佛山佛塑科技集团股份有限公司
2024 年半年度报告
2024 年 8 月
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第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别
和连带的法律责任。
公司负责人唐强、主管会计工作负责人张镜和及会计机构负责人(会计主
管人员)简志豪声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请
投资者注意投资风险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目 录
第一节 重要提示、目录和释义 ..............................................................................................................................2
第二节 公司简介和主要财务指标 ..........................................................................................................................6
第三节 管理层讨论与分析 ......................................................................................................................................8
第四节 公司治理 ....................................................................................................................................................19
第五节 环境和社会责任 ........................................................................................................................................21
第六节 重要事项 ....................................................................................................................................................26
第七节 股份变动及股东情况 ................................................................................................................................33
第八节 优先股相关情况 ........................................................................................................................................37
第九节 债券相关情况 ............................................................................................................................................37
第十节 财务报告 ....................................................................................................................................................38
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备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
（二）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
（三）在其他证券市场公布的半年度报告。
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、佛塑股份、佛塑科技 指 佛山佛塑科技集团股份有限公司
广新集团 指 广东省广新控股集团有限公司，系公司的控股股东。
东方电工膜分公司 指 佛山佛塑科技集团股份有限公司东方电工膜分公司，系公司的分公司。
东方包装膜分公司 指 佛山佛塑科技集团股份有限公司东方包装膜分公司，系公司的分公司。
经纬分公司 指 佛山佛塑科技集团股份有限公司经纬分公司，系公司的分公司。
鸿基分公司 指 佛山佛塑科技集团股份有限公司鸿基分公司，系公司的分公司。
纬达光电 指 佛山纬达光电材料股份有限公司，系公司的控股子公司。
三水长丰 指 佛山市三水长丰塑胶有限公司，系公司的全资子公司。
金万达公司 指 佛山金万达科技股份有限公司，系公司的控股子公司。
华韩公司 指 佛山华韩卫生材料有限公司，系公司的控股子公司。
华工佛塑 指 东莞华工佛塑新材料有限公司，系公司的控股子公司。
来保利公司 指 佛山市来保利高能科技有限公司，系公司的全资子公司。
易事达公司 指 佛山易事达电容材料有限公司，系公司的全资子公司。
富大公司 指 佛山市富大投资有限公司，系公司的全资子公司。
合捷公司 指 广东合捷国际供应链有限公司，系公司的控股子公司。
成都东盛 指 成都东盛包装材料有限公司，系公司的控股子公司。
杜邦鸿基 指 佛山杜邦鸿基薄膜有限公司，系公司的参股公司。
宁波杜邦帝人鸿基公司 指 宁波杜邦帝人鸿基薄膜有限公司，系公司的参股公司。
金辉公司 指 佛山市金辉高科光电材料股份有限公司，系公司的参股公司。
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
元、万元 指 人民币元、人民币万元
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佛山佛塑科技集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 佛塑科技 股票代码 000973
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 佛山佛塑科技集团股份有限公司
公司的中文简称（如有） 佛塑科技
公司的外文名称（如有） FSPG HI-TECH CO.,LTD.
公司的外文名称缩写（如
FSPG
有）
公司的法定代表人 唐强
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 何水秀 陆励
广东省佛山市禅城区张槎街道轻工三 广东省佛山市禅城区张槎街道轻工三
联系地址
路 7 号自编 2 号楼 路 7 号自编 2 号楼
电话 （0757）83988189 （0757）83988189
传真 （0757）83988186 （0757）83988186
电子信箱 dmb@fspg.com.cn dmb@fspg.com.cn
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
√适用 □不适用
公司注册地址 佛山市禅城区张槎街道轻工三路 7 号自编 2 号楼
公司注册地址的邮政编码 528000
公司办公地址 佛山市禅城区张槎街道轻工三路 7 号自编 2 号楼
公司办公地址的邮政编码 528000
公司网址 https://www.fspg.com.cn/
公司电子信箱 dmb@fspg.com.cn
临时公告披露的指定网站查询日期（如有） 2024 年 5 月 17 日
临时公告披露的指定网站查询索引（如有） http://www.cninfo.com.cn/
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
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□适用 √不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见 2023
年年报。
3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□适用 √不适用
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
√是□否
本报告期比上年同期
上年同期
本报告期 增减
调整前 调整后 调整后
营业收入（元） 1,067,608,987.66 1,238,096,973.83 1,238,096,973.83 -13.77%
归属于上市公司股东
50,369,426.12 45,326,856.72 45,326,856.72 11.12%
的净利润（元）
归属于上市公司股东
的扣除非经常性损益 41,829,126.41 40,175,515.31 41,572,738.92 0.62%
的净利润（元）
经营活动产生的现金
120,682,223.61 56,075,263.78 56,075,263.78 115.21%
流量净额（元）
基本每股收益（元/
0.0521 0.0469 0.0469 11.09%
股）
稀释每股收益（元/
0.0521 0.0469 0.0469 11.09%
股）
加权平均净资产收益
1.79% 1.71% 1.71% 增加 0.08 个百分点
率
本报告期末比上年度
上年度末
本报告期末 末增减
调整前 调整后 调整后
总资产（元） 4,554,797,729.82 4,589,243,095.58 4,589,243,095.58 -0.75%
归属于上市公司股东
2,802,236,518.59 2,816,577,650.83 2,816,577,650.83 -0.51%
的净资产（元）
追溯调整的原因：
公司执行《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益（2023 年修订）》规定，将与正
常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照确定的标准享有的对公司损益产生持续影响的政府补助认定为经常
性损益，对 2023 年半年度可比会计期间非经常性损益金额进行调整，调整 2023 年半年度归属于母公司所有者的非
经常性损益净额-1,397,223.61 元。
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五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 √不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 √不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
3、境内外会计准则下会计数据差异原因说明
□适用 √不适用
六、非经常性损益项目及金额
√适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资 主要是本期公司确认无形资产处置以
61,535.13
产减值准备的冲销部分） 及固定资产处置和报废损益。
计入当期损益的政府补助（与公司正
主要是本期控股子公司广东合捷国际
常经营业务密切相关，符合国家政策
1,690,757.33 供应链有限公司确认供应链企业扶持
规定、按照一定标准定额或定量持续
资金 86.73 万元。
享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资
主要是本期公司确认交易性金融资产
产、交易性金融负债产生的公允价值
2,578,191.59 的银行理财产品的理财收益和公允价
变动损益，以及处置交易性金融资
值变动收益。
产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
主要是本期公司收回对华工百川的受
单独进行减值测试的应收款项减值准
7,366,073.33 偿担保债权和部分单项计提信用减值
备转回
的应收款项所致。
主要是本期公司控股子公司纬达光电
除上述各项之外的其他营业外收入和
-1,473,967.09 确认的海关处罚款及应补缴税款滞纳
支出
金。
减：所得税影响额 601,068.65 -
少数股东权益影响额（税后） 1,081,221.93 -
合计 8,540,299.71
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 √不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用√不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界
定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）从事的主要业务
公司主要从事各类先进高分子新材料的生产与销售。主要产品及其用途情况如下：
产品分类 主要产品和用途
包括染料系偏光片、碘系偏光片、3D 眼镜偏光片、防雾片、防爆膜等产品，主要应用于液晶显示、3D
光学薄膜
眼镜、护目镜等领域。
包括粗化膜、金属化膜等产品，主要应用于特高压输变电工程、电网工程、电容器、新能源、新能源汽
电工薄膜
车等领域。
包装薄膜 包括 BOPA 膜、BOPP 膜、BOPE 膜等产品，主要应用于食品包装、烟用包装、高端消费品等领域。
包括透气膜、压花膜、无孔防水透汽膜、贴合布、防水透汽膜延伸品等产品，主要应用于妇婴卫生护
渗析防护材料
理、医疗防护用品、户外服装等领域。
包括复合包装布、农用编织布、篷布、彩条布、广告布、辐照管材等产品，主要应用于水产养殖、种植
塑编阻隔材料
大棚、建材包装、广告宣传等领域。
包括新材料母料、功能母料、专用料、功能光切片、共聚改性母料、聚氨酯浇注胶、聚氨酯混炼胶、聚
其他材料 氨酯制品、PVC 薄膜、PVC 硬片、BOPP 合成纸、BOPP 光膜等产品，主要应用于电子产品、标签纸、车衣
膜、鞋材等领域。
公司围绕新材料产业定位，科学谋划产业发展布局，坚持科技创新引领，推动高质量发展。公司所从事的高分子新
材料行业属于国家战略性新兴产业，形成以光学薄膜、电工薄膜、渗析防护材料、塑编阻隔材料和包装薄膜为框架的产
业布局，偏光膜、粗化电工膜、超薄型电容膜、安全型电容器用金属化膜、透气膜、无孔透湿膜、复合塑料编织材料等
多种差异化产品在技术、质量、性能方面均具有先进性，是细分市场的领军企业。
（二）主要经营模式
公司产品主要采用订单生产模式，根据客户不同需求加工产品，采购、生产、销售等部门密切合作统筹安排生产经
营。
1.采购模式
公司下属分公司、子公司根据产品生产需求，把握原材料市场价格趋势，进行原材料供应商的开发与管理，加强原
材料采购的风险防控，严格按照公司招投标管理制度，执行公开透明、阳光规范的招标采购流程，保证采购物资品质及
控制采购成本，确保生产需求。
2.生产模式
公司主要采用“以销定产”的订单生产模式。根据客户需求合理安排生产，通用产品采用大批量生产方式，提高生
产效率，降低过程成本；个性化定制产品，采用多品种、小批量生产方式，以适应市场的快速变化。
3.销售模式
公司采用以开发终端客户为主的营销模式，通过优越的产品质量、性能、及时的交货期和优质的服务，多维度挖掘
市场商机；通过编制客户管理制度，梳理规范客户分类管理，统筹构建公司销售会议体系，推动搭建产品销售和客户资
源共享平台；将传统渠道与互联网有效结合，开展线上线下双营销平台，扩大营销规模。
报告期内，公司业务、产品、经营模式没有发生重大变化。
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二、核心竞争力分析
公司是国家火炬计划重点高新技术企业、国家技术创新示范企业、中国轻工业科技百强企业、国务院国资委科改示
范企业、广东省战略新兴产业骨干企业、广东创新企业 100 强、广东省自主创新示范企业；公司拥有国家认定企业技术
中心、国家博士后工作站、广东省塑料工程技术研究开发中心、广东省偏光片工程技术研究中心、广东省阻隔功能产品
工程技术研究中心、（光学膜）新型显示用高分子光学薄膜关键材料与产品联合创新及产业化平台、广东省长丰特种工
程塑料工程技术研究中心、广东省低克重环保透气卫生护理薄膜（华韩卫生）工程技术研究中心等多个省级以上技术创
新平台。公司是全国塑料制品标准化技术委员会（TC48/ SC1）委员单位，累计主导或参与制定了国家、行业、地方及
团体标准 55 项。
报告期内，公司获得授权专利 27 件，其中发明专利 14 件；截至报告期末，公司累计获得授权专利 357 件，其中发
明专利 130 件；公司“功能高分子膜材料广东省工程研究中心”入选广东省发改委 2023 年度广东省工程研究中心拟组
建名单；公司“高分子功能薄膜与复合材料中试平台”被列入佛山市首批中试平台。公司全资子公司易事达公司“电容
器金属化薄膜工程技术研究中心”被认定为佛山市工程技术研究中心；公司与易事达公司参与研发的“直流干式电容器
及其聚丙烯材料全国产化关键技术与应用”成果经中国电机工程学会鉴定为填补国内空白，主要性能指标达到国际领先
水平；公司控股子公司纬达光电“关键显示元器件用高耐候性能偏光片的研发与产业化”项目荣获 2023 年度广东省科
学技术奖科技进步二等奖；公司“直流干式电容器用薄膜”等 9 项产品获评“广东省名优高新技术产品”；公司及控股
子公司华工佛塑再次通过高新技术企业认定，公司控股子公司成都东盛经国家工信部认定为“创新型中小企业”。
三、主营业务分析
(一)概述
是否与报告期内公司从事的主要业务披露相同
√是 □否
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容
(二）主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 1,067,608,987.66 1,238,096,973.83 -13.77% -
营业成本 817,915,439.43 968,422,559.54 -15.54% -
销售费用 16,003,733.70 14,407,799.62 11.08% -
管理费用 85,217,418.15 85,530,245.48 -0.37% -
财务费用 4,285,072.57 5,633,592.00 -23.94% -
所得税费用 6,951,202.66 6,641,237.87 4.67% -
研发投入 52,872,499.79 72,223,326.32 -26.79% -
经营活动产生的现金流量净
额本期较上年同期增加
经营活动产生的现金
120,682,223.61 56,075,263.78 115.21% 64,606,959.83 元 ， 主 要 是
流量净额
本期购买商品、接受劳务和
支付的各项税费减少所致。
投资活动产生的现金流量净
额本期较上年同期减少
投资活动产生的现金
-221,407,352.87 -63,913,138.81 -246.42% 157,494,214.06 元，主要是
流量净额
本期公司在建工程支出的现
金和购买短期银行理财产品
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增加所致。
筹资活动产生的现金流量净
额本期较上年同期增加
124,362,436.16 元，主要是
筹资活动产生的现金
-22,486,330.21 -146,848,766.37 84.69% 公司根据融资市场成本变化
流量净额
调整筹资结构，上年同期借
款减少，本期借款增加所
致。
现金及现金等价物净
-123,265,337.08 -153,464,319.26 19.68% -
增加额
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 √不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
占营业收入比 同比增减
金额 金额 占营业收入比重
重
营业收入合计 1,067,608,987.66 100% 1,238,096,973.83 100% -13.77%
分行业
新材料行业 965,334,779.03 90.42% 980,476,584.16 79.19% -1.54%
其他业务 102,274,208.63 9.58% 257,620,389.67 20.81% -60.30%
分产品
光学薄膜 109,207,035.88 10.23% 103,424,059.68 8.35% 5.59%
电工薄膜 167,485,847.84 15.70% 166,826,510.93 13.48% 0.40%
包装薄膜 146,718,623.45 13.74% 171,232,702.11 13.83% -14.32%
渗析防护材料 178,798,965.75 16.75% 150,618,095.26 12.17% 18.71%
塑编阻隔材料 150,572,905.68 14.10% 166,487,238.17 13.45% -9.56%
其他新材料 212,551,400.43 19.91% 221,887,978.01 17.92% -4.21%
其他业务 102,274,208.63 9.58% 257,620,389.67 20.81% -60.30%
分地区
华南地区 337,424,947.70 31.61% 370,617,183.46 29.93% -8.96%
华东地区 264,098,486.69 24.74% 263,193,812.03 21.26% 0.34%
华中地区 48,069,532.81 4.50% 52,576,041.38 4.25% -8.57%
西南地区 75,918,546.72 7.11% 75,583,094.16 6.10% 0.44%
华北地区 13,564,859.67 1.27% 10,813,517.89 0.87% 25.44%
东北地区 11,381,139.62 1.07% 10,476,332.58 0.85% 8.64%
西北地区 26,641,876.78 2.50% 24,011,393.92 1.94% 10.96%
其他地区 188,235,389.04 17.63% 173,205,208.74 13.99% 8.68%
其他业务 102,274,208.63 9.58% 257,620,389.67 20.81% -60.30%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√适用 □不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分行业
新材料行业 965,334,779.03 748,865,917.03 22.42% -1.54% -0.73% -0.64%
分产品
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光学薄膜 109,207,035.88 77,324,749.39 29.19% 5.59% 11.85% -3.96%
电工薄膜 167,485,847.84 104,772,430.70 37.44% 0.40% 6.08% -3.35%
包装薄膜 146,718,623.45 135,971,151.34 7.33% -14.32% -4.11% -9.87%
渗析防护材料 178,798,965.75 145,989,315.74 18.35% 18.71% 16.02% 1.89%
塑编阻隔材料 150,572,905.68 108,830,780.94 27.72% -9.56% -17.81% 7.26%
其他新材料 212,551,400.43 175,977,488.92 17.21% -4.21% -5.59% 1.21%
分地区
华南地区 337,424,947.70 249,114,544.39 26.17% -8.96% -12.59% 3.07%
华东地区 264,098,486.69 208,623,509.10 21.01% 0.34% 2.11% -1.36%
华中地区 48,069,532.81 42,881,386.07 10.79% -8.57% -3.85% -4.38%
西南地区 75,918,546.72 65,029,662.35 14.34% 0.44% 3.10% -2.20%
华北地区 13,564,859.67 12,510,076.55 7.78% 25.44% 26.87% -1.04%
东北地区 11,381,139.62 8,367,546.01 26.48% 8.64% 21.87% -7.98%
西北地区 26,641,876.78 20,114,704.46 24.50% 10.96% 12.93% -1.32%
其他地区 188,235,389.04 142,224,488.10 24.44% 8.68% 15.80% -4.65%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 √不适用
四、非主营业务分析
√适用 □不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
主要是权益法核算的长
投资收益 -3,282,790.61 -4.59% 是
期股权投资收益。
主要是交易性金融资产
公允价值变动损益 815,148.21 1.14% 否
公允价值变动收益。
主要是本期计提的存货
资产减值 9,848,637.19 13.78% 跌价准备、信用减值和 否
固定资产减值准备。
主要是本期确认的非流
营业外收入 424,402.39 0.59% 动资产处置利得和其他 否
收入。
主要是本期公司控股子
公司纬达光电确认的海
营业外支出 2,085,372.74 2.92% 否
关处罚款及应补缴税款
滞纳金。
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
重大变动说
本报告期末 上年末 比重增减
明
金额 占总资产 金额 占总资产
12
佛山佛塑科技集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
比例 比例
货币资金 704,147,584.76 15.46% 834,354,131.94 18.18% -2.72% -
应收账款 305,869,625.18 6.72% 259,508,358.21 5.65% 1.07% -
合同资产 - - - - - -
存货 407,011,525.03 8.94% 467,844,990.25 10.19% -1.25% -
投资性房地产 - - - - - -
长期股权投资 709,251,649.76 15.57% 736,123,766.08 16.04% -0.47% -
固定资产 1,302,061,593.55 28.59% 1,199,172,028.57 26.13% 2.46% -
在建工程 151,963,429.83 3.34% 190,072,626.03 4.14% -0.80% -
使用权资产 10,051,292.50 0.22% 5,448,813.98 0.12% 0.10% -
短期借款 199,400,019.92 4.38% 184,499,275.18 4.02% 0.36% -
合同负债 41,270,733.65 0.91% 26,149,168.19 0.57% 0.34% -
长期借款 285,314,453.17 6.26% 297,139,305.88 6.47% -0.21% -
租赁负债 7,257,522.12 0.16% 2,077,105.21 0.05% 0.11% -
2、主要境外资产情况
□适用 √不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
√适用 □不适用
单位：元
计入权
本期 其
益的累
本期公允价 计提 他
项目 期初数 计公允 本期购买金额 本期出售金额 期末数
值变动损益 的减 变
价值变
值 动
动
金融资产
交易性金
融资产
（不含衍 210,499,422.62 1,608,548.21 - - 1,019,680,186.36 961,015,124.80 - 270,773,032.39
生金融资
产）
其他权益
11,183,000.00 - - - - - - 11,183,000.00
工具投资
其他 165,400,584.81 - - - - 136,046,039.05
其他非流
动金融资 28,774,451.66 - - - - - - 28,774,451.66
产
上述合计 415,857,459.09 1,608,548.21 - 1,019,680,186.36 961,015,124.80 - 446,776,523.10
金融负债 0.00 793,400.00 - - - - - 793,400.00
其他变动的内容
不适用。
13
佛山佛塑科技集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 √否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
不适用。
六、投资状况分析
1、总体情况
√适用 □不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
68,161,058.05 54,716,858.45 24.57%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 √不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
√适用 □不适用
单位：元
是
否 截止
为 报告 未达到
投 投资 预
固 截至报告期 期末 计划进
项目 资 项目 本报告期投 资金 项目进 计 披露 披露
定 末累计实际 累计 度和预
名称 方 涉及 入金额 来源 度 收 日期 索引
资 投入金额 实现 计收益
式 行业 益
产 的收 的原因
投 益
资
偏 光 2022
新材
膜 三 自 募集 年 06 2022-
是 料行 26,659,465.81 94,757,647.26 25.16% - - 不适用
期 项 建 资金 月 23 26
业
目 日
偏 光
膜 三
期 项
2022
目 新 新材
自 自筹 年 06 2022-
厂 房 是 料行 8,166,189.14 72,624,451.80 100% - - 不适用
建 资金 月 23 26
及 配 业
日
套 工
程 项
目
新 能
源 镀
新材
膜 生 自 自筹
是 料行 1,753,909.14 31,082,033.69 75.00% - - 不适用 - -
产 线 建 资金
业
设 备
扩 产
14
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项目
吹 膜
型 透
气 膜
自筹 2023
生 产 新材
自 资 年8 2023-
线 及 是 料行 15,869,052.77 63,797,454.61 78.88% - - 不适用
建 金、 月1 35
其 印 业
借款 日
刷 膜
设 备
项目
高 新
复 合
2023
阻 隔 新材
自 自筹 年6 2023-
材 料 是 料行 15,712,441.19 69,985,758.01 30.04% - - 不适用
建 资金 月 20 26
升 级 业
日
扩 产
项目
合计 - - - 68,161,058.05 332,247,345.37 - - - - - - -
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
□适用 √不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
1）报告期内以套期保值为目的的衍生品投资
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
计入权
本期公
衍生品投 益的累 报告期 期末投资金额
期初 允价值 报告期内 期末投资
衍生品投资类型 资初始投 计公允 内售出 占公司报告期
金额 变动损 购入金额 金额
资金额 价值变 金额 末净资产比例
益
动
远期锁汇 3,432.89 - -79.34 - 3,432.89 - 3,432.89 1.00%
合计 3,432.89 - -79.34 0 3,432.89 - 3,432.89 1.00%
公司及控股子公司开展的外汇衍生品交易业务在操作当日完成时即进入公司的风险监测范围，
报告期内套期保值业务的会计政 如果选择远期结售汇，即可基本确定到期收益，不存在公允价值变动；如果是外汇掉期交易和
策、会计核算具体原则，以及与 外汇期权交易，存在着一定的公允价值变动，将按照相应的公允价值变动公式来计算其价值。
上一报告期相比是否发生重大变 公司根据财政部《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》《企业会计准则第 24 号—套
化的说明 期保值》《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》相关规定及其指南，对外汇衍生品交易业务
进行公允价值评估和核算处理。与上一报告期相比没有发生重大变化。
报告期内，公司初始投资金额为 3,432.89 万元，确认本期公允价值变动损益-79.34 万元。报
告期内公司开展远期锁汇业务，主要用于采购建设项目进口设备，因短期内汇率波动产生亏
报告期实施损益情况的说明
损，该亏损在项目可行性报告的变动范围内，不影响项目的价值和潜力，且未对公司的经营造
成不利影响。
公司 2024 年 1-6 月进行外汇衍生品交易业务，在汇率波动情况下锁定相关购汇成本，有利于防
套期保值效果的说明 范和规避汇率风险带来的经营风险，减少汇兑损失，满足公司及控股子公司正常生产经营需
要。
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衍生品投资资金来源 自有资金。
一、风险分析
1.市场风险：在汇率或利率行情走势与公司预期发生大幅偏离的情况下，公司锁定汇率或利率
成本后支出的成本可能超过不锁定时的成本支出，从而造成潜在损失。
2.内部控制风险：外汇交易业务专业性较强，复杂程度较高，可能会由于内部控制机制不完善
而造成风险。
3.客户或供应商违约风险：客户应收账款发生逾期，货款无法在预测的回款期内收回，或支付
给供应商的货款后延，均会影响公司现金流量情况，从而可能使实际发生的现金流与已操作的
外汇交易业务期限或数额无法完全匹配。
4.收、付款预测风险：公司营销部门通常根据采购订单、客户订单和预计订单进行付款、回款
预测，但在实际执行过程中，供应商或客户可能会调整自身订单和预测，造成公司收、付款预
测不准，导致已操作的外汇交易业务延期交割风险。
报告期衍生品持仓的风险分析及 5.法律风险：因相关法律发生变化或交易对方违反相关法律制度可能造成合约无法正常执行而
控制措施说明（包括但不限于市 给公司带来损失。
场风险、流动性风险、信用风 二、风险控制措施
险、操作风险、法律风险等） 1. 公司制定《外汇衍生品业务内部控制管理办法》，规定公司不进行以投机为目的的外汇交易
业务，所有外汇交易业务均以公司的进出口业务或外币负债为基础，以规避和防范汇率或利率
风险为目的，实现公司资产的保值。制度就公司业务操作原则、审批权限、审核流程、责任部
门及责任人、信息隔离措施、内部风险报告制度及风险处理程序等做出了明确规定，符合监管
部门的有关要求，满足实际操作的需要，风险控制措施切实有效。
2.公司及控股子公司预计 2024 年外汇交易金额与近年经营活动的收付汇金额相匹配。公司制定
风险防范措施，加强应收账款的风险管控，严控逾期应收账款和坏账。
3.严格控制外汇交易业务的资金规模，外汇交易合约金额与期限必须与公司及控股子公司进出
口业务情况或外币负债情况相匹配。严格按照公司《外汇衍生品业务内部控制管理办法》中规
定权限下达操作指令，根据规定进行审批后，方可进行操作。
4.公司与具有合法资质的金融机构开展外汇交易业务，密切跟踪相关领域的法律法规，规避可
能产生的法律风险。
已投资衍生品报告期内市场价格
或产品公允价值变动的情况，对
按照合约价格与资产负债表日金融机构根据公开市场交易数据定价之差额计算确定衍生品的当
衍生品公允价值的分析应披露具
期的损益。
体使用的方法及相关假设与参数
的设定
涉诉情况（如适用） 不适用。
衍生品投资审批董事会公告披露
2023 年 3 月 25 日、2024 年 3 月 23 日
日期
衍生品投资审批股东大公告披露
不适用
日期
2） 报告期内以投机为目的的衍生品投资
□适用 √不适用
公司报告期不存在以投机为目的的衍生品投资。
5、募集资金使用情况
□适用 √不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 √不适用
公司报告期未出售重大资产。
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佛山佛塑科技集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
2、出售重大股权情况
□适用 √不适用
八、主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：万元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
佛山纬达光
塑料新材 15,365.62
电材料股份 子公司 83,414.50 74,760.63 10,929.99 1,931.38 1,573.69
料制造 万元
有限公司
佛山易事达
塑料新材 5,503.60 万
电容材料有 子公司 20,332.30 14,728.98 7,662.26 1,149.98 1,091.21
料制造 元
限公司
佛山市三水
塑料新材 6,936.0454
长丰塑胶有 子公司 6,849.74 6,491.96 980.20 -769.98 -769.42
料制造 万元
限公司
佛山杜邦鸿
塑料新材 7,915.58 万
基薄膜有限 参股公司 113,359.28 107,927.16 29,260.76 -1,749.10 -995.41
料制造 美元
公司
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 √不适用
主要控股参股公司情况说明
1.公司控股子公司佛山市三水长丰塑胶有限公司本报告期未经审计的净利润为-769.42 万元，主要是本报告期内其
计提固定资产减值准备所致。
2.参股公司佛山杜邦鸿基薄膜有限公司本报告期未经审计的净利润为-995.41 万元，较上年同期减亏 97.59 万元，
主要是本报告期内杜邦鸿基营业收入同比增长，毛利较同期有所增加所致。
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1.国内外经济波动的风险
公司业务随着国内外经济波动呈现一定的波动性和周期性。报告期内，受国内外风险挑战明显上升等一系列因素影
响，对公司经营产生了一定影响。2024年，全球经济复苏疲弱、金融市场及大宗商品市场动荡等因素依旧存在，在严峻
复杂、变化莫测的形势下，公司经营将面临较大挑战。公司将积极应对外部环境的挑战，努力减少外部环境对生产经营
带来的不利影响，密切关注国内外经济形势变化，把握市场机会，加大技术创新研发和市场开拓力度，聚焦高质量发
展，努力提高生产经营效益。
17
佛山佛塑科技集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
2.市场竞争加剧的风险
当前，我国的高分子新材料产业呈现低端产品产能过剩、高端产品依赖进口的格局，发展高性能、差别化、功能化
的先进基础材料和支撑各高端应用的关键保障材料已经成为国内各大厂商的共识，竞争对手重点发展高性能、差别化、
功能化的先进材料，市场竞争激烈，面对日益激烈的外部竞争环境和逐渐提高的客户需求，公司需要进一步加大技术研
发创新投入，形成具有技术优势和高附加值的产品族群。公司将围绕“高分子功能薄膜与复合材料”产业发展定位，以
