,933,0 119,693,9
加工产品 22.22 38.31 22.22 38.31
7,436,426 3,008,447 7,436,426 3,008,447
其他
.30 .34 .30 .34
按经营地
区分类
其中：
135,848,3 125,024,7 135,848,3 125,024,7
国内销售
98.10 81.40 98.10 81.40
国外销售
市场或客
户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转
让的时间
分类
其中：
按合同期
限分类
其中：
按销售渠
道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
公司承担的预 公司提供的质
履行履约义务 重要的支付条 公司承诺转让 是否为主要责
项目 期将退还给客 量保证类型及
的时间 款 商品的性质 任人
户的款项 相关义务
其他说明
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务的合同主要涉及纤维板业务，纤维板销售合同为经销合
同，实际完成数与合同签订数将存在一定差距。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 517,564,369.03 元，其中，元预计
将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
合同中可变对价相关信息：
重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元
145
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项目 会计处理方法 对收入的影响金额
其他说明
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
消费税 1,342.79
城市维护建设税 527,664.84 403,314.61
教育费附加 376,375.47 287,369.99
房产税 698,854.27 702,443.21
土地使用税 1,082,024.58 936,117.40
印花税 69,371.33 101,898.18
地方水利基金 9,875.24 -24,644.27
其他 87,166.74 86,513.53
合计 2,852,675.26 2,493,012.65
其他说明：
63、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 15,152,172.69 15,552,861.88
折旧及摊销 2,830,262.85 1,091,565.83
退休人员费用 2,106,888.04 2,276,348.39
办公费 149,641.71 123,211.92
中介机构咨询费 2,164,064.80 2,299,458.09
停工损失 300,285.00 98,632.02
差旅费 434,603.89 424,854.80
业务招待费 221,385.38 275,371.77
车辆费用 166,231.37 236,802.45
保险费 522,144.00 442,385.58
内退职工费用 9,054,646.95
其他 950,599.36 987,094.15
合计 24,998,279.09 32,863,233.83
其他说明
64、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 804,796.93 847,087.91
包装费 1,592,713.21 1,654,138.07
差旅费 93,342.05 89,213.42
广告宣传费 12,758.34 65,866.68
折旧摊销费 3,204.84
售后服务费 151,080.00
其他 69,231.52 59,299.15
合计 2,723,922.05 2,718,810.07
146
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其他说明：
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 684,532.03 106,339.73
材料费 116,959.71 1,202,733.07
折旧费 50,152.95 116,829.08
修理费 3,070.09
检测费 6,700.00
其他 13,140.35 55,262.06
合计 871,485.04 1,484,234.03
其他说明
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 2,788,879.97 59,352.91
减：利息资本化
利息费用 2,788,879.97 59,352.91
减：利息收入 1,275,491.38 1,185,054.52
汇总损益 0.06
手续费及其他 16,745.33 31,047.12
合计 1,530,133.92 -1,094,654.43
其他说明
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
与企业日常活动相关的政府补助 4,215,465.40 1,136,443.17
代扣个人所得税手续费返还 4,116.87 7,368.13
增值税退税 3,709,144.77 4,809,839.82
合计 7,928,727.04 5,953,651.12
68、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明
69、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他非流动金融资产 1,633,500.00
合计 1,633,500.00
147
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其他说明：
70、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 1,491,980.47
处置长期股权投资产生的投资收益 367,187.59
其他非流动金融资产在持有期间的投
1,046,650.00 1,149,500.00
资收益
合计 1,046,650.00 3,008,668.06
其他说明
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
应收账款坏账损失 -261,741.16 -223,341.74
其他应收款坏账损失 -18,847.72 12,348.75
合计 -280,588.88 -210,992.99
其他说明
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、存货跌价损失及合同履约成本减
-67,278.18 -348,392.27
值损失
六、在建工程减值损失 -5,648,962.21
十二、其他 -8,473,086.80
合计 -14,189,327.19 -348,392.27
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得 5,335,069.29 60,097.51
生产性生物资产处置利得 4,039,614.91
无形资产处置利得 699,400.96
合 计 6,034,470.25 4,099,712.42
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
148
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补偿款 10,689.20 408,114.40 10,689.20
非流动资产毁损报废利得 150.00 15,000.00 150.00
罚没收入 33,010.19
其他 18,615.83 134,589.24 18,615.83
合计 29,455.03 590,713.83 29,455.03
其他说明：
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
投资者诉讼支出 2,246,780.59
非流动资产毁损报废损失 2,630.00 345.50 2,630.00
其他 7,901.85 19,932.50 7,901.85
合计 10,531.85 2,267,058.59 10,531.85
其他说明：
76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 27,292.79 3,316.03
递延所得税费用 408,375.00
合计 435,667.79 3,316.03