核心产品在细分市场的领先地位为基础，充分发挥在技术、产业和行业资源等方面优势，继续深挖市场需求，加大自主
创新和研发项目攻坚力度，提升产品竞争力。
3.原材料价格波动的风险
公司产品的主要原材料为聚乙烯、聚丙烯等大宗原材料，受原油供需变化、全球经济形势、货币流动性等因素影
响，近年来，原材料市场价格波动加大且波动频繁，对公司盈利能力及采购策略制定及实施构成风险和挑战。公司将
密切关注国内外市场相关原材料的价格走势变动，做好分析研判，优化原材料库存管理；加强原材料采购的风险防
控，加强全方位的成本对标管控，最大限度降低原材料价格波动对公司经营的影响。
4.汇率波动的风险
公司部分产品的原材料主要是从国外进口，同时公司积极拓展海外业务。境外销售、采购结算货币以美元为主，
汇率波动将可能对公司的生产经营产生不利影响，将面临汇率波动所带来的价格优势削弱或汇兑损失增加的风险。公
司将及时关注汇率走势，利用银行或金融机构提供的金融工具，提高控制汇率风险能力，同时，调节外币收支结算时
间点和结算量，控制外币持有量，减少汇率波动影响。
十一、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。
□是 √否
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佛山佛塑科技集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
《中国证券报》
《证券时报》、
巨潮资讯网发布
2023 年年度股东
年度股东大会 26.86% 2024 年 04 月 19 日 2024 年 04 月 20 日 的《公司 2023 年
大会
年度股东大会决
议公告》，公告
编号：2024-19
《中国证券报》
《证券时报》、
巨潮资讯网发布
2024 年第一次临 的《公司 2024 年
临时股东大会 26.84% 2024 年 06 月 18 日 2024 年 06 月 19 日
时股东大会 第一次临时股东
大 会 决 议 公
告》，公告编
号：2024-29
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
因个人原因，辞去公司副总裁
黄活阳 副总裁 解聘 2024 年 03 月 29 日
职务。
经职工代表大会免去公司第十
关小文 职工代表监事 离任 2024 年 05 月 14 日
一届监事会职工代表监事。
经职工代表大会免去公司第十
刘俊杰 职工代表监事 离任 2024 年 05 月 14 日
一届监事会职工代表监事。
经职工代表大会选举为公司第
魏乐 职工代表监事 被选举 2024 年 05 月 14 日
十一届监事会职工代表监事。
经职工代表大会选举为公司第
区慧芳 职工代表监事 被选举 2024 年 05 月 14 日
十一届监事会职工代表监事。
因工作原因，辞去公司财务总
刘杏萍 财务总监（财务负责人） 解聘 2024 年 05 月 24 日
监（财务负责人）职务。
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佛山佛塑科技集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
因工作原因，辞去公司第十一
王磊 非独立董事 离任 2024 年 05 月 29 日 届董事会非独立董事、预算管
理委员会委员职务。
因工作原因，辞去公司第十一
周磊 非独立董事 离任 2024 年 05 月 29 日
届董事会非独立董事职务。
公司董事会聘任为公司财务总
张镜和 财务总监（财务负责人） 聘任 2024 年 05 月 30 日
监（财务负责人）。
经股东大会选举为公司第十一
成有江 非独立董事 被选举 2024 年 06 月 18 日
届董事会非独立董事。
经股东大会选举为公司第十一
熊勇 非独立董事 被选举 2024 年 06 月 18 日
届董事会非独立董事。
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 √不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 √不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
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佛山佛塑科技集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
√是□否
公司下属鸿基分公司属于环境保护部门公布的重点排污单位。
环境保护相关政策和行业标准
公司落实环保主体责任，强化环境保护工作，严格按照国家和地方环保法律、法规、规范性文件、行业标准的要求
生产经营。公司依据《环境保护法》《环境影响评价法》《大气污染防治法》《固体废物污染环境防治法》和 《水污
染防治法》等法律法规，并结合实际，制定《环境保护工作管理制度》《环境保护重大事项报告制度》等制度，依据
《清洁生产促进法》，积极开展清洁生产审核工作。按照《排污许可管理条例》要求，依法申领排污许可证，按照排污
许可证的要求排放污染物，符合国家或者地方各级政府规定的污染物排放标准。
环境保护行政许可情况
序号 环保行政许可文件题名 批复单位 批复日期 批复编号
1 佛山市环境保护局建设项目环保备
佛山市环境保护局 2016年12月 备案编号：2016002.
案登记表
2023年7月22日（有 许可证编号：
2 排污许可证 佛山市生态环境局 效期至2028年7月21 91440600193527115K001P
日）
行业排放标准及生产经营活动中涉及的污染物排放的具体情况
主要污
主要污染
染物及 排放 超标
公司或子 物及特征 排放 排放口分 排放浓度/ 执行的污染 排放总 核定的排
特征污 口数 排放
公司名称 污染物的 方式 布情况 强度 物排放标准 量 放总量
染物的 量 情况
种类
名称
二氧化 3 锅炉大气污
二氧化硫 0mg/m 0吨 1.7 吨 无
硫 锅炉房 染物排放标
有组
鸿基分 氮氧化 FQ- 准（气）
氮氧化物 织排 1 7mg/m
3
0.227 吨 5.1 吨 无
公司 物 291301- （DB
放
1 3 44/765-
颗粒物 颗粒物 2.1mg/m 0.067 吨 0.68 吨 无
2019）
有机废气
排放口
FQ-
291301- 合成树脂工
3
有组 2 1.46mg/m 业污染物排
鸿基分 非甲烷总 非甲烷 3 0.2669
织排 3 FQ- 1.56mg/m 放标准 2.663 吨 无
公司 烃 总烃 3 吨
放 291301- 2.42mg/m GB31572-
3 2015）
FQ-
291301-
4
有机废气 3 合成树脂工
有组 2.7mg/m
鸿基分 排放口 3 业污染物排
颗粒物 颗粒物 织排 3 3.3mg/m 0.518 吨 —— 无
公司 FQ- 3 放标准
放 3.6mg/m
291301- GB31572-
21
佛山佛塑科技集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
2 2015）
FQ-
291301-
3
FQ-
291301-
4
对污染物的处理
污染物类别 处理方法 设计处理能力 实际处理量 排向的排放口名称 投入使用日期 型号规格 安装位置
（立方米/小 （立方米/小 及编号
时） 时）
喷淋塔+UV－光
解技术，喷淋塔 聚合车间有机废气 2014年11月
KS-DL7-6L 聚合车间
有机废气 +低温等离子体 33000 20143 排放口1#，FQ- 2023年1月（技
TS-UV-GV-15 楼顶
技术+活性碳吸 291301-2 改）
附（两套串联）
喷淋塔－低温等 聚合车间有机废气 2014年11月
聚合车间
有机废气 离子体技术+活 18000 19868 排放口2#，FQ- 2023年1月（技 KS-DL7-6L
楼顶
性碳吸附 291301-3 改）
增粘车间VOCs处理 2016年11月
活性碳吸附+低 增粘车间
有机废气 3000 2883 装置1#，FQ- 2023年1月（技 DR-2L/DJ
温等离子技术 三楼
291301-4 改）
静电油烟处理技 10000(间歇 3236(间歇
油烟 饭堂烟囱 2016年8月 ZY-6L 饭堂楼顶
术 式) 式)
环境自行监测方案
鸿基分公司编制《环境自行监测方案》，按方案每月定期检测，上半年指标检测均合格。监测指标、执行标准及其
限值、监测频次等信息如下：
监测 监测 监测
排放设备 监测点 排放限值 标准名称 监测方法
指标 方式 频次
燃天然气 林格 锅 炉 大 气 污染 物 排 放 固定污染源排放烟气黑度的测
废气排放口 1 次
热载体锅 曼黑 —— 标 准 （ DB44/765- 手工 定 林格曼烟气黑度图法 HJ/T
FQ-291301-1 /年
炉 度 2019） 398-2007
燃天然气 上 锅 炉 大 气 污染 物 排 放 固定污染源排气中颗粒物测定
废气排放口 颗粒 1 次
热载体锅 限 :20mg 标 准 （ DB44/765- 手工 与 气 态 污 染 物 采 样 方 法 GB/T
FQ-291301-1 物 /年
炉 /Nm3 2019） 16157-1996
燃天然气 上 锅 炉 大 气 污染 物 排 放
废气排放口 氮氧 1 次 固定污染源废气 氮氧化物的测
热载体锅 限 :150m 标 准 （ DB44/765- 手工
FQ-291301-1 化物 /月 定 定电位电解法 HJ 693-2014
炉 g/Nm3 2019）
燃天然气 上 锅 炉 大 气 污染 物 排 放 环境空气 二氧化硫的测定 甲
废气排放口 二氧 1 次
热载体锅 限 :50mg 标 准 （ DB44/765- 手工 醛吸收-副玫瑰苯胺分光光度法
FQ-291301-1 化硫 /年
炉 /Nm3 2019） HJ 482-2009
22
佛山佛塑科技集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
监测 监测 监测
排放设备 监测点 排放限值 标准名称 监测方法
指标 方式 频次
非甲 上 《 合 成 树 脂工 业 污 染 固定污染源废气 总烃、甲烷和
废气排放口 1 次
酯化釜 烷总 限 :60mg 物 排 放 标 准 》 手工 非甲烷总烃的测定 气相色谱法
FQ-291301-2 /月
烃 /Nm3 GB31572-2015） HJ38-2017
上 《 合 成 树 脂工 业 污 染 固定污染源排气中颗粒物测定
废气排放口 颗粒 1 次
酯化釜 限 :20mg 物 排 放 标 准 》 手工 与 气 态 污 染 物 采 样 方 法 GB/T
FQ-291301-2 物 /月
/Nm3 GB31572-2015） 16157-1996
上 《 合 成 树 脂工 业 污 染 1 次
废气排放口 固定污染源排气中乙醛的测定
酯化釜 乙醛 限 :50mg 物 排 放 标 准 》 手工 / 半
FQ-291301-2 气相色谱法 HJ/T 35-1999
/Nm3 GB31572-2015） 年
上 《 合 成 树 脂工 业 污 染 1 次
废气排放口 臭气 空气质量 恶臭的测定 三点比
酯化釜 限 :6000 物 排 放 标 准 》 手工 / 半
FQ-291301-2 浓度 较式臭袋法 GB T 14675-1993
mg/Nm3 GB31572-2015） 年
上 《 合 成 树 脂工 业 污 染 1 次
增粘真空 废气排放口 固定污染源排气中乙醛的测定
乙醛 限 :50mg 物 排 放 标 准 》 手工 / 半
转鼓 FQ-291301-4 气相色谱法 HJ/T 35-1999
/Nm3 GB31572-2015） 年
上 《 合 成 树 脂工 业 污 染 1 次
增粘真空 废气排放口 臭气 空气质量 恶臭的测定 三点比
限 :6000 物 排 放 标 准 》 手工 / 半
转鼓 FQ-291301-4 浓度 较式臭袋法 GB T 14675-1993
mg/Nm3 GB31572-2015） 年
非甲 上 《 合 成 树 脂工 业 污 染 固定污染源废气 总烃、甲烷和
增粘真空 废气排放口 1 次
烷总 限 :60mg 物 排 放 标 准 》 手工 非甲烷总烃的测定 气相色谱法
转鼓 FQ-291301-4 /月
烃 /Nm3 GB31572-2015） HJ38-2017
上 《 合 成 树 脂工 业 污 染 固定污染源排气中颗粒物测定
增粘真空 废气排放口 颗粒 1 次
限 :20mg 物 排 放 标 准 》 手工 与 气 态 污 染 物 采 样 方 法 GB/T
转鼓 FQ-291301-4 物 /月
/Nm3 GB31572-2015） 16157-1996
上 《 合 成 树 脂工 业 污 染 1 次
废气排放口 臭气 空气质量 恶臭的测定 三点比
缩聚釜 限 :6000 物 排 放 标 准 》 手工 / 半
FQ-291301-3 浓度 较式臭袋法 GB T 14675-1993
mg/Nm3 GB31572-2015） 年
上 《 合 成 树 脂工 业 污 染 固定污染源排气中颗粒物测定
废气排放口 颗粒 1 次
缩聚釜 限 :20mg 物 排 放 标 准 》 手工 与 气 态 污 染 物 采 样 方 法 GB/T
FQ-291301-3 物 /月
/Nm3 GB31572-2015） 16157-1996
非甲 上 《 合 成 树 脂工 业 污 染 固定污染源废气 总烃、甲烷和
废气排放口 1 次
缩聚釜 烷总 限 :60mg 物 排 放 标 准 》 手工 非甲烷总烃的测定气相色谱法
FQ-291301-3 /月
烃 /Nm3 GB31572-2015） HJ38-2017
上 《 合 成 树 脂工 业 污 染 1 次
废气排放口 固定污染源排气中乙醛的测定
缩聚釜 乙醛 限 :50mg 物 排 放 标 准 》 手工 / 半
FQ-291301-3 气相色谱法 HJ/T 35-1999
/Nm3 GB31572-2015） 年
突发环境事件应急预案
按照佛山市生态环境局要求，鸿基分公司制定突发环境应急预案，于2023年9月27日完成备案，备案编号：440604-
2023-0048-L。鸿基分公司建设消防废水处集池394立方米，建设废水截止阀，确保消防废水、化学品不流出厂外。每年
至少进行一次突发环境事件应急演练。
23
佛山佛塑科技集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
环境治理和保护的投入及缴纳环境保护税的相关情况
公司成立环保领导小组和环保工作小组，制定环境保护工作管理制度，规范环保管理职责、建设项目环评审批和验
收、持证排污、环境监测、环保设施管理、危废处理、环保督查、环保会议和重大事项报告等工作，实行环保管理主体
责任制，每年下发环保考核指标和考核办法到各分公司、子公司，提高环保管理水平，保证各项环保工作落实到位。严
格按照环境影响“三同时”管理制度，同步落实项目环境保护设施的建设，采用清洁生产工艺减少污染物排放。严格执
行排污管理制度，确保排放达到相关法律法规及标准要求，合规排放。
公司持续提升污染物治理能力和水平，深入打好污染防治攻坚战，改善环境质量。积极开展生产源头结构调整、污
染治理和生产全过程精益管理。通过集气系统改造，加大废气收集效率，减少污染物无组织排放；推进VOCs、NOx和O3
减排工作, 带动多污染物、多污染源协同控制协同减排。逐步淘汰低效治理工艺，对治理设施进行升级改造。全面统筹
环境治理与经营发展，积极开展节能减排项目，助力实现公司降污减排协同低碳高质量发展。报告期内，公司下属东方
电工膜分公司的电工膜R线有机废气治理设施正实施升级改造，淘汰在用的UV光解低效治理设施，升级改造为沸石分子
筛固定床吸附浓缩+C0催化燃烧的高效废气治理设施，有效实现降污减排。2024年上半年公司环保投入418.14万元，缴
纳环保税0.901万元。
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
√ 适用 □ 不适用
公司始终致力于安全环保、清洁生产以及绿色发展，努力提高资源利用效率，减少和避免污染物的产生，保护和改
善环境。
公司以深入开展清洁生产审核为抓手，树立绿色发展理念，向绿色制造转型。结合“十四五”发展规划，扎实做好
绿色制造体系的建设工作，提升绿色制造水平，公司及下属分公司、子公司积极实施清洁生产审核工作，公司共有 5 家
分公司、7 家控股子公司通过了清洁生产审核，其中，公司下属 2 家分公司、1 家控股子公司获评“省级清洁生产企
业”称号。
公司持续推进环境管理体系、能源管理体系、职业健康安全管理体系和相关计量体系认证工作的开展，不断提升综
合管理水平，推动生产管理各项工作提质增效，共有 5 家分公司和 8 家控股子公司通过 ISO14001 环保管理体系认证；7
家分公司通过 IS045001 职业健康安全管理体系认证。5 家分公司通过了 ISO50001 能源管理体系认证并持续运行，积极
开展计量管理体系工作，实现用电数据联网，计量仪表定期检验。合理利用能源，建立节能减排的理念，形成节能减排
的自律机制。公司积极开展产品碳足迹评价工作和参与“佛山市粤港碳标签互认试点项目”，不断优化产品全生命周期
的管控，掌握产品生命周期的碳排放。
公司加大低碳清洁能源的利用，推进光伏发电建设项目的实施。在佛塑科技三水新材料工业园的三家下属企业纬达
光电、华韩公司和三水东电分公司的厂房屋顶建设分布式屋顶光伏电站，第一期项目已完工，光伏装机规模为 3690.9
千瓦，年均发电量约为 355 万度，预计年节约 1100 吨标煤，减少二氧化碳排放约 3000 吨。2024 年上半年，第一期项
目累计发电 84.96 万度，节约标煤约 305 吨，减少二氧化碳排放约 847 吨。第二期项目在佛塑科技总部园区屋面及停车
场、佛塑科技三水新材料工业园纬达光电三期厂房屋顶建设分布式屋顶光伏电站，面积约为 15,830 平方米，项目建成
后年均发电量为 190.41 万度，预计节约标准煤 686 吨，二氧化碳减排 1898 吨。截至本报告披露日，公司总部园区停车
棚光伏组件、二号楼屋面光伏组件、纬达光电三期屋面光伏组件已完成安装，待申请并网发电。
公司积极发挥企业社会责任，开展节能节水活动，为节能减排、环境保护做贡献。公司获评佛山市第九批节水型企
业。同时公司推动实施多项技术改造项目，提升设备性能，提高能效水平，降低单位产品能耗，为实现“低碳”目标贡
献力量。
未来，公司将围绕新材料产业发展定位，持续加强自主创新和研发项目攻坚力度，建立完善碳排放管理体系，加大
对低碳项目和绿色、清洁技术研发、设备的投入，致力于技术研发向高性能化、功能化、轻量化、绿色环保化方向提
升，推动发展“绿色经济”。
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
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佛山佛塑科技集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
报告期内公司不存在因环境问题受到行政处罚的情况。
其他应当公开的环境信息
无。
其他环保相关信息
无。
二、社会责任情况
社会责任是公司义不容辞的社会使命，体现在成就客户、成就员工的企业价值观；体现在倡导绿色经济，可持续发
展；体现在支持公益事业，建设和谐社会；体现在公司员工敬业爱岗、甘于奉献、勇于负责、敢于承担的品格。佛塑科
技致力做优秀的企业公民，做受人尊敬的企业。
公司围绕安全环保现场管理和基础管理双提升的工作目标，以“安全生产治本攻坚三年行动”和绿色低碳发展为抓
手，将绿色理念融入企业生产经营全过程，加快构建绿色制造体系，持续夯实公司安全环保管理基础，通过狠抓安全环
保主体责任和各项安全环保管理制度落实，加大安全环保绩效考核，强化危险源分类分级管控和安全环保隐患排查治
理，深化“以案示警”全员教育培训、“安全生产党员示范岗”“我也是一名安全员”、现场 6S 管理、消防安全、降
碳减排等专项工作，组织开展安全环保技能竞赛和应急预案演练，从根本上消除事故隐患。报告期内未发生环境污染和
安全事故，实现生产安全事故“四个为零”的管理目标，为员工提供健康、安全的生产和工作环境。
公司重视产品质量和创新，强调用户至上和持续改进，严格落实产品质量控制和检验制度，在产品研发、生产、销
售、服务过程中，推动业务流程改造和管理变革，加大创新力度，改进生产技术，降低生产成本，实现用户价值最大
化，提升产品的市场竞争力和市场占有率，不断增强公司的核心竞争力。
公司持续完善职业教育培训体系，为员工创造平等发展机会，将培训作为提升员工素质和职业发展的推动力。在员
工生活关爱方面，公司践行“发展就是为了职工”的宗旨意识，扎实开展“我为群众办实事”实践活动，通过建设人才
公寓，高标准打造领航、远航、启航专项人才培训班，优化职工薪酬激励机制，改善员工用餐环境和办公环境，开展职
工帮扶关爱、职工子女暑期夏令营等专项行动，用心用情用力解决职工“烦心事”，切实增强职工群众的获得感、幸福
感、安全感。
企业发展源于社会，回报社会是企业应尽的责任。作为国有控股上市公司，公司在生产经营活动中遵循自愿、公
平、公正、透明、诚实信用的原则，与供应商、客户、员工等各方建立互信和良好的合作关系，遵守社会公德、商业道
德，公司严格按照国家相关法规的要求，诚信守法，依法经营，依法进行税务登记、设置账簿、保管凭证、纳税申报，
树立公司良好形象。
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佛山佛塑科技集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□适用 √不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期
末超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 √不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 √否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 √不适用
七、破产重整相关事项
□适用 √不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
√适用 □不适用
诉讼(仲 是否 诉讼(仲裁)
涉案金额 诉讼(仲裁)进 披露日
裁)基本 形成 审理结果及 诉讼(仲裁)判决执行情况 披露索引
（万元） 展 期
情况 预计 影响
26
佛山佛塑科技集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
负债
2020-2023年的执行情况详见
年度报告。
2024 年 2 月 25 日起，破产管
理人根据债权人会议表决通
过的《破产财产变价方
案》，通过淘宝网阿里拍卖
破产强清平台公开拍卖华工
百川桂林分公司名下的位于
桂林市七星区英才科技园 A-
12 号地块土地使用权【权证
一审判决结 号 ： 桂 国 用 （ 2014 ） 第
果：被告广 600028 号】及在建工程（以
2019 年 8 月 州华工百川 下简称担保财产），于 2024
2018 年
13 日，广州市 科技有限公 年 4 月 3 日拍卖成交，所得
05 月 30
中级人 民法 院 司向公司返 款项为 24,743,758 元。
日、
作出一审判 还借款本金 2024 年 5 月 29 日，广州市中
佛塑科技 2019 年
决。华 工百 川 5,000 万 元 级人民法院就华工百川破产
与广州华 8 月 17
于 2019 年 8 及 相 应 利 清算一案出具（2022）粤 01 2018-
工百川科 日 、
6,197.87 否 月底提 起上 诉 息；公司对 破 216-2 号 《 民 事 裁 定 20 、
技有限公 2021 年
后又撤回上 被告的相关 书》，裁定确认公司担保债 2019-34
司委托贷 3 月 26
诉，截 至本 报 土 地 使 用 权 190,572,054.05 元，民事
款纠纷案 日 、
告披露 日， 该 权、车间等 惩罚性赔偿金 16,253,195.00
2022 年
案一审 判决 已 享有优先受 元。根据破产管理人的审核
3 月 26
生效， 可以 进 偿权；本案 结果，针对本案所涉及债
日
入执行阶段。 的大部分受 权，公司对担保财产享有担
理费用由被 保债权 89,389,636.15 元，
告承担。 以拍卖、变卖上述担保财产
所得价款优先受偿。尚欠的
债权差额部分（担保财产折
价后的受偿金额与债权总额
89,389,636.15 元 的 差 额 部
分），作为普通债权予以受
偿；并确认劣后债权金额为
8,618,750 元。
公司作为优先受偿债权人，
于 2024 年 6 月 26 日受偿担
保债权 24,713,758 元。
2019 年 7 月 一审判决结
11 日，广州市 果：被告广
中级人 民法 院 州华工百川
2018 年
作出一审判 科技有限公 2020-2022年的执行情况详见
05 月 30
决。华 工百 川 司向公司返 年度报告。
日、
不服判 决， 于 还借款本金 2023年7月5日， 破产管理人
佛塑科技 2019 年
2019 年 7 月 6,580 万 元 通过全国企业破产重整信息
与广州华 7 月 23
29 日向广东省 以及相应利 网对本破产清算案债权进行 2018-
工百川科 日 、
6,927.65 否 高级人 民法 院 息；公司对 公示，根据公示结果，管理 20 、
技有限公 2021 年
提起上诉。 所有被告的 人确认的公司债权金额与公 2019-33
司委托贷 3 月 26
2020 年 9 月 7 相关专利权 司申报的债权金额一致。
款纠纷案 日 、
日，广 东省 高 及股权享有 目前已召开第一次债权人会
2022 年
院作出 准予 华 优 先 受 偿 议和第二次债权人会议。资
3 月 26
工百川 公司 撤 权；本案的 产正在拍卖过程中。
日
回上诉 的民 事 受理费用由
裁定， 一审 判 所有被告承
决即时生效。 担。
其他诉讼事项
□适用 √不适用
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佛山佛塑科技集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
九、处罚及整改情况
√适用 □不适用
调查处罚
名称/姓名 类型 原因 结论（如有） 披露日期 披露索引
类型
佛山海关于 2024 年 6 月 26
日出具《行政处罚决定
书》，纬达光电违反了《中
华人民共和国海关法》第三
十七条第一款之规定，构成
2023 年 3 月 《中华人民共和国海关法》
10 日 ， 佛 山 第八十六条第（十）项所列
海关对公司下 之违规行为，未经海关许
属控股子公司 可，擅自将海关监管货物调
佛山纬达光电 纬 达 光 电 换、转让，纬达光电配合海
材料股份有限 其他 2020 年 3 月 其他 关查处违法行为，且认错认 - -
公司 11 日至 2023 罚，对上述违法行为具有从
年 3 月 10 日 轻处罚情节，海关决定对纬
期间进出口活 达光电 处以 罚款 人民 币 88
动情况进行稽 万元。根据佛山海关于
查。 2024 年 8 月 7 日 下 达 的
《海关补征（追征）税款告
知书》，纬达光电需补缴关
税 1,163,251.34 元、增值
税 2,469,472.278 元，滞纳
金 682,967.25 元、补缴缓
税利息 9,933.71 元。
整改情况说明
√适用 □不适用
纬达光电根据海关要求进行了全面自查整改，已于 2023 年 3 月停止进料加工业务，除了单一客户的来料加工业务
外，其他进口原材料采购全部采用一般贸易方式完税。公司加强对下属子公司管控，督促纬达光电严格按照《海关加工
贸易货物监管办法》的规定，健全纬达光电来料加工业务管理制度，从制度和流程上对保税原料、保税投料生产和运
行、保税成品等方面进行了完善；开展员工法规学习和业务实操培训，加强合规意识，规范业务操作，确保仓储管理、
生产过程、账务处理、海关报关等各环节责任到人，杜绝违规行为。
纬达光电在 2023 年年度报告及 2024 年半年度报告中对罚款、补缴关税、滞纳金及缓税利息已全部计提，并于
2023 年补缴了部分税款及缓税利息 75.91 万元，于 2024 年 7 月缴纳了罚款 88 万元，后续将补缴剩余税款、滞纳金及
缓税利息，本事项不会给纬达光电及公司的生产经营和财务状况造成重大影响。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 √不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√适用 □不适用
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佛山佛塑科技集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
关 是 关
关 联 否 联
联 交 关联交 占同类 超 交 披
关联 关联 获批的交 可获得的
关联 交 易 关联交 易金额 交易金 过 易 披露日 露
交易 交易 易额度 同类交易
关系 易 定 易价格 （万 额的比 获 结 期 索
方 类型 （万元） 市价
内 价 元） 例 批 算 引
容 原 额 方
则 度 式
广新集 市 按照
团的子 同一控 采购商 采购 场 合同 2024 年 3 2024
公司 股股东 品 商品 价 8.85 8.85 0.01% 500.00 否 约定 8.85 月 23 日 －09
佛山杜
邦鸿基 市 按照
薄膜有 联营企 销售商 销售 场 合同 2024 年 3 2024
限公司 业 品 产品 价 1,048.52 1,048.52 1.04% 7,000.00 否 约定 1,048.52 月 23 日 －09
广新集 市 按照
团的子 同一控 销售商 销售 场 合同 2024 年 3 2024
公司 股股东 品 产品 价 1.72 1.72 0.21% 530.00 否 约定 1.72 月 23 日 －09
佛山杜
邦鸿基 市 按照
薄膜有 联营企 提供管 管理 场 合同 2024 年 3 2024
限公司 业 理服务 服务 价 205.27 205.27 25.35% 600.00 否 约定 205.27 月 23 日 －09
宁波杜
邦帝人 市 按照
鸿基薄 联营企 提供管 管理 场 合同 2024 年 3 2024
膜公司 业 理服务 服务 价 38.63 38.63 4.77% 150.00 否 约定 38.63 月 23 日 －09
佛山杜
邦鸿基 市 按照
薄膜有 联营企 物业租 出租 场 合同 2024 年 3 2024
限公司 业 赁 厂房 价 626.47 626.47 27.13% 1,500.00 否 约定 626.47 月 23 日 －09
广新集 市 按照
团的子 同一控 物业租 出租 场 合同 2024 年 3 2024
公司 股股东 赁 厂房 价 11.13 11.13 0.48% 70.00 否 约定 11.13 月 23 日 －09
合计 -- -- 1,940.59 -- 10,350.00 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 无。
按类别对本期将发生的日常关
公司对 2024 年度日常关联交易预计进行了评估和测算，公司与各关联方实际发生的关联
联交易进行总金额预计的，在
交易总金额未超出与该关联方或同一控制下的各个关联人预计总金额，没有损害公司及股
报告期内的实际履行情况（如
东特别是中小股东的利益。
有）
交易价格与市场参考价格差异
不适用。
较大的原因（如适用）
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 √不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 √不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
29
佛山佛塑科技集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
4、关联债权债务往来
□适用 √不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 √不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 √不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用 √不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 √不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 √不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
√适用 □不适用
租赁情况说明
报告期内公司租赁情况详见本报告“第十节财务报告”“七、合并财务报表项目注释”“82、租赁”。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□适用 √不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
30
佛山佛塑科技集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
2、重大担保
□适用 √不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
3、委托理财
√适用 □不适用
单位：万元
委托理财的资金 逾期未收回的金 逾期未收回理财
具体类型 委托理财发生额 未到期余额
来源 额 已计提减值金额
银行理财产品 自有资金 27,078 27,078 0 0
合计 27,078 27,078 0 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
□适用 √不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□适用 √不适用
4、其他重大合同
□适用 √不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
√适用 □不适用
（1）公司投资建设新厂房及配套工程
2022 年 6 月 22 日，公司第十届董事会第二十四次会议审议通过了《关于公司投资建设新厂房及配套工程项目的议
案》。为了满足纬达光电投资建设偏光膜三期项目的需要，公司拟在佛塑科技三水新材料工业园投资新建厂房及土建配
套工程。建成后按市场化原则将厂房及配套工程（人防工程地下室除外）租赁给纬达光电三期项目使用。项目资金来源
为公司自有资金及向银行借款。截至本报告披露日，本项目主体厂房及相关配套工程已全部完成并交付纬达光电使用。
具体情况详见公司于 2022 年 6 月 23 日、2024 年 3 月 23 日、2024 年 4 月 27 日在指定信息披露媒体发布的相关公
告。
（2）公司投资建设高新复合阻隔材料升级扩产项目
2023 年 6 月 19 日，公司第十一届董事会第六次会议审议通过了《关于佛塑科技经纬分公司投资建设高新复合阻隔
材料升级扩产项目的议案》，为进一步提升市场竞争力，巩固和强化公司在国内编织材料领域的市场地位，公司下属经
纬分公司拟在佛山市三水区投资 23,299.03 万元建设高新复合阻隔材料升级扩产项目。项目资金来源为经纬分公司自筹
及向银行融资解决。截至本报告披露日，本项目新厂房建设及消防改造工作已完成，新设备及配套设施采购正按计划推
进。
2024 年 7 月 29 日，经公司第十一届董事会第十七次会议审议通过了《关于设立项目公司承接经纬分公司高新复合
阻隔材料升级扩产项目的议案》。为建立健全长效激励机制，促进公司长远发展，调动员工的积极性，形成佛塑科技与
项目核心团队在项目中共享收益和共担风险的投资模式，公司拟成立项目公司（名称暂定佛山佛塑经纬新材料有限公
司，最终以市场监督管理部门核准登记为准，以下简称项目公司）承接本项目的建设和运营，其中经纬分公司业务核心
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佛山佛塑科技集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
员工以自有现金形式设立员工跟投平台（以下简称跟投平台）参加本项目跟投，佛塑科技与跟投平台以自有现金形式共
同设立项目公司，其中佛塑科技持股 95.35%，跟投平台持股不超过 4.65%。2024 年 8 月 8 日，跟投平台“佛山纬联投
资合伙企业（有限合伙）”注册成立，项目公司成立工作按计划推进中。
具体情况详见公司于 2023 年 6 月 20 日、2024 年 3 月 23 日、2024 年 4 月 27 日、2024 年 7 月 30 日在指定信息披
露媒体发布的相关公告。
（3）公司投资建设高精度超薄电容膜三水二期项目
2024 年 1 月 10 日，公司第十一届董事会第十三次会议审议通过了《关于佛塑科技东方电工膜分公司投资建设高精
度超薄电容膜三水二期项目的议案》，为进一步扩大电容膜产能，提升市场竞争力，巩固和强化公司在电容膜的市场地
位，公司下属东方电工膜分公司拟在佛山市三水区投资 19,570.19 万元建设超薄电容膜生产线及相关配套设施项目。项
目资金来源为东方电工膜分公司自筹及向银行融资解决。截至本报告披露日，本项目正按计划推进。
具体情况详见公司于 2024 年 1 月 12 日、2024 年 3 月 23 日、2024 年 4 月 27 日在指定信息披露媒体发布的相关公
告。
十四、公司子公司重大事项
√适用 □不适用
（1）佛山纬达光电材料股份有限公司投资建设偏光膜三期项目
2022年7月8日，公司2022年第一次临时股东大会审议通过了《关于控股子公司佛山纬达光电材料股份有限公司投资
建设偏光膜三期项目的议案》。为了进一步扩大偏光膜产能，增强技术研发能力，提高核心竞争力，纬达光电拟投资
49,888.44万元在佛山市三水区佛塑科技三水新材料工业园建设偏光膜三期项目。截至本报告披露日，国产涂布生产线
进入试运行阶段，其他生产线及相关生产辅助设施在建设中。
具体情况详见公司于2022年6月23日、2022年7月9日、2022年12月24日、2024年3月23日、2024年4月27日在指定信
息披露媒体发布的相关公告。
（2）佛山华韩卫生材料有限公司投资建设透气膜扩产项目
2023年7月31日，公司第十一届董事会第八次会议审议通过了《关于佛塑科技向控股子公司佛山华韩卫生材料有限
公司增资暨佛山华韩卫生材料有限公司透气膜扩产项目的议案》，为了进一步扩大PE透气膜产能，巩固和提升市场地
位，拟投资8,088.13万元建设吹膜型PE透气膜及其印刷膜扩产项目。资金来源由公司向华韩公司增资4,500万元，其余
由华韩公司向银行申请贷款及其自有资金解决。截至本报告披露日，本项目正在进行生产线设备调试等工作。
具体情况详见公司于2023年8月1日、2024年3月23日、2024年4月27日在指定信息披露媒体发布的相关公告。
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佛山佛塑科技集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转 其
数量 比例 发行新股 送股 小计 数量 比例
股 他
一、有限售条件股
0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
份
1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
3、其他内资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
其中：境内法
0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
人持股
境内自然人持
0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
股
4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
其中：境外法
0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
人持股
境外自然人持
0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
股
二、无限售条件股
967,423,171 100.00% 0 0 0 0 0 967,423,171 100.00%
份
1、人民币普通股 967,423,171 100.00% 0 0 0 0 0 967,423,171 100.00%
2、境内上市的外
0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
资股
3、境外上市的外
0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
资股
4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
三、股份总数 967,423,171 100.00% 0 0 0 0 0 967,423,171 100.00%
股份变动的原因
□适用 √不适用
股份变动的批准情况
□适用 √不适用
股份变动的过户情况
□适用 √不适用
股份回购的实施进展情况
□适用 √不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 √不适用
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佛山佛塑科技集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 √不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
2、限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、证券发行与上市情况
□适用 √不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股股东总数
报告期末普通股股东总数 65,412 0
（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
质押、标记或冻结
报告期末持 持有有限售 持有无限售条 情况
持股比 报告期内增
股东名称 股东性质 有的普通股 条件的普通 件的普通股数
例 减变动情况 股份
数量 股数量 量 数量
状态
广东省广
新控股集
国有法人 26.75% 258,760,512 0 0 258,760,512 - -
团有限公
司
中央汇金
资产管理
国有法人 1.43% 13,856,300 0 0 13,856,300 - -
有限责任
公司
刘庆 境内自然人 0.53% 5,132,402 0 0 5,132,402 - -
章安 境内自然人 0.45% 4,331,000 241,800 0 4,331,000 - -
周爽 境内自然人 0.42% 4,078,400 -13,107,600 0 4,078,400 - -
俞云哲 境内自然人 0.33% 3,230,000 3,230,000 0 3,230,000 - -
屈兴明 境内自然人 0.29% 2,771,099 496,000 0 2,771,099 - -
陈峰 境内自然人 0.28% 2,696,252 366,252 0 2,696,252 - -
丁华根 境内自然人 0.25% 2,386,800 60,000 0 2,386,800 - -
万德金 境内自然人 0.23% 2,210,000 710,000 0 2,210,000 - -
战略投资者或一般法人因
配售新股成为前 10 名普通
无
股股东的情况（如有）
（参见注 3）
公司前 10 名股东中，控股股东广新集团与其他股东之间均不存在关联关系，也不属于《上市
上述股东关联关系或一致
公司收购管理办法》规定的一致行动人；未知其他流通股股东间是否存在关联关系，也未知其
行动的说明
他流通股股东是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
上述股东涉及委托/受托表
决权、放弃表决权情况的 不适用
说明
前 10 名股东中存在回购专
不适用
户的特别说明（如有）
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佛山佛塑科技集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
（参见注 11）
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
广东省广新控股集团有限
258,760,512 人民币普通股 258,760,512
公司
中央汇金资产管理有限责
13,856,300 人民币普通股 13,856,300
任公司
刘庆 5,132,402 人民币普通股 5,132,402
章安 4,331,000 人民币普通股 4,331,000
周爽 4,078,400 人民币普通股 4,078,400
俞云哲 3,230,000 人民币普通股 3,230,000
屈兴明 2,771,099 人民币普通股 2,771,099
陈峰 2,696,252 人民币普通股 2,696,252
丁华根 2,386,800 人民币普通股 2,386,800
万德金 2,210,000 人民币普通股 2,210,000
前 10 名无限售条件普通股
股东之间，以及前 10 名无 公司前 10 名股东中，控股股东广新集团与其他股东之间均不存在关联关系，也不属于《上市
限售条件普通股股东和前 公司收购管理办法》规定的一致行动人；未知其他股东间是否存在关联关系，也未知其他股东
10 名普通股股东之间关联 是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
关系或一致行动的说明
上述股东中，广新集团通过普通账户持有公司股份 258,760,512 股，通过融资融券投资者信
用账户持有公司股份 0 股；中央汇金资产管理有限责任公司通过普通账户持有公司股份
13,856,300 股，通过融资融券投资者信用账户持有公司股份 0 股；刘庆通过普通账户持有公
司股份 0 股，通过融资融券投资者信用账户持有公司股份 5,132,402 股；章安通过普通账户
持有公司股份 0 股，通过融资融券投资者信用账户持有公司股份 4,331,000 股；周爽通过普
前 10 名普通股股东参与融
通账户持有公司股份 4,078,400 股，通过融资融券投资者信用账户持有公司股份 0 股；俞云
资融券业务情况说明（如
哲通过普通账户持有公司股份 0 股，通过融资融券投资者信用账户持有公司股份 3,230,000
有）（参见注 4）
股；屈兴明通过普通账户持有公司股份 2,771,099 股，通过融资融券投资者信用账户持有 0
股；陈峰通过普通账户持有公司股份 296,252 股，通过融资融券投资者信用账户持有公司股
份 2,400,000 股；丁华根通过普通账户持有公司股份 0 股，通过融资融券投资者信用账户持
有 2,386,800 股；万德金通过普通账户持有公司股份 0 股，通过融资融券投资者信用账户持
有 2,210,000 股。
持股 5%以上股东、前 10 名股东及前 10 名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况
□适用 √不适用
前 10 名股东及前 10 名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化
□适用 √不适用
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 √否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
√适用 □不适用
期初被授 本期被授 期末被授
本期增持 本期减持
任职 期初持股 期末持股 予的限制 予的限制 予的限制
姓名 职务 股份数量 股份数量
状态 数（股） 数（股） 性股票数 性股票数 性股票数
（股） （股）
量（股） 量（股） 量（股）
唐强 董事长 现任 0 0 0 0 0 0 0
马平三 董事、总裁 现任 0 0 0 0 0 0 0
成有江 董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
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佛山佛塑科技集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
熊勇 董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
周荣 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
李震东 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
肖继辉 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
叶志超 监事会主席 现任 0 0 0 0 0 0 0
魏乐 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
区慧芳 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
副总裁、董
何水秀 现任 0 0 0 0 0 0 0
事会秘书
王仁杰 副总裁 现任 0 0 0 0 0 0 0
张镜和 财务总监 现任 0 0 0 0 0 0 0
王磊 董事 离任 0 0 0 0 0 0 0
周磊 董事 离任 0 0 0 0 0 0 0
关小文 监事 离任 0 0 0 0 0 0 0
刘俊杰 监事 离任 0 0 0 0 0 0 0
刘杏萍 财务总监 离任 0 0 0 0 0 0 0
黄活阳 副总裁 离任 0 0 0 0 0 0 0
合计 -- -- 0 0 0 0 0 0 0
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 √不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用 √不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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佛山佛塑科技集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
第八节 优先股相关情况
□适用 √不适用
报告期公司不存在优先股。
第九节 债券相关情况
□适用 √不适用
37
佛山佛塑科技集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 √否
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：佛山佛塑科技集团股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 704,147,584.76 834,354,131.94
结算备付金 - -
拆出资金 - -
交易性金融资产 270,773,032.39 210,499,422.62
衍生金融资产 - -
应收票据 - -
应收账款 305,869,625.18 259,508,358.21
应收款项融资 136,046,039.05 165,400,584.81
预付款项 47,131,540.16 28,871,690.84
应收保费 - -
应收分保账款 - -
应收分保合同准备金 - -
其他应收款 9,593,079.35 27,993,603.67
其中：应收利息 - -
应收股利 - -
买入返售金融资产 - -
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佛山佛塑科技集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
存货 407,011,525.03 467,844,990.25
其中：数据资源 - -
合同资产 - -
持有待售资产 - -
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 18,290,917.42 19,608,158.54
流动资产合计 1,898,863,343.34 2,014,080,940.88
非流动资产：
发放贷款和垫款 - -
债权投资 - -
其他债权投资 - -
长期应收款 - -
长期股权投资 709,251,649.76 736,123,766.08
其他权益工具投资 11,183,000.00 11,183,000.00
其他非流动金融资产 28,774,451.66 28,774,451.66
投资性房地产 - -
固定资产 1,302,061,593.55 1,199,172,028.57
在建工程 151,963,429.83 190,072,626.03
生产性生物资产 - -
油气资产 - -
使用权资产 10,051,292.50 5,448,813.98
无形资产 193,985,683.79 202,489,503.15
其中：数据资源 - -
开发支出 - -
其中：数据资源 - -
商誉 22,925,443.49 22,925,443.49
长期待摊费用 486,463.28 508,356.16
递延所得税资产 17,055,245.00 15,689,232.91
其他非流动资产 208,196,133.62 162,774,932.67
非流动资产合计 2,655,934,386.48 2,575,162,154.70
39
佛山佛塑科技集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
资产总计 4,554,797,729.82 4,589,243,095.58
流动负债：
短期借款 199,400,019.92 184,499,275.18
向中央银行借款 - -
拆入资金 - -
交易性金融负债 793,400.00 -
衍生金融负债 - -
应付票据 18,743,026.30 35,980,797.00
应付账款 187,471,763.62 221,715,318.93
预收款项 - -
合同负债 41,270,733.65 26,149,168.19
卖出回购金融资产款 - -
吸收存款及同业存放 - -
代理买卖证券款 - -
代理承销证券款 - -
应付职工薪酬 61,501,666.58 84,032,283.91
应交税费 13,798,984.25 6,262,253.15
其他应付款 80,259,997.00 108,542,497.61
其中：应付利息 - -
应付股利 - -
应付手续费及佣金 - -
应付分保账款 - -
持有待售负债 - -
一年内到期的非流动负债 135,160,870.42 84,785,869.22
其他流动负债 4,075,683.70 2,450,574.78
流动负债合计 742,476,145.44 754,418,037.97
非流动负债：
保险合同准备金 - -
长期借款 285,314,453.17 297,139,305.88
应付债券 - -
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其中：优先股 - -
永续债 - -
租赁负债 7,257,522.12 2,077,105.21
长期应付款 - -
长期应付职工薪酬 59,634,216.06 62,913,769.11
预计负债 - -
递延收益 30,603,881.28 32,259,591.90
递延所得税负债 2,943,880.82 2,953,985.68
其他非流动负债 - -
非流动负债合计 385,753,953.45 397,343,757.78
负债合计 1,128,230,098.89 1,151,761,795.75
所有者权益：
股本 967,423,171.00 967,423,171.00
其他权益工具 - -
其中：优先股 - -
永续债 - -
资本公积 393,901,938.95 393,901,938.95
减：库存股 - -
其他综合收益 -22,825,960.17 -22,932,777.59
专项储备 - -
盈余公积 271,389,402.26 271,389,402.26
一般风险准备 - -
未分配利润 1,192,347,966.55 1,206,795,916.21
归属于母公司所有者权益合计 2,802,236,518.59 2,816,577,650.83
少数股东权益 624,331,112.34 620,903,649.00
所有者权益合计 3,426,567,630.93 3,437,481,299.83
负债和所有者权益总计 4,554,797,729.82 4,589,243,095.58
法定代表人：唐强 主管会计工作负责人：张镜和 会计机构负责人：简志豪
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2、母公司资产负债表
编制单位：佛山佛塑科技集团股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 170,672,856.26 245,371,340.93
交易性金融资产 77,120,921.92 80,188,287.67
衍生金融资产 - -
应收票据 - -
应收账款 126,370,277.75 100,436,799.36
应收款项融资 83,925,771.44 117,662,459.83
预付款项 20,136,766.66 13,422,778.79
其他应收款 21,749,359.01 37,393,034.04
其中：应收利息 - -
应收股利 - -
存货 197,162,315.68 204,280,535.89
其中：数据资源 - -
合同资产 - -
持有待售资产 - -
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 6,311,371.34 6,152,253.04
流动资产合计 703,449,640.06 804,907,489.55
非流动资产：
债权投资 - -
其他债权投资 - -
长期应收款 - -
长期股权投资 1,153,201,193.43 1,179,325,379.38
其他权益工具投资 11,183,000.00 11,183,000.00
其他非流动金融资产 28,774,451.66 28,774,451.66
投资性房地产 - -
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固定资产 705,388,627.06 591,386,360.98
在建工程 19,193,940.19 129,189,021.54
生产性生物资产 - -
油气资产 - -
使用权资产 - -
无形资产 82,281,794.78 88,817,604.72
其中：数据资源 - -
开发支出 - -
其中：数据资源 - -
商誉 - -
长期待摊费用 - -
递延所得税资产 - -
其他非流动资产 156,557,349.21 69,312,228.04
非流动资产合计 2,156,580,356.33 2,097,988,046.32
资产总计 2,860,029,996.39 2,902,895,535.87
流动负债：
短期借款 43,825,576.39 34,523,958.33
交易性金融负债 - -
衍生金融负债 - -
应付票据 8,538,850.00 27,585,222.00
应付账款 58,202,884.57 72,260,399.73
预收款项 - -
合同负债 14,952,357.20 11,405,483.17
应付职工薪酬 42,216,723.93 51,275,936.80
应交税费 7,260,322.15 2,552,377.86
其他应付款 114,245,418.70 107,259,340.43
其中：应付利息 - -
应付股利 - -
持有待售负债 - -
一年内到期的非流动负债 94,367,287.84 35,850,320.00
43
佛山佛塑科技集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
其他流动负债 2,052,884.26 1,549,659.38
流动负债合计 385,662,305.04 344,262,697.70
非流动负债：
长期借款 56,000,000.00 113,885,527.84
应付债券 - -
其中：优先股 - -
永续债 - -
租赁负债 - -
长期应付款 - -
长期应付职工薪酬 59,634,216.06 62,913,769.11
预计负债 - -
递延收益 17,064,537.15 17,893,363.58
递延所得税负债 2,943,880.82 2,953,985.68
其他非流动负债 - -
非流动负债合计 135,642,634.03 197,646,646.21
负债合计 521,304,939.07 541,909,343.91
所有者权益：
股本 967,423,171.00 967,423,171.00
其他权益工具 - -
其中：优先股 - -
永续债 - -
资本公积 382,650,668.88 382,650,668.88
减：库存股 - -
其他综合收益 -22,665,109.05 -22,739,421.22
专项储备 - -
盈余公积 271,389,402.26 271,389,402.26
未分配利润 739,926,924.23 762,262,371.04
所有者权益合计 2,338,725,057.32 2,360,986,191.96
负债和所有者权益总计 2,860,029,996.39 2,902,895,535.87
法定代表人：唐强 主管会计工作负责人：张镜和 会计机构负责人：简志豪
44
佛山佛塑科技集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
3、合并利润表
编制单位：佛山佛塑科技集团股份有限公司
单位：元
项目 2024 年半年度 2023 年半年度
一、营业总收入 1,067,608,987.66 1,238,096,973.83
其中：营业收入 1,067,608,987.66 1,238,096,973.83
利息收入 - -
已赚保费 - -
手续费及佣金收入 - -
二、营业总成本 988,169,182.84 1,159,948,919.62
其中：营业成本 817,915,439.43 968,422,559.54
利息支出 - -
手续费及佣金支出 - -
退保金 - -
赔付支出净额 - -
提取保险责任准备金净额 - -
保单红利支出 - -
分保费用 - -
税金及附加 11,875,019.20 13,731,396.66
销售费用 16,003,733.70 14,407,799.62
管理费用 85,217,418.15 85,530,245.48
研发费用 52,872,499.79 72,223,326.32
财务费用 4,285,072.57 5,633,592.00
其中：利息费用 10,256,548.95 14,047,350.91
利息收入 5,274,790.95 7,121,672.89
加：其他收益 5,754,143.48 5,161,621.69
投资收益（损失以“—”号填
-3,282,790.61 -4,032,586.43
列）
其中：对联营企业和合营
-4,838,840.79 -5,443,735.41
企业的投资收益
以摊余成本计量的
- -
金融资产终止确认收益
45
佛山佛塑科技集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
汇兑收益（损失以“—”号填
- -
列）
净敞口套期收益（损失以“—
- -
”号填列）
公允价值变动收益（损失以
815,148.21 617,730.28
“—”号填列）
信用减值损失（损失以“—”
4,454,931.81 -2,313,303.10
号填列）
资产减值损失（损失以“—”
-14,303,569.00 -7,772,182.07
号填列）
资产处置收益（损失以“—”
248,538.39 143,267.80
号填列）
三、营业利润（亏损以“—”号填
73,126,207.10 69,952,602.38
列）
加：营业外收入 424,402.39 709,996.08
减：营业外支出 2,085,372.74 12,714.72
四、利润总额（亏损总额以“—”号
71,465,236.75 70,649,883.74
填列）
减：所得税费用 6,951,202.66 6,641,237.87
五、净利润（净亏损以“—”号填
64,514,034.09 64,008,645.87
列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
64,514,034.09 64,008,645.87
“—”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
- -
“—”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
50,369,426.12 45,326,856.72
（净亏损以“—”号填列）
2.少数股东损益（净亏损以“—
14,144,607.97 18,681,789.15
”号填列）
六、其他综合收益的税后净额 101,014.79 -55,020.19
归属母公司所有者的其他综合收益
106,817.42 -37,838.21
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
- -
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
- -
额
2.权益法下不能转损益的其他
- -
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
- -
变动
4.企业自身信用风险公允价值
- -
变动
5.其他 - -
（二）将重分类进损益的其他综
106,817.42 -37,838.21
合收益
46
佛山佛塑科技集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
1.权益法下可转损益的其他综
- -
合收益
2.其他债权投资公允价值变动 - -
3.金融资产重分类计入其他综
- -
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备 - -
5.现金流量套期储备 - -
6.外币财务报表折算差额 - -
7.其他 106,817.42 -37,838.21
归属于少数股东的其他综合收益的
-5,802.63 -17,181.98
税后净额
七、综合收益总额 64,615,048.88 63,953,625.68
归属于母公司所有者的综合收益总
50,476,243.54 45,289,018.51
额
归属于少数股东的综合收益总额 14,138,805.34 18,664,607.17
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0521 0.0469
（二）稀释每股收益 0.0521 0.0469
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元，上期被合并方实现的净利润为：0 元。
法定代表人：唐强 主管会计工作负责人：张镜和 会计机构负责人：简志豪
4、母公司利润表
编制单位：佛山佛塑科技集团股份有限公司
单位：元
项目 2024 年半年度 2023 年半年度
一、营业收入 541,306,177.23 573,494,385.93
减：营业成本 415,596,148.51 434,738,602.27
税金及附加 7,322,620.74 8,726,111.44
销售费用 8,088,199.57 8,272,907.76
管理费用 49,139,860.62 56,130,333.94
研发费用 26,871,258.30 36,051,353.20
47
佛山佛塑科技集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
财务费用 2,123,231.26 5,691,962.81
其中：利息费用 2,873,498.25 6,410,080.83
利息收入 1,629,938.54 1,393,419.95
加：其他收益 2,387,963.82 1,040,199.87
投资收益（损失以“—”号填
6,387,331.25 10,416,396.55
列）
其中：对联营企业和合营企
-4,090,910.42 -5,443,735.41
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“—” - -
号填列）
净敞口套期收益（损失以“—
- -
”号填列）
公允价值变动收益（损失以
304,932.88 186,726.82
“—”号填列）
信用减值损失（损失以“—”
3,906,684.76 -1,540,783.74
号填列）
资产减值损失（损失以“—”
-2,832,753.39 -3,067,709.59
号填列）
资产处置收益（损失以“—”
231,275.19 195,524.16
号填列）
二、营业利润（亏损以“—”号填
42,550,292.74 31,113,468.58
列）
加：营业外收入 11,707.96 666,026.22
减：营业外支出 90,176.59 1,967.20
三、利润总额（亏损总额以“—”号
42,471,824.11 31,777,527.60
填列）
减：所得税费用 -10,104.86 -129,643.54
四、净利润（净亏损以“—”号填
42,481,928.97 31,907,171.14
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
42,481,928.97 31,907,171.14
“—”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
- -
“—”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 74,312.17 -66,669.97
（一）不能重分类进损益的其他
- -
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
- -
额
2.权益法下不能转损益的其他
- -
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
- -
变动
4.企业自身信用风险公允价值
- -
变动
5.其他 - -
48
佛山佛塑科技集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
（二）将重分类进损益的其他综
74,312.17 -66,669.97
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
- -
合收益
2.其他债权投资公允价值变动 - -
3.金融资产重分类计入其他综
- -
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备 - -
5.现金流量套期储备 - -
6.外币财务报表折算差额 - -
7.其他 74,312.17 -66,669.97
六、综合收益总额 42,556,241.14 31,840,501.17
七、每股收益：
（一）基本每股收益 - -
（二）稀释每股收益 - -
法定代表人：唐强 主管会计工作负责人：张镜和 会计机构负责人：简志豪
5、合并现金流量表
编制单位：佛山佛塑科技集团股份有限公司
单位：元
项目 2024 年半年度 2023 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,318,551,735.43 1,327,983,143.03
客户存款和同业存放款项净增加额 - -
向中央银行借款净增加额 - -
向其他金融机构拆入资金净增加额 - -
收到原保险合同保费取得的现金 - -
收到再保业务现金净额 - -
保户储金及投资款净增加额 - -
收取利息、手续费及佣金的现金 - -
拆入资金净增加额 - -
回购业务资金净增加额 - -
代理买卖证券收到的现金净额 - -
49
佛山佛塑科技集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
收到的税费返还 8,959,312.74 6,522,534.04
收到其他与经营活动有关的现金 63,564,241.39 46,708,087.66
经营活动现金流入小计 1,391,075,289.56 1,381,213,764.73
购买商品、接受劳务支付的现金 1,012,502,726.04 1,031,872,599.79
客户贷款及垫款净增加额 - -
存放中央银行和同业款项净增加额 - -
支付原保险合同赔付款项的现金 - -
拆出资金净增加额 - -
支付利息、手续费及佣金的现金 - -
支付保单红利的现金 - -
支付给职工以及为职工支付的现金 189,072,673.75 195,463,182.55
支付的各项税费 29,955,258.19 55,785,375.92
支付其他与经营活动有关的现金 38,862,407.97 42,017,342.69
经营活动现金流出小计 1,270,393,065.95 1,325,138,500.95
经营活动产生的现金流量净额 120,682,223.61 56,075,263.78
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 - -
取得投资收益收到的现金 25,131,257.36 1,715,448.73
处置固定资产、无形资产和其他长
4,880,304.80 15,960.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
- -
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 961,015,124.80 500,491,666.65
投资活动现金流入小计 991,026,686.96 502,223,075.38
购建固定资产、无形资产和其他长
117,459,017.61 76,136,214.19
期资产支付的现金
投资支付的现金 - -
质押贷款净增加额 - -
取得子公司及其他营业单位支付的
- -
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 1,094,975,022.22 490,000,000.00
投资活动现金流出小计 1,212,434,039.83 566,136,214.19
投资活动产生的现金流量净额 -221,407,352.87 -63,913,138.81
三、筹资活动产生的现金流量：
50
佛山佛塑科技集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
吸收投资收到的现金 1,230,000.00 -
其中：子公司吸收少数股东投资收
1,230,000.00 -
到的现金
取得借款收到的现金 238,984,166.83 226,378,815.68
收到其他与筹资活动有关的现金 13,564,715.56 10,600,389.13
筹资活动现金流入小计 253,778,882.39 236,979,204.81
偿还债务支付的现金 182,985,217.36 317,435,951.35
分配股利、利润或偿付利息支付的
86,653,056.45 64,230,294.29
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
10,711,342.00 19,871,512.70
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 6,626,938.79 2,161,725.54
筹资活动现金流出小计 276,265,212.60 383,827,971.18
筹资活动产生的现金流量净额 -22,486,330.21 -146,848,766.37
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-53,877.61 1,222,322.14
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -123,265,337.08 -153,464,319.26
加：期初现金及现金等价物余额 818,950,754.07 954,661,947.26
六、期末现金及现金等价物余额 695,685,416.99 801,197,628.00
法定代表人：唐强 主管会计工作负责人：张镜和 会计机构负责人：简志豪
6、母公司现金流量表
编制单位：佛山佛塑科技集团股份有限公司
单位：元
项目 2024 年半年度 2023 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 575,616,347.56 604,735,614.12
收到的税费返还 3,833,255.64 1,790,004.40
收到其他与经营活动有关的现金 76,029,962.75 44,022,502.16
经营活动现金流入小计 655,479,565.95 650,548,120.68
购买商品、接受劳务支付的现金 464,449,589.84 488,208,154.13
支付给职工以及为职工支付的现金 96,586,904.24 108,099,127.20
支付的各项税费 13,903,245.70 24,050,338.58
支付其他与经营活动有关的现金 14,443,451.70 19,580,396.17
51
佛山佛塑科技集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
经营活动现金流出小计 589,383,191.48 639,938,016.08
经营活动产生的现金流量净额 66,096,374.47 10,610,104.60
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 - -
取得投资收益收到的现金 32,883,815.83 15,788,305.31
处置固定资产、无形资产和其他长
4,864,804.80 -
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
- -
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 461,000,000.00 162,491,666.65
投资活动现金流入小计 498,748,620.63 178,279,971.96
购建固定资产、无形资产和其他长
50,092,478.07 26,615,835.42
期资产支付的现金
投资支付的现金 - -
取得子公司及其他营业单位支付的
- -
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 531,975,022.22 77,600,000.00
投资活动现金流出小计 582,067,500.29 104,215,835.42
投资活动产生的现金流量净额 -83,318,879.66 74,064,136.54
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - -
取得借款收到的现金 53,800,000.00 80,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 4,834,426.40 5,479,947.50
筹资活动现金流入小计 58,634,426.40 85,479,947.50
偿还债务支付的现金 43,868,560.00 149,450,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
67,334,100.17 46,394,962.99
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 681,158.96 1,423,529.67
筹资活动现金流出小计 111,883,819.13 197,268,492.66