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 -19,960,524.26
按法定/适用税率计算的所得税费用 -4,990,131.07
子公司适用不同税率的影响 -260,313.47
非应税收入的影响 261,662.50
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 5,424,449.83
所得税费用 435,667.79
其他说明
77、其他综合收益
详见附注详见附注七（57）。
149
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78、现金流量表项目
（1） 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到押金与保证金、收回保函保证金
4,012,564.12 6,399,293.95
等经营往来
收到政府补助 5,283,546.14 5,281,867.42
存款利息收入 1,275,491.38 1,185,054.52
合计 10,571,601.64 12,866,215.89
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付销售费用和管理费用等费用 10,265,495.38 10,488,957.91
支付保证金等经营往来等 1,274,004.97 5,645,133.20
银行手续费及其他 16,745.33 31,047.12
合计 11,556,245.68 16,165,138.23
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（3） 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
150
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收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付租赁费 282,022.68 13,800.00
合计 282,022.68 13,800.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
筹资活动产生的各项负债变动情况
□适用 不适用
（4） 以净额列报现金流量的说明
项目 相关事实情况 采用净额列报的依据 财务影响
（5） 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务
影响
79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 -20,396,192.05 109,501,334.17
加：资产减值准备 14,189,327.19 559,385.26
固定资产折旧、油气资产折
12,710,047.37 12,656,041.88
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 496,424.30 256,197.32
无形资产摊销 1,166,427.00 615,261.62
长期待摊费用摊销 759,340.98 449,791.26
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号 -6,034,470.25 -4,099,712.42
填列）
固定资产报废损失（收益以
2,630.00 -14,654.50
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
-1,633,500.00 0.00
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
2,788,879.97 59,352.91
列）
投资损失（收益以“－”号填
-1,046,650.00 -3,008,668.06
列）
递延所得税资产减少（增加以
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以 -408,375.00 37,899.85
151
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“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
7,908,646.20 46,893,314.66
填列）
经营性应收项目的减少（增加
-8,999,201.55 23,450,466.02
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
-4,829,417.76 -27,650,246.47
以“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 -3,326,083.60 159,705,763.50
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 159,155,348.83 207,407,647.11
减：现金的期初余额 274,339,046.25 246,571,145.00
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -115,183,697.42 -39,163,497.89
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 159,155,348.83 274,339,046.25
可随时用于支付的银行存款 159,155,348.83 274,339,046.25
152
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三、期末现金及现金等价物余额 159,155,348.83 274,339,046.25
（5） 使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况
单位：元
仍属于现金及现金等价物的
项目 本期金额 上期金额
理由
（6） 不属于现金及现金等价物的货币资金
单位：元
不属于现金及现金等价物的
项目 本期金额 上期金额
理由
其他说明：
（7） 其他重大活动说明
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元
欧元
港币
应收账款
其中：美元
欧元
港币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
153
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（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 不适用
82、租赁
（1） 本公司作为承租方
适用 □不适用
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用 不适用
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
适用 □不适用
项目 本期发生额 上期发生额
租赁负债的利息 82240.43 59,352.91
短期租赁费用 139,243.00 143,114.80
低价值资产租赁费用
涉及售后租回交易的情况
（2） 本公司作为出租方
作为出租人的经营租赁
适用 □不适用
单位：元
其中：未计入租赁收款额的可变租赁
项目 租赁收入
付款额相关的收入
林地租赁收入 2,125,445.76
房屋租赁收入 1,507,837.48
合计 3,633,283.24
作为出租人的融资租赁
□适用 不适用
未来五年每年未折现租赁收款额
□适用 不适用
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
（3） 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 不适用
154
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83、数据资源
84、其他
八、研发支出
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 684,532.03 106,339.73
材料费 116,959.71 1,202,733.07
折旧费 50,152.95 116,829.08
修理费 3,070.09
检测费 6,700.00
其他 13,140.35 55,262.06
合计 871,485.04 1,484,234.03