筹资活动产生的现金流量净额 -53,249,392.73 -111,788,545.16
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-69,885.98 518,115.43
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -70,541,783.90 -26,596,188.59
加：期初现金及现金等价物余额 239,391,852.53 209,753,984.31
六、期末现金及现金等价物余额 168,850,068.63 183,157,795.72
法定代表人：唐强 主管会计工作负责人：张镜和 会计机构负责人：简志豪
52
佛山佛塑科技集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
编制单位：佛山佛塑科技集团股份有限公司
本期金额 单位：元
2024 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工 减
项目 专
具 ： 一般
项 其 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优 永 资本公积 库 其他综合收益 盈余公积 风险 未分配利润 小计
其 储 他
先 续 存 准备
他 备
股 债 股
一、上年期末余额 967,423,171.00 - - - 393,901,938.95 - -22,932,777.59 - 271,389,402.26 - 1,206,795,916.21 - 2,816,577,650.83 620,903,649.00 3,437,481,299.83
加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - - -
同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - - - - - - -
二、本年期初余额 967,423,171.00 - - - 393,901,938.95 - -22,932,777.59 - 271,389,402.26 - 1,206,795,916.21 - 2,816,577,650.83 620,903,649.00 3,437,481,299.83
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号 - - - - - - 106,817.42 - - - -14,447,949.66 - -14,341,132.24 3,427,463.34 -10,913,668.90
填列）
（一）综合收益总额 - - - - - - 106,817.42 - - 50,369,426.12 - 50,476,243.54 14,138,805.34 64,615,048.88
（二）所有者投入和
- - - - - - - - - - - - - - -
减少资本
1．所有者投入的普
- - - - - - - - - - - - - - -
通股
2．其他权益工具持
- - - - - - - - - - - - - - -
有者投入资本
3．股份支付计入所
- - - - - - - - - - - - - - -
有者权益的金额
4．其他 - - - - - - - - - - - - - - -
53
佛山佛塑科技集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
（三）利润分配 - - - - - - - - - - -64,817,375.78 - -64,817,375.78 -10,711,342.00 -75,528,717.78
1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - - -
2．提取一般风险准
- - - - - - - - - - - - - - -
备
3．对所有者（或股
- - - - - - - - - - -64,817,375.78 -64,817,375.78 -10,711,342.00 -75,528,717.78
东）的分配
4．其他 - - - - - - - - - - - -
（四）所有者权益内
- - - - - - - - - - - - - - -
部结转
1．资本公积转增资
- - - - - - - - - - - - - - -
本（或股本）
2．盈余公积转增资
- - - - - - - - - - - - - - -
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
- - - - - - - - - - - - - - -
损
4．设定受益计划变
- - - - - - - - - - - - - - -
动额结转留存收益
5．其他综合收益结
- - - - - - - - - - - - - - -
转留存收益
6．其他 - - - - - - - - - - - - - -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - - -
1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - - -
2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - - -
（六）其他 - - - - - - - - - - - - - - -
四、本期期末余额 967,423,171.00 - - - 393,901,938.95 - -22,825,960.17 - 271,389,402.26 - 1,192,347,966.55 - 2,802,236,518.59 624,331,112.34 3,426,567,630.93
法定代表人：唐强 主管会计工作负责人：张镜和 会计机构负责人：简志豪
54
佛山佛塑科技集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
上年金额
单位：元
2023 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工 减
项目 专
具 ： 一般
项 其 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优 永 资本公积 库 其他综合收益 盈余公积 风险 未分配利润 小计
其 储 他
先 续 存 准备
他 备
股 债 股
一、上年期末余额 967,423,171.00 - - - 394,267,093.51 - -20,378,638.87 - 259,316,056.57 - 1,046,501,988.19 - 2,647,129,670.40 613,735,996.95 3,260,865,667.35
加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - - -
同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - - - - - - -
二、本年期初余额 967,423,171.00 - - - 394,267,093.51 - -20,378,638.87 - 259,316,056.57 - 1,046,501,988.19 - 2,647,129,670.40 613,735,996.95 3,260,865,667.35
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号 - - - - -26,590.15 - -37,838.21 - - - 3,727,674.08 - 3,663,245.72 -1,552,626.61 2,110,619.11
填列）
（一）综合收益总额 - - - - - - -37,838.21 - - 45,326,856.72 - 45,289,018.51 18,664,607.17 63,953,625.68
（二）所有者投入和
- - - - - - - - - - - - - - -
减少资本
1．所有者投入的普
- - - - - - - - - - - - - - -
通股
2．其他权益工具持
- - - - - - - - - - - - - - -
有者投入资本
3．股份支付计入所
- - - - - - - - - - - - - - -
有者权益的金额
4．其他 - - - - - - - - - - - - - - -
（三）利润分配 - - - - - - - - - - -41,599,182.64 - -41,599,182.64 -20,174,612.45 -61,773,795.09
1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - - -
55
佛山佛塑科技集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
2．提取一般风险准
- - - - - - - - - - - - - - -
备
3．对所有者（或股
- - - - - - - - - - -41,599,182.64 -41,599,182.64 -20,174,612.45 -61,773,795.09
东）的分配
4．其他 - - - - - - - - - - - -
（四）所有者权益内
- - - - -26,590.15 - - - - - - - -26,590.15 -42,621.33 -69,211.48
部结转
1．资本公积转增资
- - - - - - - - - - - - - - -
本（或股本）
2．盈余公积转增资
- - - - - - - - - - - - - - -
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
- - - - - - - - - - - - - - -
损
4．设定受益计划变
- - - - - - - - - - - - - - -
动额结转留存收益
5．其他综合收益结
- - - - - - - - - - - - - - -
转留存收益
6．其他 - - - - -26,590.15 - - - - - - - -26,590.15 -42,621.33 -69,211.48
（五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - - -
1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - - -
2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - - -
（六）其他 - - - - - - - - - - - - - - -
四、本期期末余额 967,423,171.00 - - - 394,240,503.36 - -20,416,477.08 - 259,316,056.57 - 1,050,229,662.27 - 2,650,792,916.12 612,183,370.34 3,262,976,286.46
法定代表人：唐强 主管会计工作负责人：张镜和 会计机构负责人：简志豪
56
佛山佛塑科技集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：佛山佛塑科技集团股份有限公司
本期金额
单位：元
2024 年半年度
其他权益工
具 专
项目 减：
项 其
股本 优 永 资本公积 库存 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
其 储 他
先 续 股
他 备
股 债
一、上年期末余额 967,423,171.00 - - - 382,650,668.88 - -22,739,421.22 - 271,389,402.26 762,262,371.04 - 2,360,986,191.96
加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - - - -
二、本年期初余额 967,423,171.00 - - - 382,650,668.88 - -22,739,421.22 - 271,389,402.26 762,262,371.04 - 2,360,986,191.96
三、本期增减变动金额（减
- - - - - - 74,312.17 - - -22,335,446.81 - -22,261,134.64
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 - - - - - - 74,312.17 - - 42,481,928.97 - 42,556,241.14
（二）所有者投入和减少资
- - - - - - - - - - - -
本
1．所有者投入的普通股 - - - - - - - - - - - -
2．其他权益工具持有者投
- - - - - - - - - - - -
入资本
3．股份支付计入所有者权
- - - - - - - - - - - -
益的金额
4．其他 - - - - - - - - - - - -
（三）利润分配 - - - - - - - - - -64,817,375.78 - -64,817,375.78
1．提取盈余公积 - - - - - - - - - -
2．对所有者（或股东）的
- - - - - - - - - -64,817,375.78 - -64,817,375.78
分配
57
佛山佛塑科技集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
3．其他 - - - - - - - - - - - -
（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - -
1．资本公积转增资本（或
- - - - - - - - - - - -
股本）
2．盈余公积转增资本（或
- - - - - - - - - - - -
股本）
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - -
4．设定受益计划变动额结
- - - - - - - - - - - -
转留存收益
5．其他综合收益结转留存
- - - - - - - - - - - -
收益
6．其他 - - - - - - - - - - - -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - - -
1．本期提取 - - - - - - - - - - - -
2．本期使用 - - - - - - - - - - - -
（六）其他 - - - - - - - - - - - -
四、本期期末余额 967,423,171.00 - - - 382,650,668.88 - -22,665,109.05 271,389,402.26 739,926,924.23 - 2,338,725,057.32
法定代表人：唐强 主管会计工作负责人：张镜和 会计机构负责人：简志豪
58
佛山佛塑科技集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
上年金额
单位：元
2023 年半年度
其他权益工
具 专
项目 减：
项 其
股本 优 永 资本公积 库存 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
其 储 他
先 续 股
他 备
股 债
一、上年期末余额 967,423,171.00 - - - 382,650,668.88 - -20,149,476.31 - 259,316,056.57 695,201,442.51 - 2,284,441,862.65
加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - - - -
二、本年期初余额 967,423,171.00 - - - 382,650,668.88 - -20,149,476.31 - 259,316,056.57 695,201,442.51 - 2,284,441,862.65
三、本期增减变动金额（减
- - - - - - -66,669.97 - - -9,692,011.50 - -9,758,681.47
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 - - - - - - -66,669.97 - 31,907,171.14 - 31,840,501.17
（二）所有者投入和减少资
- - - - - - - - - - - -
本
1．所有者投入的普通股 - - - - - - - - - - - -
2．其他权益工具持有者投
- - - - - - - - - - - -
入资本
3．股份支付计入所有者权
- - - - - - - - - - - -
益的金额
4．其他 - - - - - - - - - - - -
（三）利润分配 - - - - - - - - - -41,599,182.64 - -41,599,182.64
1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - -
2．对所有者（或股东）的
- - - - - - - - - -41,599,182.64 - -41,599,182.64
分配
3．其他 - - - - - - - - - - - -
（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - -
1．资本公积转增资本（或 - - - - - - - - - - - -
59
佛山佛塑科技集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
股本）
2．盈余公积转增资本（或
- - - - - - - - - - - -
股本）
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - -
4．设定受益计划变动额结
- - - - - - - - - - - -
转留存收益
5．其他综合收益结转留存
- - - - - - - - - - - -
收益
6．其他 - - - - - - - - - - - -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - - -
1．本期提取 - - - - - - - - - - - -
2．本期使用 - - - - - - - - - - - -
（六）其他 - - - - - - - - - - - -
四、本期期末余额 967,423,171.00 - - - 382,650,668.88 - -20,216,146.28 - 259,316,056.57 685,509,431.01 - 2,274,683,181.18
法定代表人：唐强 主管会计工作负责人：张镜和 会计机构负责人：简志豪
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佛山佛塑科技集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
三、公司基本情况
1、公司概况
统一社会信用代码：91440600190380023W
公司法定代表人：唐强
公司注册资本：人民币 967,423,171.00 元
注册地址/总部地址：佛山市禅城区张槎街道轻工三路 7 号自编 2 号楼
主要经营活动：公司主要从事各类先进高分子新材料的生产与销售，主要布局在光学薄膜、电工薄膜、渗析防护
材料、塑编阻隔材料和包装薄膜产业，为客户提供偏光膜、粗化电工膜、超薄型电容膜、安全型电容器用金属化膜、透
气膜、无孔透湿膜、复合塑料编织材料等多种在技术、质量、性能方面均具有先进性的差异化产品。
2、财务报告的批准报出
本财务报告业经公司董事会于 2024 年 8 月 15 日批准报出。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项具体会计
准则、应用指南、准则解释及其他相关规定（以下合称企业会计准则）进行确认和计量，在此基础上结合中国证券监督
管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2023 年修订）的规定，编制
财务报表。
2、持续经营
公司自本报告期末起至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，针对固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等
交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动
和现金流量等有关信息。
2、会计期间
公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
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佛山佛塑科技集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
3、营业周期
公司以 12 个月作为一个营业周期。
4、记账本位币
公司以人民币作为记账本位币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
项目 重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收款项 单项计提金额占各类应收款项坏账准备总额的 10%以上
重要的应收款项实际核销 单项计提金额占各类应收款项坏账准备总额的 10%以上
单项账龄超过一年的应付账款/其他应付款/合同负债占
账龄超过一年的重要应付账款/其他应付款/合同负债
应付账款/其他应付款/合同负债总额的 10%以上
重要的在建工程项目 单项在建工程金额占集团总资产总额 0.5%以上
单项投资活动现金流量超过资产总额 5%的投资活动认定
重要的投资活动
为重要投资活动
重要的非全资子公司 非全资子公司的净资产超过集团净资产 10%以上
对合营企业或联营企业的长期股权投资账面价值占集团
重要的合营企业或联营企业
净资产 10%以上
重要的承诺事项 单项承诺事项金额超过集团净资产 5%以上
资产负债表日后利润分配情况，或单个事项的影响金额
重要的资产负债表日后事项
占集团净资产 5%以上
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1)同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终
控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与
支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本
溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计
量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，对合并中取得的
资产、负债的公允价值、作为合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，复核结果表明所确定
的各项可辨认资产和负债的公允价值确定是恰当的，将企业合并成本低于取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之
间的差额，计入合并当期的营业外收入。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买
方的股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计
量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的长期股权投资在权益法核算下
62
佛山佛塑科技集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，除净损益、其他综合收益和利
润分配外的其他股东权益变动，转为购买日所属当期损益。对于购买日之前持有的被购买方的其他权益工具投资，该权
益工具投资在购买日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入留存收益。
(3)企业合并中相关费用的处理：为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初
始确认金额。
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
(1)控制的判断标准
控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投
资方的权力影响其回报金额。是否控制被投资方，本公司判断要素包括：
①拥有对被投资方的权力，有能力主导被投资方的相关活动；
②对被投资方享有可变回报；
③有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
除非有确凿证据表明本公司不能主导被投资方相关活动，下列情况，本公司对被投资方拥有权力：
①持有被投资方半数以上的表决权的；
②持有被投资方半数或以下的表决权，但通过与其他表决权持有人之间的协议能够控制半数以上表决权的。
对于持有被投资方半数或以下的表决权，但综合考虑下列事实和情况后，判断持有的表决权足以有能力主导被投
资方相关活动的，视为本公司对被投资方拥有权力：
①持有的表决权相对于其他投资方持有的表决权份额的大小，以及其他投资方持有表决权的分散程度；
②和其他投资方持有的被投资方的潜在表决权，如可转换公司债券、可执行认股权证等；
③其他合同安排产生的权利；
④被投资方以往的表决权行使情况等其他相关事实和情况。
本公司基于合同安排的实质而非回报的法律形式对回报的可变性进行评价。
本公司以主要责任人的身份行使决策权，或在其他方拥有决策权的情况下，其他方以本公司代理人的身份代为行
使决策权的，表明本公司控制被投资方。
一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司将进行重新评估。
(2)合并报表编制范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似权利）本身或者结合其他安排确
定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
(3)合并程序
合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与公司保持一致。在编制合
并财务报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项
目。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独
列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少
数股东权益。
①增加子公司以及业务
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初
数；编制利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；合并现金流量
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表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时应当对比较报表的相关项目
进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资
产负债表的期初数。编制利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。编制
现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、负债及或有负债在本期资产负
债表日的金额进行编制合并财务报表。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，
应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有
的被购买方的长期股权投资在权益法核算下的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理，除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他股东权益变动，转为购买日所属当期损益。对于购买日之前
持有的被购买方的其他权益工具投资，该权益工具投资在购买日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入留存收
益。
②处置子公司以及业务
A. 一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润
表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
公司因处置部分股权投资等原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧
失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价和剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原
有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商
誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理，因原有子公司相关的除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在
丧失控制权时转为当期损益。
B. 分步处置股权至丧失控制权
企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的
各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控
制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，
在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况，通常表明应将多次交易
事项作为一揽子交易进行会计处理：
（A） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（B） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（C） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（D） 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
③购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始
持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的
资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
④不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
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在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有
子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价或股
本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
8、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。
(1)共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份
额相关的下列项目：
①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
(2)合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规
定对合营企业的投资进行会计处理。
9、现金及现金等价物的确定标准
公司在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一
般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价
物。受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。
10、外币业务和外币报表折算
(1)外币业务
发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率（或者即期汇率近似的汇率）折算为人民币入账，期末按照
下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
①外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认或者前一资产负债表
日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
②以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
③对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，由此产生的汇兑损益计入当期损益
或其他综合收益。
④外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，在资产达到预定
可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本，其余均计入当期损益。
(2)外币财务报表的折算
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目
外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或者即期汇率的近似汇率）折算。
③按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外
币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
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④现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率（或者即期汇率的近似汇率）折算。汇率变动对现金的影响额作为
调节项目，在现金流量表中单独列示。
11、金融工具
当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的一项金融资产或金融负债。
(1)金融资产的分类、确认依据和计量方法
公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为三类：以摊余成本计量
的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用
直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。对于公司初始确认的应收账款未包含
《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的重大融资成分或根据《企业会计准则第 14 号——收入》规定不考虑不超过
一年的合同中的融资成分的，按照预期有权收取的对价的交易价格进行初始计量。
①以摊余成本计量的金融资产
公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和
以未偿付本金金额为基础的利息的支付。公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊
销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且在特定日期产生的现金流
量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收
益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
对于非交易性权益工具投资，公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。公司将该类金融资
产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益
的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，公司将其余所有
的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，公司为了消除或显着减少
会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按公允价值进行后
续计量，公允价值变动计入当期损益。
(2)金融负债的分类、确认依据和计量方法
公司金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入
其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值
变动计入当期损益。
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公司在金融负债初始确认时，被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险
变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公
允价值累计变动额转入留存收益。其他公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动
的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动
的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金
融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损
益。
(3)金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确
定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市
场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在
相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
(4)金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产转移的确认
情形 确认结果
已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
终止确认该金融资产(确认新资产/负债)
放弃了对该金融资产的控制
既没有转移也没有保留金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬 按照继续涉入被转移金融资产的程度确