1、符合资本化条件的研发项目
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发 确认为无 转入当期 期末余额
其他
支出 形资产 损益
合计
重要的资本化研发项目
预计经济利益产 开始资本化的时 开始资本化的具
项目 研发进度 预计完成时间
生方式 点 体依据
开发支出减值准备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 减值测试情况
2、重要外购在研项目
资本化或费用化的判断标准和具体依
项目名称 预期产生经济利益的方式
据
其他说明：
九、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 购买日至 购买日至 购买日至
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 期末被购 期末被购 期末被购
155
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买方的收 买方的净 买方的现
入 利润 金流
其他说明：
（2） 合并成本及商誉
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
额
合并成本公允价值的确定方法：
或有对价及其变动的说明
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
递延所得税负债
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
156
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可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 否
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6） 其他说明
2、同一控制下企业合并
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
其他说明：
（2） 合并成本
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
资产：
货币资金
应收款项
存货
157
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固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
□是 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
十、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
单位：元
持股比例
子公司名称 注册资本 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
中林（雄 中国（河 中国（河
安）生物能 100,000,00 北）自由贸 北）自由贸 研究和试验
100.00% 投资设立
源科技集团 0.00 易试验区雄 易试验区雄 发展
有限公司 安片区 安片区
福建永林蓝
55,000,000 福建省三明 福建省三明
豹家居有限 家具制造 100.00% 投资设立
.00 市永安市 市永安市
公司
中林（永 28,707,564 福建省三明 福建省三明 造林抚育 100.00% 非同一控制
158
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安）森林经 .00 市永安市 市永安市 下的企业合
营有限公司 并
福建永林金 非同一控制
10,000,000 福建省三明 福建省三明
树生物科技 林业 100.00% 下的企业合
.00 市永安市 市永安市
有限公司 并
永安市佳盛
伐区调查设 1,500,000. 福建省三明 福建省三明
伐区设计 80.00% 投资设立
计有限责任 00 市永安市 市永安市
公司
漳平市燕菁
39,000,000 福建省漳平 福建省漳平
林业有限责 木材采运 51.28% 投资设立
.00 市 市
任公司
永林广平生
100,000,00 生物质能循
物能源有限 河北邯郸 河北邯郸 100.00% 投资设立
0.00 环利用
公司
永林涿州生
100,000,00 生物质能循
物能源有限 河北保定 河北保定 100.00% 投资设立
0.00 环利用
公司
永林郸城县
100,000,00 生物质能循
生物能源有 河南周口 河南周口 100.00% 投资设立
0.00 环利用
限公司
永林宁晋生
100,000,00 生物质能循
物能源有限 河北邢台 河北邢台 100.00% 投资设立
0.00 环利用
公司
永林获嘉县
100,000,00 生物质能循
生物能源有 河南新乡 河南新乡 100.00% 投资设立
0.00 环利用
限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
单位：元
子公司名 本期发生额 上期发生额
159
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称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
其他说明：
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中：调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
160
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其中：现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的
公允价值
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的股利
其他说明
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
北京天广投资管理中心
（有限合伙）
流动资产
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
161
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--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的联营企业权益投资的
公允价值
营业收入
净利润 3,731,209.71
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 3,731,209.71
本年度收到的来自联营企业的股利
其他说明
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
投资账面价值合计 2,985,020.52
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 -67,986.60
--其他综合收益 -202,442.77 -67,986.60
--综合收益总额 -202,442.77
其他说明
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
其他说明
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例/享有的份额
162
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直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十一、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用 不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 不适用
2、涉及政府补助的负债项目
适用 □不适用
单位：元
本期计入营
本期新增补 本期转入其 本期其他变 与资产/收
会计科目 期初余额 业外收入金 期末余额
助金额 他收益金额 动 益相关
额
2,197,455. 2,141,504. 与资产相关
递延收益 55,476.13 -474.31
05 61 的政府补助
3、计入当期损益的政府补助
适用 □不适用
单位：元
会计科目 本期发生额 上期发生额
其他收益 7,928,727.04 5,953,651.12
其他说明：
（一） 用总额法计入当期损益的政府补助
与资产相关/
补助项目 会计科目 本期发生额