未放弃对该金融资产的控制
认有关资产和负债
保留了金融资产所有权上几乎所有的
继续确认该金融资产,并将收到的对价确认为金融负债
风险和报酬
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
①金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：被转移金融资产在终止确
认日的账面价值；因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融
资产为《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产的情形）之和。
②转移金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，应当将转移前金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照
转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分在终止确认日的账面价
值；终止确认部分收到的对价（包括获得的所有新资产减去承担的所有新负债），与原计入其他综合收益的公允价值变
动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及部分转移的金融资产为《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》
第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
(5)金融负债的终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，应当终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。如存在下列
情况：
①公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的义务仍存在的，不应当终止确认该金融
负债。
②公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债（或其一部分），且合同条款
实质上是不同的，公司应当终止确认原金融负债（或其一部分），同时确认一项新金融负债。
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金融负债（或其一部分）终止确认的，公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）
之间的差额，计入当期损益。
(6)金融资产减值
①减值准备的确认方法
公司对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
和租赁应收款以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。此外，对合同资产、贷款承诺及财务担保合
同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认减值损失。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原
实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，公司在每个资产负债表日评估相关金融资产的信用风险自初始确
认后是否已显着增加。如果信用风险自初始确认后并未显着增加，处于第一阶段，本公司按照相当于该金融资产未来 12
个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显着增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶
段，本公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果金融资产自初始确认后已经发
生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司
在评估预期信用损失时，考虑在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以
及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融资产的预计存续期少于 12 个月，则为预
计存续期）可能发生的金融资产违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显着增加，选择按
照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融资产，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际
利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融资产，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利
息收入。
②已发生减值的金融资产
本公司对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的
金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
A. 发行方或债务人发生重大财务困难；
B. 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
C. 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
D. 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
E. 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
F. 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
③购买或源生的已发生信用减值的金融资产
公司对购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失
的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入
当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失
的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
④信用风险显着增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显着高于在初始确认时确定的预计存续期内的
违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显着增加。除特殊情况外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变
化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，以确定自初始确认后信用风险是否显着增加。
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⑤评估金融资产预期信用损失的方法
本公司基于单项和组合评估金融资产的预期信用损失。对信用风险显着不同的金融资产单项评估信用风险，如：
应收关联方款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上
评估信用风险。
⑥金融资产减值的会计处理方法
公司在资产负债表日计算各类金融资产的预计信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失
或利得计入当期损益。
公司实际发生信用损失，认定相关金融资产无法收回，经批准予以核销的，直接减记该金融资产的账面余额。已
减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
(7)财务担保合同
财务担保合同，是指债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，发行方向蒙受损失的合同持
有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后，按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额
扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。
(8)金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净
额在资产负债表内列示：
①公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的；
②公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(9)权益工具
权益工具是指能证明拥有公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。公司发行（含再融资）、回购、出
售或注销权益工具作为权益的变动处理。公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中
扣减。
公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），作为利润分配，减少所有者权益。发放的股票股利不影
响所有者权益总额。
12、应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除单项评估信用风险的应收票据外，本公司基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同
组合。本公司认为所持有的银行承兑汇票的承兑单位信用评级较高，不存在重大的信用风险，也未计提损失准备。本公
司持有的商业承兑汇票的预期信用损失的确定方法及会计处理方法与应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方
法一致。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票 以承兑人的信用风险划分
本公司对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据单独进行减值测试，确认预期信用损
失，计算单项减值准备。
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13、应收账款
本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年
的合同中融资成分的情况）的应收款项，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
除单项评估信用风险的应收账款外，本公司基于客户类别、账龄等作为共同风险特征，将其划分为不同组合，在
组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
项目 确定组合的依据
塑料制品业务款项组合 以塑料制品业务的分类作为信用风险特征
供应链业务款项组合 以供应链业务的分类作为信用风险特征
合并范围内关联方组合 合并范围内关联方
对于划分为塑料制品业务款项组合和供应链业务款项组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前
状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。对于划
分为合并范围内关联方组合的应收账款，本公司认为不存在重大的信用风险，未计提损失准备。
本公司对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收账款（如：与对方存在争议或涉及诉
讼、仲裁的应收账款；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收账款等）单独进行减值测试，确认预期
信用损失，计算单项减值准备。
14、应收款项融资
应收款项融资反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等。会计处理
方法参见本会计政策之第 11 项“金融工具”中划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关处
理。
15、其他应收款
除单项评估信用风险的其他应收款外，本公司基于其他应收款交易对手关系、款项性质等作为共同风险特征，将
其划分为不同组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据
其他应收款组合 1 应收利息
其他应收款组合 2 应收股利
其他应收款组合 3 应收备用金
其他应收款组合 4 应收保证金及押金
其他应收款组合 5 应收往来款
其他应收款组合 6 应收其他款项
对于划分为组合的其他应收款，本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未
来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
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本公司对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的其他应收款（如：与对方存在争议或涉及诉
讼、仲裁的其他应收款；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的其他应收款等）单独进行减值测试，确认
预期信用损失，计算单项减值准备。
16、合同资产
(1)合同资产的确认方法及标准
合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。
(2)合同资产减值准备的确定方法及会计处理方法
对于合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损
失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司在资产负债表日计算合同资产减值，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，将其差
额确认为减值损失；每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的转回金额，确认为减值利得。
17、存货
(1)存货的分类
公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的
材料或物资等，包括原材料、在产品、产成品、周转材料及开发产品等。
(2)存货取得和发出的计价方法
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入存货成本的借款费用，按照
《企业会计准则第 17 号——借款费用》处理。投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但
合同或协议约定价值不公允的除外。
发出存货的计价方法：采用加权平均法核算。
(3)存货的盘存制度
采用永续盘存制。
(4)低值易耗品及包装物的摊销方法
采用“一次摊销法”核算。
(5)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当
期损益。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，使得存货的可变现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌
价准备金额内，将以前减记的金额予以恢复，转回的金额计入当期损益。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关
税费后的金额。对于产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的
估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程
中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额来确定材料
的可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量
多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
本公司按单个存货项目计提存货跌价准备。但如果某些存货与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同
或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存
货，本公司按照存货类别计提存货跌价准备。
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18、持有待售资产
(1)划分为持有待售的非流动资产或处置组的依据
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值
的，本公司将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：
①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
②公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成（有关规定要求公司相关
权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准）。
因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后是否保留部分权益性投资，满足持有待售
类别划分条件的，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有
资产和负债划分为持有待售类别。
(2)持有待售的非流动资产或处置组的会计处理方法
公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售
费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损
益，同时计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加
的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。
划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中各项非流动
资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中
除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用
继续予以确认。
公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待
售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进
行调整后的金额；
②可收回金额。
(3)终止经营的认定标准和列报方法
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分且已被本公司处置或划分为持有待售类别的组成
部分：
①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
③该组成部分是专为转售而取得的子公司。
本公司对于当期列报的终止经营，在当期利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益，并在比较期间的利润
表中将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。
19、债权投资
对于债权投资，本公司于每个资产负债表日，根据交易对手和风险敞口的各种类型，考虑历史的违约情况与行业
前瞻性信息或各种外部实际与预期经济信息确定预期信用损失。预期信用损失的确定方法及会计处理方法参见本会计政
策之第 11 项金融工具的规定。
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20、其他债权投资
对于其他债权投资，本公司于每个资产负债表日，根据交易对手和风险敞口的各种类型，考虑历史的违约情况与
行业前瞻性信息或各种外部实际与预期经济信息确定预期信用损失。预期信用损失的确定方法及会计处理方法参见本会
计政策之第 11 项金融工具的规定。
21、长期应收款
无。
22、长期股权投资
(1)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致
同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与
方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再
判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意，当且仅当相关活动的决策要求集体控
制该安排的参与方一致同意时，才形成共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不
构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同
控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份
以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位
发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。对外投资符合下列情况时，一般确定为对投资单
位具有重大影响：①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；②参与被投资单位财务和经营政策的制定过
程；③与被投资单位之间发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资料。直接或通
过子公司间接拥有被投资企业 20%以上但低于 50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。
(2)初始投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资
A.同一控制下的企业合并,以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，
在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终
控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，
与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本溢价或
股本溢价，资本溢价或股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
B.非同一控制下的企业合并,在购买日按照《企业会计准则第 20 号——企业合并》的相关规定确定的合并成本作
为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权
投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A.以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得
长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
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C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交
换》确定。
D.通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定。
(3)后续计量和损益确认方法
①成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算时，追加或收回
投资调整长期股权投资的成本。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告
但尚未发放的现金股利或利润外，公司应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不再划分是
否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。
②权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，除对联营企业的权益性投资，其中一部分通
过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资
具有重大影响，公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选
择以公允价值计量且其变动计入损益外，采用权益法核算。采用权益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有
或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投
资的账面价值；公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价
值；公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账
面价值并计入所有者权益。公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投
资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在收
益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投
资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整，并且将公司与联营企业及合营企
业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业
会计准则第 8 号——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。如果被投资单位采用的会计政策及会计期间与
公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。
对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差
额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。
③处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被
投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应
比例转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
23、投资性房地产
无。
24、固定资产
（1） 确认条件
固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理所持有的有形资产。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 年限平均法 25-35 0-10 2.57-4.00
机器设备 年限平均法 10-15 0-10 6.00-10.00
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运输工具 年限平均法 4-8 0-10 11.25-25.00
其他设备 年限平均法 3-10 0-10 9.00-33.33
公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
25、在建工程
在建工程按实际发生的成本计量，实际成本包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前
的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时结转为固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：
(1)固定资产的实体建造（包括安装）或生产工作已全部完成或实质上已全部完成；
(2)已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或
营业；
(3)继续发生在购建或生产的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
(4)所购建或生产的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
本公司在建工程具体转固标准和时点：
类别 结转为固定资产时点
主体建设工程及配套工程已实质上完工，或达到预定可使用状态，根
房屋建筑物
据工程实际造价按预估价值转入固定资产
待安装设备（包括机器设备、运输工具、其 已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常生产出合格产
他设备等） 品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业
26、借款费用
(1)借款费用资本化的确认原则
借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。公司发生
的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费
用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固
定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件，开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者
承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已发生；
③为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)借款费用资本化的期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用或者
可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购建或者生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个
月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始；当所购建或生产的资产达
到预定可使用或者销售状态时，停止其借款费用的资本化。在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的借款费用，于
发生当期直接计入财务费用。
(3)借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
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①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未
动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出
加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
27、生物资产
无。
28、油气资产
无。
29、无形资产
（1） 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
无形资产按实际成本计量。外购的无形资产，其成本包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预
定用途所发生的其他支出。采用分期付款方式购买无形资产，购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实际上
具有融资性质的，无形资产的成本为购买价款的现值。投资者投入的无形资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的
价值确定，在投资合同或协议约定价值不公允的情况下，应按无形资产的公允价值入账。通过非货币性资产交换取得的
无形资产，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定。通过债务重组取得的无形资产，
其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产
按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价
值。
公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。使用寿命有限
的无形资产自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年
限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。
各类使用寿命有限的无形资产的摊销方法、使用寿命及确定依据、残值率：
类别 摊销方法 使用寿命（年） 确定依据 残值率（%）
土地使用权 直线法 25-60 受益期限 0
软件 直线法 2-10 受益期限 0
专利权 直线法 10-20 受益期限 0
公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如果无形资产的使用寿命及
摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。
公司将无法预见未来经济利益期限的无形资产视为使用寿命不确定的无形资产，对于使用寿命不确定的无形资产
不进行摊销。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用
寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上述规定处理。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本会计政策之第 30 项长期资产减值。
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（2） 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
研发支出为企业研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、
设计费用、装备调试费、无形资产摊销费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。研发支出的归集和计算以相关资源
实际投入研发活动为前提，研发支出包括费用化的研发费用与资本化的开发支出。
研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准：研究阶段支出指为获取并理解新的科学或技术知识而进
行的独创性的有计划调查所发生的支出；开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于
某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。公司内部自行开发的无形资
产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发项目开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，
才能确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，
无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。
30、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、使用权资产等长期资产，
于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计
提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产
所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自
购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉
的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组
组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组
或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉
相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金
额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些
相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产
组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
31、长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括以经营租赁
方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊销，对于租入固定资产改良支出按
5 年平均摊销。
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32、合同负债
合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转让商品之前，客户已经
支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按
照已收或应收的金额确认合同负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
33、职工薪酬
职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。企业提供给职工配
偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福