与收益相关
21 万立方米林板一体化技
其他收益 41,190.42 与资产相关
改项目
林木种苗工程国债专项资金
其他收益 14,285.71 与资产相关
拨款
增值税即征即退 其他收益 3,709,144.77 与收益相关
2023 年度 省级科 技创 新补 8,000.0
其他收益 与收益相关
助 0
稳岗补贴 其他收益 160,588.54 与收益相关
163
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3,000.0
扩岗补助 其他收益 与收益相关
0
天然林停伐补助 其他收益 226,148.78 与收益相关
节能循环经济财政奖励 其他收益 200,000.00 与收益相关
政府良种补贴 其他收益 430,000.00 与收益相关
福建省技术创新重点攻关及
其他收益 300,000.00 与收益相关
产业化项目奖励金
2022 年科 技特派 员专 项经
其他收益 10,000.00 与收益相关
费
生态林补偿金 其他收益 2,822,251.95 与收益相关
其他零星 其他收益 4,116.87 与收益相关
合计 7,928,727.04
（二） 采用净额法冲减相关成本的政府补助
冲减的成
补助项目 种类 本期发生额 本费用项
目
省级财政造林补助 财政拨款 144,000.00 存货
2021 年国储林项目补贴 财政拨款 975,440.00 存货
合计 1,119,440.00
十二、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临各种金融
工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所
采取的风险管理政策如下所述：
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。
基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设
计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应
市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政
策。
o 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸
如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良
的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
截至 2024 年 6 月 30 日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
项目 账面余额 减值准备
应收账款 37,550,079.86 29,454,735.16
164
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其他应收款 50,990,497.15 49,263,238.72
其他非流动金融资产 19,178,500.00
合计 107,719,077.01 78,717,973.88
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公
司承受信用风险的担保。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至
2024 年 6 月 30 日，本公司存在一定的信用集中风险。本公司应收账款的 77.27%（2023 年 12 月 31 日：83.88%）源于余
额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
o 流动性风险
流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降
低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得
提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。
截至 2024 年 6 月 30 日，本公司金融负债以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：
期末余额
项目
账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上
短期 20,517,041.67 20,517,041.67 20,517,041.67
借款
应付 187,499,193.65 187,499,193.65 187,499,193.65
账款
其他 53,182,779.50 53,182,779.50 53,182,779.50
应付
款
应付 171,446.00 171,446.00 171,446.00
股利
长期 59,000,000.00 59,000,000.00 500,000.00 58,500,000.00
借款
（含
一年
内到
期的
款
项）
租赁 3,389,937.48 3,389,937.48 947,912.40 684,803.53 1,757,221.55
负债
（含
一年
内到
期的
款
项）
长期 936,828.01 936,828.01 936,828.01
应付
款
（含
一年
165
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内到
期的
款
项）
预计 31,725,513.64 31,725,513.64 31,725,513.64
负债
金融 168,923,546.30 168,923,546.30 106,873,247.21 59,184,803.53 1,757,221.55 936,828.01
负债
小计
o 市场风险
1. 汇率风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。本公司本期不存在其他重要的以外币结算的业务，本公
司持有的外币资产占整体的资产比例并不重大。因此本公司认为面临的汇率风险并不重大。
2. 利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负
债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于
需要时考虑对冲重大利率风险。
（1）截至 2024 年 6 月 30 日，本公司长期带息债务主要为人民币计价的浮动利率合同，金额为 59,000,000.00 元，
详见附注五注释 29。
（2）敏感性分析：
截至 2024 年 6 月 30 日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50 个基点，而其他因素保持不变，本公司的
净利润会减少或增加约 3.98 万元。
上述敏感性分析假定在资产负债表日已发生利率变动，并且已应用于本公司所有按浮动利率获得的借款。
3. 价格风险
价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要源于商品价格、股票市场指数、权益工具
价格以及其他风险变量的变化。
2、套期
（1） 公司开展套期业务进行风险管理
□适用 不适用
（2） 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
单位：元
已确认的被套期项目
与被套期项目以及套 账面价值中所包含的 套期有效性和套期无 套期会计对公司的财
项目
期工具相关账面价值 被套期项目累计公允 效部分来源 务报表相关影响
价值套期调整
套期风险类型
套期类别
其他说明
166
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（3） 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用 不适用
3、金融资产
（1） 转移方式分类
□适用 不适用
（2） 因转移而终止确认的金融资产
□适用 不适用
（3） 继续涉入的资产转移金融资产
□适用 不适用
其他说明
十三、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
（一）交易性金融资
24,828,501.00 43,013,834.40 67,842,335.40
产
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益 24,828,501.00 43,013,834.40 67,842,335.40
的金融资产
（4）其他权益工具投
5,650,001.00 4,726,096.39 10,376,097.39
资
（5）其他非流动金融
19,178,500.00 19,178,500.00
资产
（6）应收款项融资 38,287,738.01 38,287,738.01
持续以公允价值计量
24,828,501.00 43,013,834.40 67,842,335.40
的资产总额
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
167
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3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
相关资产或负债的不可观察输入值。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
是相关资产或负债的不可观察输入值。
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十四、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
中林（永安）控
福建省永安市 投资与资产管理 50,000 万元 19.27% 19.27%
股有限公司
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是国务院国有资产监督管理委员会。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注十、1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注十、3。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
福建三明绿欧电子商务有限公司 联营企业
福建省永林竹业有限公司 参股公司
永安市笔架山陵园管理所 参股公司
福建汇洋林业投资股份有限公司 参股公司
其他说明
168
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4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
永安市林业发展集团有限公司 对母公司实施重大影响的投资方
中林进出口有限公司 同一间接控股股东
中林（三明）林业发展有限公司 同一间接控股股东
中林（龙岩）林业发展有限公司 同一间接控股股东
中林集团福建林权收储有限公司 同一间接控股股东
中国林业集团福建福人源木实业有限公司 同一间接控股股东
其他说明
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
中林（三明）林业发展有限 林木资产、苗木、设计及劳
939,089.66 161,645,113.60
公司 务费
中林集团福建林权收储有限
设计费 84,158.42
公司
中国林业集团福建福人源木
纤维板 1,257,115.77
实业有限公司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承 本期确认的托
委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包起 受托/承包终
包收益定价依 管收益/承包
方名称 方名称 产类型 始日 止日
据 收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包 受托方/承包 委托/出包资 委托/出包起 委托/出包终 托管费/出包 本期确认的托
方名称 方名称 产类型 始日 止日 费定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
169
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（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
中林（三明）林业发展有限
林地使用权 2,125,445.76 2,136,031.76
公司
中林（三明）林业发展有限
房屋租赁收入 26,028.72 11,237.62
公司
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类 用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
关联租赁情况说明
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
关联担保情况说明
（5） 关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
170
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（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 3,176,089.36 1,602,843.00
（8） 其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
福建汇洋林业投
应收账款 6,906,616.00 6,906,616.00 6,906,616.00 6,906,616.00
资股份有限公司
福建三明绿欧电
应收账款 197,345.96 197,345.96 197,345.96 197,345.96
子商务有限公司
永安市笔架山陵
应收账款 26,000.00 1,560.00 26,000.00 1,560.00
园管理所
中国林业集团福
应收账款 建福人源木实业 706,312.36 42,378.74
有限公司
福建汇洋林业投
其他应收款 82,766.17 82,766.17 82,766.17 82,766.17
资股份有限公司
福建三明绿欧电
其他应收款 110,000.00 110,000.00 110,000.00 110,000.00
子商务有限公司
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 永安市笔架山陵园管理所 7,419,225.12 7,419,225.12
其他应付款 福建省永林竹业有限公司 56,201.14 56,201.14
永安市林业发展集团有限公
其他应付款 132,379.33 132,379.33
司
中林（三明）林业发展有限
其他应付款 7,600.00 5,600.00
公司
中林（三明）林业发展有限
合同负债 30,084,966.61 33,154,137.45
公司
7、关联方承诺
8、其他
十五、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 不适用
171
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2、以权益结算的股份支付情况
□适用 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
4、本期股份支付费用
□适用 不适用
5、股份支付的修改、终止情况
6、其他
十六、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
1. 未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响
根据福建证监局行政处罚决定书[2021]3 号，公司因 2016 年年度报告的财务数据存在虚假记载以及 2017 年年度报告
的财务数据存在虚假记载，于 2021 年 8 月 24 日受到福建证监局的行政处罚。
截至 2024 年 6 月 30 日，累计已有 17 名投资者以公司虚假陈述导致其投资损失为由先后向福州市中级人民法院提起
诉讼，要求公司及公司部分时任董事、高级管理人员赔偿其投资差额损失、佣金、印花税等各项经济损失。
2024 年 4 月 23 日，福建省福州市中级人民法院做出一审判决，出具了《民事判决书》。公司计划上诉。针对上述
事项，公司计提 31,725,513.64 元预计负债。除上述事项外，公司不存在其他应披露的或有事项。
1. 对外提供债务担保形成的或有事项及其财务影响
为关联方提供担保详见附注十四、关联方交易之（五）4.关联担保情况，关联担保借款已经清偿，无担保余额。
除存在上述或有事项外，截止 2024 年 6 月 30 日，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。
172