利、辞退福利和其他长期职工福利。
（1） 短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职
后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务
的受益对象计入相关资产成本和费用。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福
利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立
的基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外
的离职后福利计划。
①设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险。在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和
比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成
本。
②设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入
当期损益或相关资产成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
A.服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服
务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关
的设定受益计划义务现值的增加或减少。
B.设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产
上限影响的利息。
C.重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第 A 和 B 项计入当期损益；第 C 项计入
其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
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（3） 辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的
补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能
单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费
用时。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残
疾福利、长期利润分享计划等。本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划
的有关规定进行处理；除上述情形外的其他长期职工福利，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福
利净负债或净资产。在报告期末，公司将其他长期职工福利产生的福利义务归属于职工提供服务期间，并计入当期损益
或相关资产成本。
34、预计负债
公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：（1）该义务是公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行可能导致经济利益的流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，并且补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确
认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计
量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来
现金流出进行折现后确定最佳估计数。
在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计
数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
35、股份支付
(1)股份支付的种类
公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期
内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的
服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后
立即可行权的，在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达
到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计
为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每
个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
(2)实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
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无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改，甚至取消权益工具的授予或结算该权益工具，公司都应至少确认
按照所授予的权益工具在授予日的公允价值来计量获取的相应的服务，除非因不能满足权益工具的可行权条件（除市场
条件外）而无法可行权。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除
外），处理如下：
①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额。
②在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公
允价值的部分，计入当期费用。
③如果向职工授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具
的，公司应以处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
36、优先股、永续债等其他金融工具
无。
37、收入
(1)收入的确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。履约义务是指合同中向客户转让
可明确区分商品的承诺，本公司在合同开始日对合同进行评估以识别合同所包含的各单项履约义务。同时满足下列条件
的，作为可明确区分商品：
①客户能够从该商品本身或从该商品与其他易于获得资源一起使用中受益；
②向客户转让该商品的承诺与合同中其他承诺可单独区分。
下列情形通常表明向客户转让该商品的承诺与合同中其他承诺不可单独区分：
①重大的服务以将该商品与合同中承诺的其他商品整合成合同约定的组合产出转让给客户；
②该商品将对合同中承诺的其他商品予以重大修改或定制；
③该商品与合同中承诺的其他商品具有高度关联性。
交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将
退还给客户的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的
最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中
如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与
合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年
的，本公司不考虑其中的融资成分。因转让商品而有权向客户收取的对价是非现金形式时，本公司按照非现金对价在合
同开始日的公允价值确定交易价格。非现金对价公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售
价间接确定交易价格。本公司预期将退还给客户的款项，除了为自客户取得其他可明确区分商品外，将该应付对价冲减
交易价格。应付客户对价超过自客户取得的可明确区分商品公允价值的，超过金额作为应付客户对价冲减交易价格。自
客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，本公司将应付客户对价全额冲减交易价格。在对应付客户对价冲
减交易价格进行会计处理时，本公司在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比
例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格发生后续变动的,
本公司按照在合同开始日所采用的基础将该后续变动金额分摊至合同中的履约义务。对于因合同开始日之后单独售价的
变动不再重新分摊交易价格。
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满足下列条件之一的，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约
部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定
的除外。本公司按照投入法确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得
到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品
控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；
③本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已占有该商品实物；
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
⑤客户已接受该商品。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主
要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或
应收对价总额确认收入；否则本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或
应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
本公司向客户转让商品前能够控制该商品的情形包括：
①企业自第三方取得商品或其他资产控制权后，再转让给客户；
②企业能够主导第三方代表本企业向客户提供服务；
③企业自第三方取得商品控制权后，通过提供重大的服务将该商品与其他商品整合成某组合产出转让给客户。
在具体判断向客户转让商品前是否拥有对该商品的控制权时，本公司综合考虑所有相关事实和情况，这些事实和
情况包括：
①企业承担向客户转让商品的主要责任；
②企业在转让商品之前或之后承担了该商品的存货风险；
③企业有权自主决定所交易商品的价格；
④其他相关事实和情况。
(2)各业务类型收入具体确认方法
公司销售收入主要为塑料及其制品销售收入，具体确认方法如下：
①塑料及其制品销售收入确认的方法
内销产品确认具体方法：本公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了
收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。
外销产品收入确认需满足以下条件：本公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已经收回货款或取得了收款
凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。
38、合同成本
合同成本包括取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
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为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本(如销售佣金等)。该成本预期能够收回的，
本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出
于发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围的，且同时满足下列条件的，
本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由
客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
(2)该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
(3)该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊
销，计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值
损失：
(1)企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
(2)为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得（1）减（2）的差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减
值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
39、政府补助
(1)政府补助的类型
政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与资产相关的政府补助和与收益相关的
政府补助。
与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
(2)政府补助的确认原则和确认时点
政府补助的确认原则：
①公司能够满足政府补助所附条件；
②公司能够收到政府补助。
政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。
(3)政府补助的计量
①政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量；
②政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量（名义金
额为人民币 1 元）。
(4)政府补助的会计处理方法
①与资产相关的政府补助，在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资
产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
②与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
A.用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的
期间，计入当期损益或冲减相关成本。
B.用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
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③对于同时包含于资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，可以区分的，则分不同部分分别进行会计处理；
难以区分的，则整体归类为与收益相关的政府补助。
④与公司日常经营相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无
关的政府补助，计入营业外收支。财政将贴息资金直接拨付给公司的，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
⑤已确认的政府补助需要退回的，分别下列情况处理：
A.初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
B.存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。
C.属于其他情况的，直接计入当期损益。
40、递延所得税资产/递延所得税负债
公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在的暂时性差异，按照规定
确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
(1)递延所得税资产的确认
①公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得
税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：A.该项交易不
是企业合并；B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
②公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延
所得税资产：A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得
额。
③对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理，以很可能获得用
来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
(2)递延所得税负债的确认
①除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：A.商誉的
初始确认；B.同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不
影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
②公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延所得税负债。但是，同
时满足下列条件的除外：A.投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转
回。
③递延所得税资产和递延所得税负债的净额抵销列报
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及
当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一
税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税
资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本
公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
41、租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本公司不重新评估合
同是否为租赁或者包含租赁。
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（1） 作为承租方租赁的会计处理方法
①使用权资产
在租赁期开始日，本公司作为承租人将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，短期租赁和低价值
资产租赁除外。
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
A.租赁负债的初始计量金额；
B.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
C.发生的初始直接费用；
D.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属
于为生产存货而发生的除外。
本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，对各类使用权资产采用年限平均法计提折旧。
本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定
租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。如果使用权
资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。
本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，如使用权资产
账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法详见本会计政策之第 30 项长期资产减值。
②租赁负债
在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。
在计算租赁付款额的现值时，本公司作为承租人采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用
本公司增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计
量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数
或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的
租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
③短期租赁和低价值资产租赁
短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项
租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个
期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
（2） 作为出租方租赁的会计处理方法
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转
移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转
租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
①经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始
直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付
款额在实际发生时计入当期损益。
②融资租赁会计处理
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在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进
行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到
的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值参见
本会计政策之第 11 项金融工具。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
生产商或经销商的出租人且形成融资租赁的，在租赁期开始日，按照租赁资产公允价值与租赁收款额按市场利率
折现的现值两者孰低确认收入，并按照租赁资产账面价值扣除未担保余值的现值后的余额结转销售成本。为取得融资租
赁发生的成本，在租赁期开始日计入当期损益。
(3)售后租回交易
本公司按照本会计政策之第 37 项收入的规定评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
①作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后
租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者出租人未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市
场价格的款项作为预付租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为出租人向承租人提供的额外融资进行会计处理；
同时按照公允价值调整相关销售利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负
债。
②作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按照资产购买进行相应会计处理，并根据租赁准则对资产出租进
行会计处理。
如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者本公司未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市
场价格的款项作为预收租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为本公司向承租人提供的额外融资进行会计处理；
同时按市场价格调整租金收入。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司确认一项与转让收入等额的金融资产。
42、其他重要的会计政策和会计估计
(1)回购本公司股份
公司回购自身权益工具支付的对价和交易费用，应当减少所有者权益。
公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资，按注销股票面值总额减少股本，购回股票支付的价款
（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积
和未分配利润；如低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。公司回购自身权益工具，不确认
利得或损失。
公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本，同时进行备查登
记。
库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)；低于库存股成本的部分，依次冲减
资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。
公司回购其普通股形成的库存股不参与公司利润分配，公司将其作为在资产负债表中所有者权益的备抵项目列
示。
(2)套期会计
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①套期会计方法及套期工具
套期会计方法是指公司将套期工具和被套期项目产生的利得或损失在相同会计期间计入当期损益（或其他综合收
益）以反映风险管理活动影响的方法。
套期工具是指公司为进行套期而指定的、其公允价值或现金流量变动预期可抵消被套期项目的公允价值或现金流
量变动的金融工具。被套期项目是指公司面临公允价值或现金流量变动风险，且被指定为被套期对象的、能够可靠计量
的项目。
对于满足下列条件的套期，运用套期会计方法进行处理：
A.被套期项目和套期工具之间存在经济关系；
B.在套期开始时，公司已正式指定了套期工具和被套期项目，并准备了关于套期关系和公司从事套期的风险管理
策略和风险管理目标的书面文件；
C.套期关系符合套期有效性的要求，且符合公司最初为该套期关系所确定的风险管理策略。
套期同时满足下列条件时，本公司认定其符合有效性要求：
（A）被套期项目和套期工具之间存在经济关系，且该经济关系使得套期工具和被套期项目的价值因面临相同的被
套期风险而发生方向相反的变动；
（B）被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位；
（C）套期关系的套期比率，应当等于企业实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期工具实际数量之比。
②套期会计确认和计量
套期会计分为公允价值套期、现金流量套期、境外经营净投资套期。
A.公允价值套期具体会计处理：
（A）套期工具产生的利得或损失计入当期损益；
（B）被套期项目因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期
项目的账面价值。
B.现金流量套期具体会计处理：
（A）套期工具产生的利得或损失中属于有效套期的部分，作为现金流量套期储备，计入其他综合收益。现金流量
套期储备的金额，按照下列两项的绝对额中较低者确定：
a.套期工具自套期开始的累计利得或损失；
b.被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。
每期计入其他综合收益的现金流量套期储备的金额为当期现金流量套期储备的变动额。
（B）套期工具产生的利得或损失中属于无效套期的部分（即扣除计入其他综合收益后的其他利得或损失），计入
当期损益。公司按照下列规定对现金流量套期储备进行后续处理：
a.被套期项目为预期交易，且该预期交易使企业随后确认一项非金融资产或非金融负债，或者非金融资产或非金
融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，公司将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储
备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额；
b.对于不属于上述 a.涉及的现金流量套期，公司在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，将原在其他综合
收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入当期损益；
c.如果在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额是一项损失，且该损失全部或部分预计在未来会计期间不
能弥补的，公司将预计不能弥补的部分从其他综合收益中转出，计入当期损益。
C.境外经营净投资套期具体会计处理：
（A）套期工具形成的利得或损失中属于套期有效的部分，计入其他综合收益；
全部或部分处置境外经营时，上述计入其他综合收益的套期工具利得或损失相应转出，计入当期损益。
（B）套期工具形成的利得或损失中属于套期无效的部分，计入当期损益。
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公司对套期关系作出再平衡的，在调整套期关系之前确定套期关系的套期无效部分，并将相关利得或损失立即计
入当期损益。同时，更新在套期剩余期限内预期将影响套期关系的套期无效部分产生原因的分析，并相应更新套期关系
的书面文件。
套期关系再平衡可能会导致企业增加或减少指定套期关系中被套期项目或套期工具的数量。企业增加了指定的被
套期项目或套期工具的，增加部分自指定增加之日起作为套期关系的一部分进行处理；公司减少了指定的被套期项目或
套期工具的，减少部分自指定减少之日起不再作为套期关系的一部分，作为套期关系终止处理。
(3)附回购条件的资产转让
售后回购是指销售商品的同时，公司同意日后再将同样或类似的商品购回的销售方式。公司根据合同或协议条款
判断销售商品是否满足收入确认条件。若售后回购交易属于融资交易的，商品所有权上的主要风险和报酬没有转移，不
应确认收入；回购价格大于原售价的差额，公司在回购期间按期计提利息费用，计入财务费用。
(4)债务重组
①作为债务人记录债务重组义务
以资产清偿债务的债务重组，在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值
与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。
将债务转为权益工具的债务重组，在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。初始确认权益工具时按照权
益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值
与权益工具确认金额之间的差额，计入当期损益。
采用修改其他条款方式进行债务重组的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具的确认和计量》《企业会计准
则第 37 号——金融工具列报》的规定，确认和计量重组债务。
采用多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所
清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。
②作为债权人记录债务重组义务
以资产清偿债务的债务重组，初始确认受让的金融资产以外的资产时，以成本计量，其中：
A.存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、
运输费、装卸费、保险费等其他成本；
B.投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本；
C.固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的
税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本；
D.生物资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金、运输费、保险费等其他成本；
E.无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。
放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
将债务转为权益工具的债务重组导致本公司将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的，按照放弃债权的
公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，
计入当期损益。
采用修改其他条款方式进行债务重组的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具的确认和计量》的规定，确认
和计量重组债权。
采用多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，首先按照《企业会计准则第 22 号——金融工具的确认和计
量》的规定确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃
债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资
产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
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43、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用√不适用
（2） 重要会计估计变更
本报告期公司未发生重要会计估计变更。
（3） 2024 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
无。
45、其他
无。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额 13%、9%、6%、0%
城市维护建设税 应交增值税额 7%、5%
教育费附加 应交增值税额 3%
地方教育附加 应交增值税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%、20%、15%
（1）公司农用大棚膜系列产品销售按应税收入的 9%计算销项税。
（2）公司下属子公司广东合捷国际供应链有限公司为增值税一般纳税人，提供的服务业收入按应税现代服务业收
入的 6%计算销项税，提供的国内道路货物运输服务收入按收入的 9%计算销项税，提供的离岸服务外包业务及国际货物
代理运输服务收入免征增值税。
（3）公司为增值税一般纳税人，除上述业务外的其他销售按应税收入的 13%计算销项税，按销项税额扣除允许抵扣
的进项税额的差额计算缴纳。
存在执行不同企业所得税税率纳税主体的，应按纳税主体分别披露。
纳税主体名称 所得税税率
佛山佛塑科技集团股份有限公司、佛山纬达光电材料股份
有限公司、佛山华韩卫生材料有限公司、佛山市三水长丰 15.00%
塑胶有限公司、东莞华工佛塑新材料有限公司
东莞华工佛塑新材料有限公司、佛山市来保利高能科技有
20.00%
限公司
佛山佛塑科技集团股份有限公司临汾经纬分公司及除上述
25.00%
子公司外，其余下属子（孙）公司
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佛山佛塑科技集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
2、税收优惠
（1）增值税
根据国务院办公厅下发的《国务院办公厅关于进一步促进服务外包产业发展的复函》（国办函【2013】33 号）,财
政部、国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36 号）及国家税务总局《营业税改
征增值税跨境应税行为增值税免税管理办法（试行）》（国家税务总局公告 2016 年第 29 号），离岸服务外包业务免征
增值税。广东合捷国际供应链有限公司提供的供应链管理服务费属于该离岸服务外包业务范围，2024 年度享受该税收优
惠。
根据财政部、国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36 号），纳税人提供的
直接或者间接国际货物运输代理服务免征增值税。广东合捷国际供应链有限公司 2024 年度提供的国际货物代理运输服
务享受该税收优惠。
根据《财政部 税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》，自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月
31 日，公司享受先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计 5%抵减应纳增值税税额的税收优惠。
（2）企业所得税
佛山佛塑科技集团股份有限公司母公司及下属分公司：
公司被认定为 2008 年第二批高新技术企业，并于 2023 年通过复审，获发编号为 GR202344003216 的《高新技术
企业证书》。按照 2007 年颁布的《中华人民共和国企业所得税法》及《高新技术企业认定管理办法》的相关规定，公
司 2024 年度减按 15%的税率计缴企业所得税。
公司于广西南宁设立的佛山佛塑科技集团股份有限公司南宁经纬分公司及于佛山市三水区设立的佛山佛塑科技集
团股份有限公司三水东电分公司、佛山佛塑科技集团股份有限公司三水鸿达分公司由母公司汇总计算并缴纳企业所得
税。
公司于山西临汾设立的佛山佛塑科技集团股份有限公司临汾经纬分公司按 25%税率计缴企业所得税。
下属子公司：
—公司下属子公司佛山纬达光电材料股份有限公司被认定为 2010 年第一批高新技术企业并于 2022 年通过复审，