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（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十七、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十八、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2） 未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
根据公司与永安市林业新村棚户区改造房屋搬迁项目（工作领导小组签订）相关方协议，公司将永安市新桥村 25 号 1 栋
房屋（公司成立前已有的老旧房屋，无账面价值），建筑面积 948.14 平方米，评估房屋搬迁补偿 560.18 万元，置换燕
城里小区 8 套房屋，建筑面积 767 平方米，作价 531.10 万元，余款待后续偿还或置换。双方已办理交接手续，本次交易
获资产处置收益 533.50 万元。
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（2） 其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、 管理要求及内部报告制度， 本公司的经营业务划分为 3 个报告分部。这些报告分部是以公
司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。集团的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源
及评价其业绩。
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
生物质能源循环
项目 森林经营 木材二次加工 分部间抵销 合计
利用
主营业务收入 6,778,414.62 125,737,963.81 4,104,406.63 128,411,971.80
主营业务成本 2,745,359.64 122,498,879.90 3,227,905.48 122,016,334.06
2,104,081,572.1 1,466,875,978.1 1,525,315,694.2
资产总额 271,155,503.59 616,954,596.57
9 1 4
1,466,875,978.1
负债总额 978,616,331.67 291,255,477.03 609,647,056.05 412,642,886.64
1
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4） 其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十九、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
174
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1 年以内（含 1 年） 7,441,546.13 3,043,857.30
1至2年 0.19
2至3年 69,169.42
3 年以上 14,519,797.91 14,450,628.49
3至4年 69,169.42 119,827.18
4至5年 119,827.18 1,016,062.83
5 年以上 14,330,801.31 13,314,738.48
合计 21,961,344.23 17,563,655.21
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
11,924, 11,924, 11,924, 11,924,
账准备 54.29% 100.00% 67.90% 100.00%
662.11 662.11 662.11 662.11
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏
10,036, 3,041,6 6,995,0 5,638,9 2,777,7 2,861,2
账准备 45.70% 30.31% 32.10% 49.26%
682.12 28.58 53.54 93.10 67.24 25.86
的应收
账款
其
中：
森林经
营及木
10,036, 3,041,6 6,995,0 5,638,9 2,777,7 2,861,2
材二次 45.70% 30.31% 32.10% 49.26%
682.12 28.58 53.54 93.10 67.24 25.86
加工业
务
21,961, 14,966, 6,995,0 17,563, 14,702, 2,861,2
合计 100.00% 68.15% 100.00% 83.71%
344.23 290.69 53.54 655.21 429.35 25.86
按单项计提坏账准备类别名称：单项计提
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
福建汇洋林业
6,906,616.00 6,906,616.00 6,906,616.00 6,906,616.00 100.00% 预计无法收回
投资股份公司
福建宏祥木业
3,682,401.58 3,682,401.58 3,682,401.58 3,682,401.58 100.00% 预计无法收回
有限公司
企业破产清
浙江艾玛家居
945,146.98 945,146.98 945,146.98 945,146.98 100.00% 算，预计无法
有限公司
收回
杭州福港板材 125,313.74 125,313.74 125,313.74 125,313.74 100.00% 预计无法收回
175
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有限公司
黄冈晨鸣林业
发展有限责任 76,057.30 76,057.30 76,057.30 76,057.30 100.00% 预计无法收回
公司
杭州森港板材
63,524.35 63,524.35 63,524.35 63,524.35 100.00% 预计无法收回
有限公司
浙江大明家具
46,766.73 46,766.73 46,766.73 46,766.73 100.00% 预计无法收回
有限公司
湛江晨鸣林业
发展有限公司 39,317.50 39,317.50 39,317.50 39,317.50 100.00% 预计无法收回
惠州分公司
浙江华盛惠业
14,526.69 14,526.69 14,526.69 14,526.69 100.00% 预计无法收回
家具有限公司
福建绿欧家居
14,525.36 14,525.36 14,525.36 14,525.36 100.00% 预计无法收回
有限公司
浙江福尔斯特
装饰材料有限 7,876.00 7,876.00 7,876.00 7,876.00 100.00% 预计无法收回
公司
浙江新力门业
1,330.00 1,330.00 1,330.00 1,330.00 100.00% 预计无法收回
有限公司
浙江裕华木业
817.05 817.05 817.05 817.05 100.00% 预计无法收回
股份有限公司
江山市信达体
育用品有限公 442.83 442.83 442.83 442.83 100.00% 预计无法收回
司
11,924,662.1 11,924,662.1 11,924,662.1 11,924,662.1
合计
1 1 1 1
按组合计提坏账准备类别名称：组合计提
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 7,441,546.13 446,492.76 6.00%
1-2 年 0.19 0.02 10.00%
5 年以上 2,595,135.80 2,595,135.80 100.00%
合计 10,036,682.12 3,041,628.58
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提坏账
11,924,662.1 11,924,662.1
准备的应收账
1 1
款
按组合计提坏
账准备的应收 2,777,767.24 263,861.34 3,041,628.58
账款
176
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14,702,429.3 14,966,290.6
合计 263,861.34
5 9
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
（4） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
占应收账款和合 应收账款坏账准
应收账款期末余 合同资产期末余 应收账款和合同
单位名称 同资产期末余额 备和合同资产减
额 额 资产期末余额
合计数的比例 值准备期末余额
福建汇洋林业投
6,906,616.00 6,906,616.00 31.45% 6,906,616.00
资股份有限公司
三明市宏祥木业
3,682,401.58 3,682,401.58 16.77% 3,682,401.58
有限责任公司
江山欧派木制品
2,876,070.71 2,876,070.71 13.10% 2,876,070.71
有限公司
江山欧派门业股
1,523,324.92 1,523,324.92 6.94% 1,523,324.92
份有限公司
浙江艾玛家居有
945,146.98 945,146.98 4.30% 945,146.98
限公司
合计 15,933,560.19 15,933,560.19 72.56% 15,933,560.19
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收股利 1,046,650.00
其他应收款 482,169,645.51 367,743,025.94
合计 483,216,295.51 367,743,025.94
177
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（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
5） 本期实际核销的应收利息情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收利息核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
其他说明：
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
178
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项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
光大银行分红 1,046,650.00
合计 1,046,650.00
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
5） 本期实际核销的应收股利情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收股利核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 487,502,147.91 373,055,320.62
备用金、保证金及押金 477,700.00 477,700.00
其他 792,920.16 792,920.16
179
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合计 488,772,768.07 374,325,940.78
2） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 481,941,689.23 367,487,761.94
1至2年 285,500.00 294,000.00
2至3年 1,400.00
3 年以上 6,544,178.84 6,544,178.84
5 年以上 6,544,178.84 6,544,178.84
合计 488,772,768.07 374,325,940.78
3） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
1,494,0 1,494,0 1,494,0 1,494,0
计提坏 100.00% 100.00% 0.40% 100.00%
88.62 88.62 88.62 88.62
账准备
其
中：
按组合
487,278 5,109,0 482,169 372,831 5,088,8 367,743
计提坏 99.69% 1.05% 99.60% 1.35%
,679.45 33.94 ,645.51 ,852.16 26.22 ,025.94
账准备
其
中：
其中：
按信用
风险特
征（账
龄）组 5,789,1 5,109,0 680,158 5,499,6 5,088,8 410,864
1.18% 88.25% 1.47% 92.53%
合计提 92.37 33.94 .43 90.22 26.22 .00
坏账准
备的其
他应收
款
合并范
围内关 481,489 481,489 367,332 367,332
98.51% 98.13%
联方组 ,487.08 ,487.08 ,161.94 ,161.94
合
488,772 6,603,1 482,169 374,325 6,582,9 367,743
合计 100.00% 1.35% 100.00% 1.74%
,768.07 22.56 ,645.51 ,940.78 14.84 ,025.94
按单项计提坏账准备类别名称：单项计提
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
180
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企业破产清
浙江艾玛家居
1,494,088.62 1,494,088.62 1,494,088.62 1,494,088.62 100.00% 算，预计无法
有限公司
收回
合计 1,494,088.62 1,494,088.62 1,494,088.62 1,494,088.62
按组合计提坏账准备类别名称：组合计提
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 452,202.15 29,973.72 6.63%
1－2 年 285,500.00 28,550.00 10.00%
2－3 年 1,400.00 420.00 30.00%
3－4 年
4－5 年
5 年以上 5,050,090.22 5,050,090.22 100.00%
合计 5,789,192.37 5,109,033.94
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
损失
值） 值）
2024 年 1 月 1 日余额 5,088,826.22 1,494,088.62 6,582,914.84
2024 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 20,207.72 20,207.72
2024 年 6 月 30 日余
5,109,033.94 1,494,088.62 6,603,122.56
额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
单项计提坏账
准备的其他应 1,494,088.62 1,494,088.62
收款
按组合计提坏
账准备的其他 5,088,826.22 20,207.72 5,109,033.94
应收款
合计 6,582,914.84 20,207.72 6,603,122.56
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
181
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确定原坏账准备计提
单位名称 转回或收回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
5） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
中林（雄安）生
物能源科技集团 往来款 452,665,039.00 1 年以内 92.61%
有限公司
福建永林蓝豹家
往来款 18,685,584.11 1 年以内 3.82%
居有限公司
福建永林金树生
往来款 5,205,703.00 1 年以内 1.07%
物科技有限公司
中林（永安）森
往来款 4,026,488.14 1 年以内 0.82%
林经营有限公司
浙江艾玛家居有
往来款 1,494,088.62 5 年以上 0.31% 1,494,088.62
限公司
合计 482,076,902.87 98.63% 1,494,088.62
7） 因资金集中管理而列报于其他应收款
单位：元
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
208,715,215. 208,715,215. 208,715,215. 208,715,215.
对子公司投资
57 57 57 57
对联营、合营
5,871,220.31 5,871,220.31 5,871,220.31 5,871,220.31
企业投资
214,586,435. 208,715,215. 214,586,435. 208,715,215.