获发编号为 GR202244000410 的《高新技术企业证书》。按照 2007 年颁布的《中华人民共和国企业所得税法》及《高新
技术企业认定管理办法》的相关规定，该公司 2024 年度减按 15%的税率计缴企业所得税。
—公司下属子公司佛山金万达科技股份有限公司被认定为 2015 年第二批高新技术企业并于 2021 年通过复审，获
发编号为 GR202144004656 的《高新技术企业证书》，按照 2007 年颁布的《中华人民共和国企业所得税法》及《高新技
术企业认定管理办法》的相关规定，该公司 2024 年度减按 15%的税率计缴企业所得税。目前该公司的高新技术企业复审
工作正在办理中，2024 年 1-6 月暂按 25%税率预征企业所得税。
—公司下属子公司佛山华韩卫生材料有限公司被认定为广东省 2016 年第一批高新技术企业并于 2022 年通过复
审，获发编号为 GR202244000941 的《高新技术企业证书》。按照 2007 年颁布的《中华人民共和国企业所得税法》及
《高新技术企业认定管理办法》的相关规定，该公司 2024 年度减按 15%的税率计缴企业所得税。
—公司下属子公司佛山市三水长丰塑胶有限公司被认定为广东省 2016 年第一批高新技术企业并于 2022 年通过复
审，获发编号为 GR202244009943 的《高新技术企业证书》，按照 2007 年颁布的《中华人民共和国企业所得税法》及
《高新技术企业认定管理办法》的相关规定，该公司 2024 年度减按 15%的税率计缴企业所得税。
—公司下属子公司佛山易事达电容材料有限公司被认定为广东省 2021 年第三批高新技术企业，获发编号为
GR202144011828 的《高新技术企业证书》，按照 2007 年颁布的《中华人民共和国企业所得税法》及《高新技术企业认
定管理办法》的相关规定，该公司 2024 年度减按 15%的税率计缴企业所得税。目前该公司的高新技术企业复审工作正在
办理中，2024 年 1-6 月暂按 25%税率预征企业所得税。
89
佛山佛塑科技集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
—公司下属子公司东莞华工佛塑新材料有限公司被认定为广东省 2017 年第一批高新技术企业，并于 2023 年通过
复审，获发编号为 GR202344005794 的《高新技术企业证书》。按照 2007 年颁布的《中华人民共和国企业所得税法》及
《高新技术企业认定管理办法》的相关规定，该公司 2024 年度减按 15%的税率计缴企业所得税。
根据财政部、税务总局下发的《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财税〔2022〕13 号），自
2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按
25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。下属子公司佛山市来保利高能科技有限公司 2024 年所得税税率
为 20%。
—除上述子公司外，其余下属子公司均按 25%税率计缴企业所得税。
3、其他
无。
七、合并财务报表项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期末”指 2024 年 6 月 30 日,“期初”指 2023 年 12 月 31 日,
“本期”指 2024 年 1-6 月份，“上期”指 2023 年 1-6 月份。
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 42,966.08 42,671.72
银行存款 695,641,564.31 818,907,195.75
其他货币资金 8,463,054.37 15,404,264.47
合计 704,147,584.76 834,354,131.94
其中：存放在境外的款项总额 - -
因抵押、质押或冻结等对
8,462,167.77 15,403,377.87
使用有限制的款项总额
—其他货币资金期末余额主要是公司开具银行承兑汇票保证金、信用证保证金以及远期外汇结算保证金等，截至 2024
年 6 月 30 日，公司其他货币资金期末余额较期初余额减少 6,941,210.10 元，减幅 45.06%，主要是公司开具银行承兑
汇票及信用证的保证金减少所致。
—所有银行存款均以本公司及合并财务报表范围内子（孙）公司名义于银行等相关金融机构开户储存。
—截至 2024 年 6 月 30 日，公司不存在冻结或有潜在收回风险的货币资金，以及存放在境外且资金汇回受到限制的货币
资金。
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
270,773,032.39 210,499,422.62
益的金融资产
其中：
银行理财产品 270,773,032.39 210,499,422.62
90
佛山佛塑科技集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
合计 270,773,032.39 210,499,422.62
—截至 2024 年 6 月 30 日，交易性金融资产余额为公司于银行购买的浮动收益型理财产品。
3、衍生金融资产
无。
4、应收票据
无。
5、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 325,810,676.37 279,242,792.88
1 至 2 年（含 2 年） 1,591,158.39 4,017,831.33
2 至 3 年（含 3 年） 2,715,501.12 284,290.78
3 年以上 56,560,915.25 56,464,810.73
3 至 4 年（含 4 年） 243,278.35 313,402.99
4 至 5 年（含 5 年） 3,611,568.11 3,604,058.52
5 年以上 52,706,068.79 52,547,349.22
合计 386,678,251.13 340,009,725.72
减：坏账准备 80,808,625.95 80,501,367.51
应收账款净额 305,869,625.18 259,508,358.21
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价
计提 账面价值 计提
金额 比例 金额 金额 比例 金额 值
比例 比例
按单项计提
8,413,502.5
坏账准备的 5,955,019.01 1.54% 5,521,187.26 92.71% 433,831.75 9,079,617.62 2.67% 92.66% 666,115.03
9
应收账款
其中：
91
佛山佛塑科技集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
按组合计提
72,087,864. 258,842,24
坏账准备的 380,723,232.12 98.46% 75,287,438.69 19.77% 305,435,793.43 330,930,108.10 97.33% 21.78%
92 3.18
应收账款
其中：
塑料制品业 71,166,413. 243,777,86
314,944,280.88 92.63% 22.60%
务款项 351,858,276.15 91.00% 73,692,408.89 20.94% 278,165,867.26 56 7.32
供应链业务 15,064,375
15,985,827.22 4.70% 921,451.36 5.76%
款项 28,864,955.97 7.46% 1,595,029.80 5.53% 27,269,926.17 .86
80,501,367. 259,508,35
合计 340,009,725.72 100.00% 23.68%
386,678,251.13 100.00% 80,808,625.95 20.90% 305,869,625.18 51 8.21
按单项计提坏账准备类别个数：1
按单项计提坏账准备类别名称：单项计提款项
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
债务人财务状
客户 1 6,661,150.32 5,995,035.29 4,338,317.54 3,904,485.79 90.00% 况不佳，还款
能力下降
债务人财务状
客户 2 1,247,317.12 1,247,317.12 448,433.54 448,433.54 100.00% 况不佳，还款
能力下降
债务人财务状
客户 3 800,490.79 800,490.79 797,608.54 797,608.54 100.00% 况不佳，还款
能力下降
债务人财务状
客户 4 370,659.39 370,659.39 370,659.39 370,659.39 100.00% 况不佳，还款
能力下降
合计 9,079,617.62 8,413,502.59 5,955,019.01 5,521,187.26
按组合计提坏账准备类别个数：2
按组合计提坏账准备类别名称：塑料制品业务款项
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内（含 1 年） 293,857,712.51 15,985,859.56 5.44%
1-2 年（含 2 年） 60,294.44 26,668.23 44.23%
2-3 年（含 3 年） 1,469,459.04 1,209,070.94 82.28%
3 年以上 56,470,810.16 56,470,810.16 100.00%
合计 351,858,276.15 73,692,408.89
--按组合计提坏账准备类别名称：供应链业务款项
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内（含 1 年） 28,774,850.88 1,504,924.71 5.23%
3 年以上 90,105.09 90,105.09 100.00%
合计 28,864,955.97 1,595,029.80
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佛山佛塑科技集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 √不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏
账准备的应收 8,413,502.59 - 2,892,315.33 - - 5,521,187.26
账款
塑料制品业务
71,166,413.56 2,525,995.33 - - - 73,692,408.89
款项
供应链业务款
921,451.36 673,578.44 - - - 1,595,029.80
项
合计 80,501,367.51 3,199,573.77 2,892,315.33 0.00 0.00 80,808,625.95
（4） 本期实际核销的应收账款情况
无。
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
占应收账款和合 应收账款坏账准
应收账款期末余 合同资产期末余 应收账款和合同
单位名称 同资产期末余额 备和合同资产减
额 额 资产期末余额
合计数的比例 值准备期末余额
客户 1 19,234,567.11 0 19,234,567.11 4.97% 1,046,360.45
客户 2 11,861,878.21 0 11,861,878.21 3.07% 645,286.17
客户 3 8,862,398.83 0 8,862,398.83 2.29% 482,114.50
客户 4 8,767,317.60 0 8,767,317.60 2.27% 476,942.08
客户 5 7,772,467.36 0 7,772,467.36 2.01% 422,822.22
合计 56,498,629.11 0.00 56,498,629.11 14.61% 3,073,525.42
6、合同资产
无。
7、应收款项融资
单位：元
（1） 应收款项融资分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
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应收银行承兑汇票 131,771,951.99 161,457,673.15
应收账款保理 4,274,087.06 3,942,911.66
合计 136,046,039.05 165,400,584.81
公司在日常资金管理中将部分银行承兑汇票背书或贴现，管理银行承兑汇票的业务模式既以收取合同现金流量为目
标又以出售为目标，此外，子公司佛山华韩卫生材料有限公司对应收广州宝洁有限公司款项通过花旗银行进行不附追索
权的应收账款保理业务，因此公司将银行承兑汇票及用于保理的应收账款重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产，列报为应收款项融资。
（2） 按坏账计提方法分类披露
不适用。
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
应收款项融资 226,834.17 19,052.40 - - - 245,886.57
合计 226,834.17 19,052.40 - - - 245,886.57
（4） 期末公司已质押的应收款项融资
截至2024年6月30日，公司无用于质押的应收款项融资。
（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 51,500,405.30 -
应收账款保理 18,347,916.74 -
合计 69,848,322.04 -
（6） 本期实际核销的应收款项融资情况
无。
（7） 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
累计在其他综
项目 期初余额 本期新增 本期终止确认 其他变动 期末余额 合收益中确认
的损失准备
银行承兑汇票 161,457,673.15 257,273,451.54 286,959,172.70 0.00 131,771,951.99 0.00
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应收账款保理 3,942,911.66 18,265,371.85 17,934,196.45 0.00 4,274,087.06 245,886.57
合计 165,400,584.81 275,538,823.39 304,893,369.15 0.00 136,046,039.05 245,886.57
（8） 其他说明
无。
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 - -
应收股利 - -
其他应收款 9,593,079.35 27,993,603.67
合计 9,593,079.35 27,993,603.67
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
无。
2） 重要逾期利息
无。
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
无。
5）本期实际核销的应收利息情况
无。
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
无。
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2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
无。
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
无。
5） 本期实际核销的应收股利情况
无。
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 1,278,671.24 371,711.51
保证金及押金 11,583,253.65 10,226,798.12
往来款 99,042,998.60 123,756,756.60
其他款项 9,228,766.92 9,960,191.15
合计 121,133,690.41 144,315,457.38
2） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 7,390,671.59 5,658,453.56
1 至 2 年（含 2 年） 2,073,697.76 1,972,924.76
2 至 3 年（含 3 年） 18,165.70 319,165.70
3 年以上 111,651,155.36 136,364,913.36
3 至 4 年（含 4 年） 192,261.99 193,711.99
4 至 5 年（含 5 年） 84,456.01 156,986.95
5 年以上 111,374,437.36 136,014,214.42
合计 121,133,690.41 144,315,457.38
减：坏账准备 111,540,611.06 116,321,853.71
其他应收款净额 9,593,079.35 27,993,603.67
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3） 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
91,047, 91,047, 115,760 95,520, 20,240,
计提坏 75.16% 100.00% 0.00 80.21% 82.52%
025.43 025.43 ,783.43 783.43 000.00
账准备
其中：
按组合
30,086, 20,493, 9,593,0 28,554, 20,801, 7,753,6
计提坏 24.84% 68.12% 19.79% 72.85%
664.98 585.63 79.35 673.95 070.28 03.67
账准备
其中：
121,133 111,540 9,593,0 144,315 116,321 27,993,
合计 100.00% 92.08% 100.00% 80.60%
,690.41 ,611.06 79.35 ,457.38 ,853.71 603.67
按单项计提坏账准备类别个数：1
按单项计提坏账准备类别名称：单项计提款项
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
债务人已破
单位 1 115,760,783.43 95,520,783.43 91,047,025.43 91,047,025.43 100.00% 产，收回的可
能性不大
合计 115,760,783.43 95,520,783.43 91,047,025.43 91,047,025.43
按组合计提坏账准备类别个数：1
按组合计提坏账准备类别名称：组合计提款项
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内（含 1 年） 7,390,671.59 31,795.98 0.43%
1-2 年（含 2 年） 2,073,697.76 11,309.72 0.55%
2-3 年（含 3 年） 18,165.70 0.00 -
3 年以上 20,604,129.93 20,450,479.93 99.25%
合计 30,086,664.98 20,493,585.63
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信
损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
用损失
值） 值）
2024 年 1 月 1 日余 40,563.64 11,026.71 116,270,263.36 116,321,853.71
97
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额
2024 年 1 月 1 日余
额在本期
——转入第二阶段 -50.42 50.42 - -
——转入第三阶段 - - - -
——转回第二阶段 - - - -
——转回第一阶段 - - - -
本期计提 - 232.59 1,000.00 1,232.59
本期转回 8,717.24 - 4,773,758.00 4,782,475.24
本期转销 0 0 0 -
本期核销 0 0 - -
其他变动 0.00 0 - -
2024 年 6 月 30 日余
31,795.98 11,309.72 111,497,505.36 111,540,611.06
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 √不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
按单项计提坏
95,520,783.43 - 4,473,758.00 - - 91,047,025.43
账准备
按组合计提坏
20,801,070.28 1,232.59 308,717.24 - - 20,493,585.63
账准备
合计 116,321,853.71 1,232.59 4,782,475.24 0.00 0.00 111,540,611.06
5） 本期实际核销的其他应收款情况
无。
6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
单位 1 往来款 91,047,025.43 5 年以上 75.16% 91,047,025.43
单位 2 往来款 7,223,919.87 5 年以上 5.96% 7,223,919.87
单位 3 其他款项 2,736,815.48 5 年以上 2.26% 2,736,815.48
单位 4 保证金及押金 2,650,400.88 1 年以内 2.19% 0.00
单位 5 保证金及押金 1,380,000.00 1-2 年 1.14% 0.00
合计 105,038,161.66 86.71% 101,007,760.78
98
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7） 因资金集中管理而列报于其他应收款
截至 2024 年 6 月 30 日，无因资金集中管理而列报于其他应收款。
9、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内（含 1 年） 47,131,078.46 100.00% 28,832,328.88 99.86%
1 至 2 年（含 2 年） 461.70 0.00% 39,361.96 0.14%
合计 47,131,540.16 100% 28,871,690.84 100%
—预付款项期末余额较期初余额增加 18,259,849.32 元，增幅 63.24%，主要系公司期末按照合同约定预付材料采购款
增加所致。
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 金额 占预付款项总额的比例(%)
单位 1 6,421,512.84 13.62
单位 2 5,994,142.32 12.72
单位 3 2,781,030.00 5.90
单位 4 2,602,600.00 5.52
单位 5 2,592,908.01 5.50
合计 20,392,193.17 43.26
10、存货
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料 215,000,152.92 8,199,390.35 206,800,762.57 262,980,015.74 10,483,045.90 252,496,969.84
在产品 58,426,707.55 947,819.01 57,478,888.54 43,032,718.40 1,572,203.66 41,460,514.74
库存商品 151,021,681.26 13,897,851.55 137,123,829.71 181,282,003.86 13,452,407.47 167,829,596.39
周转材料 6,083,686.44 475,642.23 5,608,044.21 6,539,730.40 481,821.12 6,057,909.28
合计 430,532,228.17 23,520,703.14 407,011,525.03 493,834,468.40 25,989,478.15 467,844,990.25
99
佛山佛塑科技集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
（2）确认为存货的数据资源
无。
（3） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 10,483,045.90 2,431,986.23 - 4,715,641.78 - 8,199,390.35
在产品 1,572,203.66 270,282.16 - 894,666.81 - 947,819.01
库存商品 13,452,407.47 5,601,014.90 - 5,155,570.82 - 13,897,851.55
周转材料 481,821.12 1,988.62 - 8,167.51 - 475,642.23
合计 25,989,478.15 8,305,271.91 - 10,774,046.92 - 23,520,703.14
（4） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
截至 2024 年 6 月 30 日，公司存货期末余额中不存在利息资本化的情况 。
（5） 合同履约成本本期摊销金额的说明
无。
11、持有待售资产
无。
12、一年内到期的非流动资产
无。
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税额 11,018,407.87 14,383,063.22
预缴企业所得税 7,272,509.55 5,225,095.32
合计 18,290,917.42 19,608,158.54
14、债权投资
无。
100
佛山佛塑科技集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
15、其他债权投资
无。
16、其他权益工具投资
单位：元
指定为以
本期计 本期计 公允价值
本期末累 本期末累
入其他 入其他 本期确认 计量且其
计计入其 计计入其
项目名称 期末余额 期初余额 综合收 综合收 的股利收 变动计入
他综合收 他综合收
益的利 益的损 入 其他综合
益的利得 益的损失
得 失 收益的原
因
公司战略
非上市权
布局，不
益工具投 11,183,000.00 11,183,000.00 - - - - -
以出售为
资
目的
合计 11,183,000.00 11,183,000.00 - - - - -
非交易性权益工具投资的情况
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目名称 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
广东省广新创 公司战略布
新研究院有限 - - - - 局，不以出售 不适用
公司 为目的
17、长期应收款
无。
18、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初 权益 宣告 期末
减值 减值
被投 余额 法下 其他 发放 余额
准备 其他 计提 准备
资单 （账 追加 减少 确认 综合 现金 （账
期初 权益 减值 其他 期末
位 面价 投资 投资 的投 收益 股利 面价
余额 变动 准备 余额
值） 资损 调整 或利 值）
益 润
101
佛山佛塑科技集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
一、合营企业
- - - - - - - - - - - - -
小计 - - - - - - - - - - - -
二、联营企业
佛山
杜邦 -
533,6 527,0
鸿基 6,569
27,38 - - - - - - - - 58,26 -
薄膜 ,117.
2.66 5.35
有限 31
公司
宁波
杜邦
帝人 65,34 3,182 68,52
鸿基 3,134 - - - ,225. - - - - - 5,360 -
薄膜 .39 82 .21
有限
公司
佛山
市亿
达胶 73,03 1,038 22,03 52,04
粘制 9,011 - - - ,395. - - 3,275 - - 4,131 -
品有 .01 85 .53 .33
限公
司
佛山
市金
辉高
-
科光 44,22 244,6 42,73 244,6
1,493
电材 9,896 96,25 - - - - - - - 6,791 96,25
,104.
料股 .19 7.09 .53 7.09
66
份有
限公
司
广东
立原
新材 19,88 - 18,88
料科 4,341 - - - 997,2 - - - - - 7,101 -
技有 .83 40.49 .34
限公
司
-
736,1 244,6 22,03 709,2 244,6
4,838
小计 23,76 96,25 - - - - 3,275 - - 51,64 96,25
,840.
6.08 7.09 .53 9.76 7.09
79
-
736,1 244,6 22,03 709,2 244,6
4,838
合计 23,76 96,25 - - - - 3,275 - - 51,64 96,25
,840.
6.08 7.09 .53 9.76 7.09
79
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
√适用 □不适用
公允价值和处
关键参数的确
项目 账面价值 可收回金额 减值金额 置费用的确定 关键参数
定依据
方式
102
佛山佛塑科技集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
佛山市金辉高
资产的处置价 资产的市场价
科光电材料股 42,736,791.53 45,105,548.76 - 成本法
值 值
份有限公司
合计 42,736,791.53 45,105,548.76 -
19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他非流动金融资产 28,774,451.66 28,774,451.66
合计 28,774,451.66 28,774,451.66
—以公允价值计量且其变动计入当期损益的其他非流动金融资产系本公司对广发银行股份有限公司的投资，截至
2024 年 6 月 30 日，其公允价值为 28,774,451.66 元。
20、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
□适用 √不适用
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 √不适用
（3） 转换为投资性房地产并采用公允价值计量
无。
（4） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
无。
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 1,302,061,593.55 1,199,172,028.57
固定资产清理 - -
合计 1,302,061,593.55 1,199,172,028.57
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其它设备 合计
103
佛山佛塑科技集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
一、账面原值：
1.期初余额 1,203,772,816.21 1,780,425,827.87 22,787,181.26 177,548,867.86 3,184,534,693.20
2.本期增加金额 135,992,173.14 27,294,913.80 39,634.92 2,142,103.58 165,468,825.44
（1）购置 0.00 82,079.64 39,634.92 1,764,753.56 1,886,468.12
（2）在建工程转入 135,992,173.14 27,212,834.16 0.00 377,350.02 163,582,357.32
3.本期减少金额 0.00 858,496.29 110,564.50 136,816.51 1,105,877.30
（1）处置或报废 0.00 858,496.29 110,564.50 136,816.51 1,105,877.30
4.期末余额 1,339,764,989.35 1,806,862,245.38 22,716,251.68 179,554,154.93 3,348,897,641.34
二、累计折旧
1.期初余额 548,656,108.93 1,291,483,500.24 16,489,216.28 128,733,839.18 1,985,362,664.63
2.本期增加金额 19,105,891.25 31,068,011.88 315,185.10 5,881,443.92 56,370,532.15
（1）计提 19,105,891.25 31,068,011.88 315,185.10 5,881,443.92 56,370,532.15
3.本期减少金额 0.00 671,056.06 95,431.39 128,958.63 895,446.08
（1）处置或报废 0.00 671,056.06 95,431.39 128,958.63 895,446.08
4.期末余额 567,762,000.18 1,321,880,456.06 16,708,969.99 134,486,324.47 2,040,837,750.70
三、减值准备
1.期初余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2.本期增加金额 0.00 5,998,297.09 0.00 0.00 5,998,297.09
（1）计提 0.00 5,998,297.09 0.00 0.00 5,998,297.09
3.本期减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（1）处置或报废 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4.期末余额 0.00 5,998,297.09 0.00 0.00 5,998,297.09
四、账面价值
1.期末账面价值 772,002,989.17 478,983,492.23 6,007,281.69 45,067,830.46 1,302,061,593.55
2.期初账面价值 655,116,707.28 488,942,327.63 6,297,964.98 48,815,028.68 1,199,172,028.57
（2） 暂时闲置的固定资产情况
无。
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
房屋及建筑物 43,353,388.95
合计 43,353,388.95
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
高精度微薄电容膜厂房 23,102,278.06 相关资料已提交，待审批中
智能节能膜新建厂房及配套设施 15,060,816.30 相关资料已提交，待审批中
佛塑科技城二期厂房及配套设施 8,288,533.95 相关资料已提交，待审批中
104
佛山佛塑科技集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
华韩高速节能婴用基材项目厂房 19,541,546.89 相关资料已提交，待审批中
偏光膜三期项目厂房 71,474,663.05 相关资料已提交，待审批中
高新复合阻隔材料升级扩产项目厂房 63,049,515.43 相关资料已提交，待审批中
合计 200,517,353.68
（5） 固定资产的减值测试情况
√适用 □ 不适用
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
√适用 □不适用
单位：元
公允价值和处
关键参数的确
项目 账面价值 可收回金额 减值金额 置费用的确定 关键参数
定依据
方式
公允价值采用 市场价格：预
市场法，处置 资产的市场价 期处置价格；
机器设备 16,617,766.12 10,619,469.03 5,998,297.09 费用为与处置 格以及预期处 处置费用：包
资产有关的费 置费用 括与资产处置
用 相关的税费
合计 16,617,766.12 10,619,469.03 5,998,297.09
（6） 固定资产清理
无。
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 151,963,429.83 190,072,626.03
工程物资
合计 151,963,429.83 190,072,626.03
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 减值
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 账面价值
准备
偏光膜三期项目 48,361,761.92 0.00 48,361,761.92 87,861,736.17 - 87,861,736.17
新能源镀膜生产
线设备扩产项目 6,610,088.80 0.00 6,610,088.80 29,328,124.55 - 29,328,124.55
高新复合阻隔材
料升级扩产项目 5,089,451.93 0.00 5,089,451.93 54,273,316.82 - 54,273,316.82
吹膜型透气膜生
产线及其印刷膜
设备项目 63,447,304.61 0.00 63,447,304.61 2,145,635.43 2,145,635.43
105
佛山佛塑科技集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
其他项目 28,454,822.57 0.00 28,454,822.57 16,463,813.06 - 16,463,813.06
合计 151,963,429.83 0.00 151,963,429.83 190,072,626.03 - 190,072,626.03
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金
增加 固定 化累 利息
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源
金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
募集
偏光
454,8 87,86 33,12 72,62 48,36 资
膜三 26.97 30.00
89,90 1,736 4,577 4,551 0.00 1,761 - - - 金，
期项 % %
0.00 .17 .55 .80 .92 自筹
目
资金
新能
源镀
膜生 45,00 29,32 23,29 6,610
577,9 69.07 75.00 自筹
产线 0,000 8,124 5,944 0.00 ,088. - - -
09.14 % % 资金
设备 .00 .55 .89 80
扩产
项目
高新
复合
阻隔 232,9 54,27 13,86 63,04 5,089
30.04 30.00 自筹
材料 90,30 3,316 5,650 9,515 0.00 ,451. - - -
% % 资金
升级 0.00 .82 .54 .43 93
扩产
项目
吹膜
型透
气膜
自筹
生产 80,88 2,145 61,30 63,44
78.44 80.00 532,9 532,9 资