合计 5,871,220.31 5,871,220.31
88 57 88 57
182
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（1） 对子公司投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额
被投资单 减值准备 减值准备
（账面价 计提减值 （账面价
位 期初余额 追加投资 减少投资 其他 期末余额
值） 准备 值）
漳平市燕
菁林业有 20,000,00 20,000,00
限责任公 0.00 0.00
司
永安市佳
盛伐区调
1,200,000 1,200,000
查设计有
.00 .00
限责任公
司
中林（永
安）森林 25,633,04 25,633,04
经营有限 5.19 5.19
公司
福建永林
金树生物 6,882,170 6,882,170
科技有限 .38 .38
公司
福建永林
55,000,00 55,000,00
蓝豹家居
0.00 0.00
有限公司
中林（雄
安）生物
100,000,0 100,000,0
能源科技
00.00 00.00
集团有限
公司
208,715,2 208,715,2
合计
15.57 15.57
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初 权益 宣告 期末
减值 减值
余额 法下 其他 发放 余额
投资 准备 其他 计提 准备
（账 追加 减少 确认 综合 现金 （账
单位 期初 权益 减值 其他 期末
面价 投资 投资 的投 收益 股利 面价
余额 变动 准备 余额
值） 资损 调整 或利 值）
益 润
一、合营企业
二、联营企业
永安
永明
360,5 360,5
木业
27.31 27.31
有限
公司
福建 2,526 2,526
省山 ,732. ,732.
康电 48 48
183
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2024 年半年度报告全文
子工
程有
限公
司
中永
（苏
州） 2,983 2,983
信息 ,960. ,960.
技术 52 52
有限
公司
5,871 5,871
小计 ,220. ,220.
31 31
5,871 5,871
合计 ,220. ,220.
31 31
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
（3） 其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 124,076,912.13 119,455,474.05 293,478,988.91 165,014,860.77
其他业务 6,216,726.73 3,084,994.27 6,186,565.94 852,225.89
合计 130,293,638.86 122,540,468.32 299,665,554.85 165,867,086.66
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
分部 1 分部 2 合计
合同分类
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
业务类型
其中：
3,403,961 1,474,688 3,403,961 1,474,688
木材
.64 .46 .64 .46
木材二次 120,672,9 117,980,7 120,672,9 117,980,7
加工产品 50.49 85.59 50.49 85.59
6,216,726 3,084,994 6,216,726 3,084,994
其他
.73 .27 .73 .27
按经营地
区分类
其中：
184
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2024 年半年度报告全文
130,293,6 122,540,4 130,293,6 122,540,4
国内销售
38.86 68.32 38.86 68.32
国外销售
市场或客
户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转
让的时间
分类
其中：
按合同期
限分类
其中：
按销售渠
道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
公司承担的预 公司提供的质
履行履约义务 重要的支付条 公司承诺转让 是否为主要责
项目 期将退还给客 量保证类型及
的时间 款 商品的性质 任人
户的款项 相关义务
其他说明
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务的合同主要涉及纤维板业务，纤维板销售合同为经销合
同，实际完成数与合同签订数将存在一定差距。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 500,997,997.35 元，其中，元预计
将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元
项目 会计处理方法 对收入的影响金额
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 1,491,980.47
185
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2024 年半年度报告全文
处置长期股权投资产生的投资收益 367,187.59
其他非流动金融资产在持有期间的投
1,046,650.00 1,149,500.00
资收益
合计 1,046,650.00 3,008,668.06
6、其他
二十、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益 6,031,990.25 处置固定资产、无形资产等
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关、符合国家政策 除增值税退税、天然林停伐、生态林
1,171,181.54
规定、按照确定的标准享有、对公司 补偿外的政府补助
损益产生持续影响的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，非金融企业持有金融
资产和金融负债产生的公允价值变动 1,633,500.00 持有光大银行股票的公允价值变动
损益以及处置金融资产和金融负债产
生的损益
除上述各项之外的其他营业外收入和
21,403.18 营业外收支净额
支出
减：所得税影响额 408,375.00
合计 8,449,699.97 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
适用 □不适用
项目 涉及金额（元） 原因
根据三明市国家税务局《关于下达
2012 年度第二批资源综合利用企业享
受增值税优惠政策资格名单的通知》
增值税退税 3,709,144.77
（明国税函【2012】70 号），该补助
与正常经营业务密切相关且具有经常
性。
根据财政部、国家林草局 2020 年 11
月 12 日发布《林业改革发展资金管理
办法》，林业改革发展资金用于包含
天然林停伐补助、生态林补偿 3,048,400.73
停伐后的天然商品林、公益林权利人
经济补偿等。该补助与正常经营业务
密切相关且具有经常性。
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2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
-1.88% -0.06 -0.06
利润
扣除非经常性损益后归属于
-2.65% -0.09 -0.09
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称
4、其他
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