线及 1,300 ,635. 1,669 0.00 0.00 7,304 3.16%
% % 02.60 02.60 金、
其印 .00 43 .18 .61
借款
刷膜
设备
项目
813,7 173,6 108,8 158,9 123,5
532,9 532,9
合计 61,50 08,81 69,80 70,01 08,60 -
02.60 02.60
0.00 2.97 6.41 2.12 0.00 7.26
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
截至 2024 年 6 月 30 日，公司不存在需计提在建工程减值准备的情形。
（4） 工程物资
无。
106
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23、生产性生物资产
无。
24、油气资产
无。
25、使用权资产
单位：元
项目 房屋及建筑物 运输工具 合计
一、账面原值
1.期初余额 10,729,334.74 2,112,982.35 12,842,317.09
2.本期增加金额 6,443,474.19 0.00 6,443,474.19
（1）租赁 6,443,474.19 0.00 6,443,474.19
3.本期减少金额 - 396,886.54 396,886.54
（1）租赁终止 - 396,886.54 396,886.54
4.期末余额 17,172,808.93 1,716,095.81 18,888,904.74
二、累计折旧
1.期初余额 6,102,236.21 1,291,266.90 7,393,503.11
2.本期增加金额 1,399,392.93 329,801.10 1,729,194.03
（1）计提 1,399,392.93 329,801.10 1,729,194.03
3.本期减少金额 285,084.90 285,084.90
（1）租赁终止 285,084.90 285,084.90
4.期末余额 7,501,629.14 1,335,983.10 8,837,612.24
三、减值准备
1.期初余额 - - -
2.本期增加金额 - - -
（1）计提 - - -
3.本期减少金额 - - -
（1）处置 - - -
4.期末余额 - - -
四、账面价值
1.期末账面价值 9,671,179.79 380,112.71 10,051,292.50
2.期初账面价值 4,627,098.53 821,715.45 5,448,813.98
26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
107
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项目 土地使用权 软件 专利权 合计
一、账面原值
1.期初余额 359,761,136.04 13,105,086.37 3,301,886.77 376,168,109.18
2.本期增加金额 0.00 0.00 0.00 0.00
（1）购置 0.00 0.00 0.00 0.00
3.本期减少金额 27,475,504.59 379,658.12 0.00 27,855,162.71
（1）处置 27,475,504.59 379,658.12 0.00 27,855,162.71
4.期末余额 332,285,631.45 12,725,428.25 3,301,886.77 348,312,946.47
二、累计摊销
1.期初余额 141,005,735.29 8,336,649.02 2,477,364.21 151,819,748.52
2.本期增加金额 3,812,640.68 423,307.82 99,182.94 4,335,131.44
（1）计提 3,812,640.68 423,307.82 99,182.94 4,335,131.44
3.本期减少金额 1,447,959.16 379,658.12 0.00 1,827,617.28
（1）处置 1,447,959.16 379,658.12 0.00 1,827,617.28
4.期末余额 143,370,416.81 8,380,298.72 2,576,547.15 154,327,262.68
三、减值准备
1.期初余额 21,858,857.51 0.00 0.00 21,858,857.51
2.本期增加金额 0.00 0.00 0.00 0.00
3.本期减少金额 21,858,857.51 0.00 0.00 21,858,857.51
处置 21,858,857.51 0.00 0.00 21,858,857.51
4.期末余额 0.00 0.00 0.00 0.00
四、账面价值
1.期末账面价值 188,915,214.64 4,345,129.53 725,339.62 193,985,683.79
2.期初账面价值 196,896,543.24 4,768,437.35 824,522.56 202,489,503.15
（2） 确认为无形资产的数据资源
无。
（3） 未办妥产权证书的土地使用权情况
截至 2024 年 6 月 30 日，公司不存在未办妥产权证书的土地使用权情况。
（4） 无形资产的减值测试情况
□适用 √不适用
108
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27、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形 期末余额
的事项 其他 处置 其他
成的
东莞华工佛塑
新材料有限公 47,005,624.63 - - - - 47,005,624.63
司
合计 47,005,624.63 - - - - 47,005,624.63
—上述商誉系公司 2016 年对东莞华工佛塑新材料有限公司实施非同一控制下企业合并时，合并成本大于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额形成。
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
的事项 计提 其他 处置 其他
东莞华工佛塑
新材料有限公 24,080,181.14 - - - - 24,080,181.14
司
合计 24,080,181.14 - - - - 24,080,181.14
（3） 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
所属资产组或组合的构成
名称 所属经营分部及依据 是否与以前年度保持一致
及依据
东莞华工佛塑新材料有限 经营性长期资产以及分摊
塑料制品 是
公司 至该资产组的商誉
（4）可收回金额的具体确定方法
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定：
名称 账面价值 可回收金额 减值金额 预测期的年限
东莞华工佛塑新材料有限公司 36,799,726.02 48,724,235.25 - 5年
（续）
项目 预测期的关键参数 稳定期的关键参数 稳定期的参数确定依据
达产平均收入增长
收入增长率0%，利
率12.33%，达产平 稳定期收入增长率为0%，利润率、折现率与
东莞华工佛塑新材料有限公司 润率7.42%，折现
均利润率7.27%，折 预测期最后一年基本一致
率12.71%
现率12.71%
109
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28、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
租入固定资产改
508,356.16 95,049.50 116,942.38 - 486,463.28
良支出
合计 508,356.16 95,049.50 116,942.38 - 486,463.28
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 46,616,933.63 9,153,964.14 45,367,315.72 7,868,877.47
可抵扣亏损 38,534,004.35 6,385,199.31 39,542,932.52 6,289,204.52
递延收益 7,699,666.68 1,924,916.67 8,229,095.25 2,036,273.81
应收款项融资公允价
548,239.28 83,050.71
值变动 541,754.26 90,759.55
租赁负债会税差异 10,418,836.43 2,046,411.17 5,928,643.99 986,988.84
交易性金融负债公允
- -
价值变动 793,400.00 119,010.00
合计 104,604,595.35 19,720,260.84 99,616,226.76 17,264,395.35
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
其他非流动金融资产
19,504,950.22 2,925,742.53
公允价值变动 19,504,950.22 2,925,742.53
交易性金融资产公允
497,074.08 74,779.17
价值变动 738,413.89 128,992.86
固定资产加速折旧 3,868,499.39 580,274.91 4,194,218.49 629,132.78
使用权资产会税差异 10,051,292.50 1,973,886.36 5,448,813.98 899,493.64
合计 34,163,156.00 5,608,896.66 29,645,056.77 4,529,148.12
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 2,665,015.84 17,055,245.00 1,575,162.44 15,689,232.91
递延所得税负债 2,665,015.84 2,943,880.82 1,575,162.44 2,953,985.68
110
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（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 420,692,131.97 444,801,211.14
可抵扣亏损 65,734,104.03 72,479,126.50
应收款项融资公允价值变动 440,210.41 519,815.15
合计 486,866,446.41 517,800,152.79
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2024 年度 - 1,292,404.40 预计无法抵扣亏损
2028 年度 3,586,250.23 3,588,322.99 预计无法抵扣亏损
2029 年度 237,537.34 8,352,121.47 预计无法抵扣亏损
2030 年度 2,463,791.50 4,865,121.83 预计无法抵扣亏损
2031 年度 11,344,833.78 11,344,833.78 预计无法抵扣亏损
2032 年度 28,734,246.52 28,734,246.52 预计无法抵扣亏损
2033 年度 14,302,075.51 14,302,075.51 预计无法抵扣亏损
2034 年度 5,065,369.15 - 预计无法抵扣亏损
合计 65,734,104.03 72,479,126.50
30、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付土地款 8,128,857.90 - 8,128,857.90 8,128,857.90 - 8,128,857.90
大额存单本金
134,849,938.89 - 134,849,938.89 60,874,916.67 - 60,874,916.67
及利息
预付设备款 65,217,336.83 - 65,217,336.83 93,771,158.10 - 93,771,158.10
合计 208,196,133.62 0.00 208,196,133.62 162,774,932.67 - 162,774,932.67
31、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
期末 期初
项目
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况 账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
开具票
据、信用 开具票
证以及远 据、信用
8,462,167 8,462,167 15,403,37 15,403,37
货币资金 质押 期结售汇 质押 证以及远
.77 .77 7.87 7.87
保证金， 期结售汇
详见附注 保证金
七（35）
抵押借
303,800,6 303,800,6 261,415,3 261,415,3
固定资产 抵押 款，详见 抵押 抵押借款
69.46 69.46 95.84 95.84
附注七
111
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（32）和
（45）
抵押借
款，详见
93,437,66 93,437,66 96,989,42 96,989,42
无形资产 抵押 附注七 抵押 抵押借款
8.02 8.02 8.58 8.58
（32）和
（45）
抵押借
款，详见
47,257,84 47,257,84
在建工程 抵押 附注七
3.14 3.14
（32）和
（45）
452,958,3 452,958,3 373,808,2 373,808,2
合计
48.39 48.39 02.29 02.29
32、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 1,000,000.00 -
抵押借款 57,355,297.00 58,809,712.50
信用借款 140,862,082.50 125,320,046.04
短期借款利息 182,640.42 369,516.64
合计 199,400,019.92 184,499,275.18
—短期借款期末余额较期初余额增加 14,900,744.74 元，增幅为 8.08%，主要系公司根据融资市场成本变化调整筹
资结构，增加短期借款所致。
抵押借款：
—子公司广东合捷国际供应链有限公司期末抵押借款 57,355,297.00 元，由该公司以其自有的房屋建筑物及土地
使用权作为抵押担保。
质押借款：
—子公司成都东盛包装材料有限公司期末质押借款 1,000,000.00 元，由该公司以其自有的专利权作为质押担
保。
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
公司期末不存逾期未偿还的短期借款。
33、交易性金融负债
项目 期末余额 期初余额
交易性金融负债 793,400.00 -
112
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其中：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 793,400.00 -
合计 793,400.00 -
—公司控股子公司纬达光电期末持有未到期交割的远期外汇交易合约公允价值变动损失所致。
34、衍生金融负债
无。
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 18,743,026.30 35,980,797.00
合计 18,743,026.30 35,980,797.00
—公司应付票据期末余额中，本公司 8,538,850.00 元银行承兑汇票以 1,322,192.00 元保证金提供保证担保；子公
司佛山金万达科技股份有限公司 2,898,200.00 元银行承兑汇票以 869,460.00 元保证金提供保证担保；子公司成都东盛
包装材料有限公司 6,662,168.30 元银行承兑汇票以 1,665,542.03 元保证金提供保证担保；子公司东莞华工佛塑新材料
有限公司 643,808.00 元银承承兑汇票以 97,358.11 元保证金提供保证担保。
—公司期末不存在已到期未支付的应付票据情况。
36、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付账款 187,471,763.62 221,715,318.93
合计 187,471,763.62 221,715,318.93
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
—公司期末不存在账龄超过 1 年的重要应付账款。
37、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 - -
应付股利 - -
其他应付款 80,259,997.00 108,542,497.61
合计 80,259,997.00 108,542,497.61
113
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（1） 应付利息
无。
（2） 应付股利
无。
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付费用 14,496,120.63 14,834,616.15
保证金及押金 17,880,912.46 18,939,802.30
往来款 6,665,523.97 6,343,716.36
其他 41,217,439.94 68,424,362.80
合计 80,259,997.00 108,542,497.61
2）账龄超过 1 年或逾期的重要其他应付款
公司期末无账龄超过1年或逾期的重要其他应付款。
38、预收款项
（1） 预收款项列示
无。
（2） 账龄超过 1 年或逾期的重要预收款项
无。
（3） 按交易对手方归集的期末余额前五名的预收账款情况
无。
39、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
产品销售款 41,270,733.65 26,149,168.19
合计 41,270,733.65 26,149,168.19
—合同负债期末余额较期初余额增加 15,121,565.46 元，增幅为 57.83%，主要系公司本期预收货款增加所致。
—公司期末不存在账龄超过 1 年的重要合同负债。
114
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40、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 71,994,492.65 162,202,940.28 181,595,314.82 52,602,118.11
二、离职后福利-设
- 14,000,396.60 14,000,396.60 -
定提存计划
三、辞退福利 5,624,877.86 1,703,598.42 4,841,841.21 2,486,635.07
四、一年内到期的其
6,412,913.40 3,279,553.05 3,279,553.05 6,412,913.40
他福利
合计 84,032,283.91 181,186,488.35 203,717,105.68 61,501,666.58
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
71,872,723.07 141,881,305.90 161,353,155.86 52,400,873.11
和补贴
2、职工福利费 - 7,870,339.85 7,870,339.85 -
3、社会保险费 - 4,741,497.58 4,741,497.58 -
其中：医疗保险费 - 4,249,048.02 4,249,048.02 -
工伤保险费 - 492,449.56 492,449.56 -
生育保险费 - - - -
4、住房公积金 86,762.00 5,799,301.82 5,786,196.82 99,867.00
5、工会经费和职工教
35,007.58 1,910,495.13 1,844,124.71 101,378.00
育经费
合计 71,994,492.65 162,202,940.28 181,595,314.82 52,602,118.11
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 - 13,399,451.50 13,399,451.50 -
2、失业保险费 - 600,945.10 600,945.10 -
合计 - 14,000,396.60 14,000,396.60 -
41、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
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增值税 1,866,297.35 1,753,822.87
房产税 4,385,984.60 558,511.43
企业所得税 2,207,414.29 2,339,251.00
土地使用税 1,733,602.43 -
城市维护建设税 239,430.53 229,168.87
教育费附加 103,064.38 99,402.84
地方教育附加 68,088.31 66,268.57
个人所得税 2,667,650.86 835,295.81
其他 527,451.50 380,531.76
合计 13,798,984.25 6,262,253.15
—应交税费期末余额较期初余额增加 7,536,731.10 元，增幅 120.35%，主要系公司本期应交个人所得税、房产税
和土地使用税增加所致。
42、持有待售负债
无。
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 131,999,556.11 80,856,959.17
一年内到期的租赁负债 3,161,314.31 3,928,910.05
合计 135,160,870.42 84,785,869.22
—一年内到期的非流动负债期末余额较期初余额增加 50,375,001.20 元，增幅 59.41%，主要系公司本期一年内到
期的长期借款增加所致。
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款应付利息 262,106.79 259,420.38
待转销项税 3,813,576.91 2,191,154.40
合计 4,075,683.70 2,450,574.78
45、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 229,314,453.17 154,624,757.11
信用借款 56,000,000.00 142,514,548.77
合计 285,314,453.17 297,139,305.88
116
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（2）长期借款明细
单位:元
贷款单位 借款类型 借款起始日 借款终止日 币种 利率区间 期末余额 期初余额
中国银行佛山分行 抵押借款 2020.6.15 2028.6.10 CNY 3.650% 25,193,538.35 28,629,020.93
中国银行广州海珠支行 抵押借款 2015.8.28 2025.8.27 CNY 3.870% 9,600,000.00 19,620,000.00
广州农村商业银行广东自贸试验区南
抵押借款 2020.11.13 2030.9.30 CNY 3.870% 50,000,000.00 50,000,000.00
沙分行
广州农村商业银行广东自贸试验区南
抵押借款 2020.11.13 2030.9.30 CNY 3.870% 39,189,077.95 42,522,902.65
沙分行
广州农村商业银行广东自贸试验区南
抵押借款 2022.5.6 2025.5.5 CNY 3.210% - 387,069.46
沙分行
广州农村商业银行广东自贸试验区南
抵押借款 2023.12.25 2025.12.24 CNY 3.450% 13,597,500.00 13,965,000.00
沙分行
广州农村商业银行广东自贸试验区南
抵押借款 2023.12.12 2025.12.11 CNY 3.450% 6,660,000.00 6,840,000.00
沙分行
广州农村商业银行广东自贸试验区南
抵押借款 2023.11.27 2025.11.26 CNY 3.450% 20,729,527.50 21,289,785.00
沙分行
广州农村商业银行广东自贸试验区南
抵押借款 2024.1.10 2026.4.9 CNY 3.450% 20,121,000.00 -
沙分行
中国银行佛山分行 抵押借款 2024.1.29 2032.1.29 CNY 3.200% 30,000,000.00 -
中国银行佛山分行 抵押借款 2024.2.7 2032.1.29 CNY 2.950% 2,311,441.48 -
中国银行佛山分行 抵押借款 2024.2.28 2032.1.29 CNY 2.950% 6,000,000.00 -
中国银行佛山分行 抵押借款 2024.3.13 2032.1.29 CNY 2.950% 1,701,191.77 -
中国银行佛山分行 抵押借款 2024.4.2 2032.1.29 CNY 2.950% 775,357.49 -
中国银行佛山分行 抵押借款 2024.4.23 2032.1.29 CNY 2.950% 2,283,080.56 -
中国银行佛山分行 抵押借款 2024.6.17 2032.1.29 CNY 2.950% 1,152,738.07 -
中国银行佛山分行 信用借款 2024.1.4 2034.1.4 CNY 2.900% 10,000,000.00 -
中国农业银行佛山季华支行 信用借款 2022.3.12 2025.3.10 CNY 3.150% - 35,000,000.00
中国民生银行广州分行 信用借款 2022.5.10 2025.5.9 CNY 3.150% - 18,417,410.80
中国民生银行广州分行 信用借款 2022.5.19 2025.5.18 CNY 3.150% - 3,468,117.04
国家开发银行广东省分行 信用借款 2022.7.29 2025.7.28 CNY 2.800% 20,000,000.00 30,000,000.00
光大银行广州恒福支行 信用借款 2023.2.14 2026.2.13 CNY 2.700% 26,000,000.00 27,000,000.00
117
佛山佛塑科技集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
合计 285,314,453.17 297,139,305.88
长期借款分类的说明：
抵押借款期末余额中，子公司广东合捷国际供应链有限公司从中国银行广州海珠支行借入的 29,640,000.00 元长期借款(含一年内到期的非流动负债 20,040,000.00
元)，系该公司以其自有的房屋建筑物及土地使用权提供抵押担保；子公司广东合捷国际供应链有限公司从广州农村商业银行广东自贸试验区南沙分行借入的 50,000,000.00
元长期借款，系该公司以其自有的房屋建筑物及土地使用权提供抵押担保；子公司广东合捷国际供应链有限公司从广州农村商业银行广东自贸试验区南沙分行借入的
45,792,939.78 元长期借款(含一年内到期的非流动负债 6,603,861.83 元)，系该公司以其自有的房屋建筑物及土地使用权提供抵押担保；子公司广东合捷国际供应链有限公
司从广州农村商业银行广东自贸试验区南沙分行借入的 842,926.38 元长期借款（含一年内到期的非流动负债 842,926.38 元），系该公司以其自有的房屋建筑物及土地使用
权作为抵押担保；子公司广东合捷国际供应链有限公司从广州农村商业银行广东自贸试验区南沙分行借入的 14,332,500.00 元长期借款（含一年内到期的非流动负债
735,000.00 元），系该公司以其自有的房屋建筑物及土地使用权作为抵押担保；子公司广东合捷国际供应链有限公司从广州农村商业银行广东自贸试验区南沙分行借入的
7,020,000.00 元长期借款（含一年内到期的非流动负债 360,000.00 元），系该公司以其自有的房屋建筑物及土地使用权作为抵押担保；子公司广东合捷国际供应链有限公
司从广州农村商业银行广东自贸试验区南沙分行借入的 21,850,042.50 元长期借款（含一年内到期的非流动负债 1,120,515.00 元），系该公司以其自有的房屋建筑物及土
地使用权作为抵押担保；子公司广东合捷国际供应链有限公司从广州农村商业银行广东自贸试验区南沙分行借入的 21,180,000.00 元长期借款（含一年内到期的非流动负债
1,059,000.00 元），系该公司以其自有的房屋建筑物及土地使用权作为抵押担保；子公司佛山华韩卫生材料有限公司从中国银行佛山分行借入的 30,000,000.00 元长期借
款，系该公司以其自有的设备提供抵押担保；子公司佛山华韩卫生材料有限公司从中国银行佛山分行借入的 2,311,441.48 元长期借款，系该公司以其自有的设备提供抵押
担保；子公司佛山华韩卫生材料有限公司从中国银行佛山分行借入的 6,000,000.00 元长期借款，系该公司以其自有的设备提供抵押担保；子公司佛山华韩卫生材料有限公
司从中国银行佛山分行借入 的 1,701,191.77 元长期借款，系该公司以其自有的设 备提供抵押担保；子公司佛 山华韩卫生材料有限公司从 中国银行佛山分行借入的
775,357.49 元长期借款，系该公司以其自有的设备提供抵押担保；子公司佛山华韩卫生材料有限公司从中国银行佛山分行借入的 2,283,080.56 元长期借款，系该公司以其
自有的设备提供抵押担保；子公司佛山华韩卫生材料有限公司从中国银行佛山分行借入的 1,152,738.07 元长期借款，系该公司以其自有的设备提供抵押担保；子公司佛山
华韩卫生材料有限公司从中国银行佛山分行借入的 32,064,503.41 元长期借款(含一年内到期的非流动负债 6,870,965.06 元)，系该公司以其自有的设备提供抵押担保。
—截至 2024 年 6 月 30 日，公司不存在已到期未偿还的长期借款。
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46、应付债券
（1） 应付债券
无。
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
无。
（3） 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
无。
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
无。
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付租赁款 11,183,569.85 6,224,780.11
减：未确认融资费用 764,733.42 218,764.85
减：一年内到期的租赁负债 3,161,314.31 3,928,910.05
合计 7,257,522.12 2,077,105.21
48、长期应付款
无。
（1） 按款项性质列示长期应付款
无。
（2） 专项应付款
无。
49、长期应付职工薪酬
（1） 长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债 59,634,216.06 62,913,769.11
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合计 59,634,216.06 62,913,769.11
（2） 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、期初余额 62,913,769.11 88,458,884.27
二、计入当期损益的设定受益成本 - 2,631,967.14
1.当期服务成本 - 708,276.83
2.利息净额 - 1,923,690.31
三、其他变动 3,279,553.05 3,371,098.90
1.一年内到期的设定受益计划净负债 3,279,553.05 3,371,098.90
四、期末余额 59,634,216.06 87,719,752.51
根据《广东省加快推进国有企业退休人员社会化管理工作方案》《佛山市加快推进国有企业退休人员社会化管理工
作实施方案》等文件精神，自 2024 年 1 月 1 日起，公司不再负担新增退休人员补贴。故将设定受益计划在职人员部分
予以终止，已将截至 2023 年 12 月 31 日的该计划余额转出。
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、期初余额 62,913,769.11 88,458,884.27
二、计入当期损益的设定受益成本 - 2,631,967.14
三、其他变动 3,279,553.05 3,371,098.90
四、期末余额 59,634,216.06 87,719,752.51
公司根据《企业会计准则第 9 号—职工薪酬》的要求，对为部分员工提供的退休后福利计划，采用预期累积福利
单位法进行精算评估，计算出相应的义务负债和费用。
(3)设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
公司员工福利计划为涵盖部分现有退休人员及在职员工（正式退休后）的退休福利计划，该计划主要涉及利率风
险及福利水平增长风险，其中利率风险指计算计划福利义务现值时所采用的折现率的选取依据是企业债券市场收益率，
企业债券市场收益率的下降会产生精算损失；福利水平增长风险指计算计划福利义务现值时所采用的各项福利增长率假
设的选取依据是各项福利的历史增长率水平和公司管理层对各项福利增长率的长期预期，若实际福利增长率水平高于精
算假设，会产生精算损失。
(4)设定受益计划重大精算假设：
精算假设 2023 年 12 月 31 日 2024 年 6 月 30 日
折现率 4% 4%
离职率 11.4% 11.4%
福利增长率 0% 0%
死亡率 《中国人寿保险业经验生命表（2000-2003）》养老金业务男表及女表
正式退休年龄 男：干部——60 岁工人——60 岁女：干部——55 岁工人——50 岁
(5)敏感性分析结果说明：
120
佛山佛塑科技集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
精算假设 对计划福利义务现值的影响（元） 对计划福利义务现值的影响（%）
折现率+0.20% -1,198,030.00 -1.73
折现率-0.20% 1,235,000.42 1.78
50、预计负债
无。
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
补助项目尚未结
政府补助 32,259,591.90 295,250.00 1,950,960.62 30,603,881.28 项或相关资产未
满折旧年限。
合计 32,259,591.90 295,250.00 1,950,960.62 30,603,881.28
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计 本期冲
与资产相
本期新增补助 入营业 本期计入其他 减成本 其他变
负债项目 期初余额 期末余额 关/与收
金额 外收入 收益金额 费用金 动
益相关
金额 额
电动汽车用锂离
子电池隔膜生产 与资产相
8,294,557.46 - - 815,870.46 - - 7,478,687.00
技术的研发及产 关
业化
南沙综合物流中 与资产相
5,747,904.75 - - 112,571.43 - - 5,635,333.32
心相关政府补助 关
跨境电商项目相 与资产相
1,524,523.83 - - 27,142.85 - - 1,497,380.98
关政府补助 关
自动化冷库建设 与资产相
746,666.67 - - 20,000.00 - - 726,666.67
项目 关
TFT-LCD配套用 与资产相
1,500,000.00 - - 250,000.00 - - 1,250,000.00
偏光片产业化 关
智能温控陶瓷节
与资产相
能贴膜的产业化 2,150,752.89 - - 54,761.90 - - 2,095,990.99
关
示范生产与应用
增资扩产技术改 与资产相
717,142.72 155,250.00 - 44,821.44 - - 827,571.28
造专题项目 关
新增产能技术改 与资产相
2,273,345.89 - - 177,143.88 - - 2,096,202.01
造 关
聚酰亚胺基材的 与资产相
5,120,000.00 - - - - - 5,120,000.00
研发及应用项目 关
其他与资产相关 与资产相
3,061,244.69 140,000.00 - 448,648.66 - - 2,752,596.03
的政府补助 关
其他与收益相关 与收益相
1,123,453.00 - - - - - 1,123,453.00
的政府补助 关
合计 32,259,591.90 295,250.00 - 1,950,960.62 - - 30,603,881.28
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52、其他非流动负债
无。
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 967,423,171.00 - - - - - 967,423,171.00
54、其他权益工具
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
无。
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
无。
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
298,387,185.95 - - 298,387,185.95
价）
其他资本公积 95,514,753.00 - - 95,514,753.00
合计 393,901,938.95 - - 393,901,938.95
56、库存股
无。
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期
项目 期初余额 本期所 减：前期计入 计入其他 减：所 税后归 期末余额
税后归属
得税前 其他综合收益 综合收益 得税费 属于少
于母公司
发生额 当期转入损益 当期转入 用 数股东
留存收益
一、不能重
分类进损益 -22,225,589.21 - - - - - - -22,225,589.21
的其他综合
122
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收益
其中：重新
计量设定受
-22,225,589.21 - - - - - - -22,225,589.21
益计划变动
额
二、将重分
类进损益的
-707,188.38 -781,705.66 -892,588.73 - 9,868.28 106,817.42 -5,802.63 -600,370.96
其他综合收
益
其中：其他
债权投资公 -892,588.73 -800,758.06 -892,588.73 - 7,010.42 91,245.16 -6,424.91 -801,343.57
允价值变动
其他债权投
资信用减值 185,400.35 19,052.40 - - 2,857.86 15,572.26 622.28 200,972.61
准备
其他综合收
-22,932,777.59 -781,705.66 -892,588.73 - 9,868.28 106,817.42 -5,802.63 -22,825,960.17
益合计
58、专项储备
无。
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 271,389,402.26 - - 271,389,402.26
合计 271,389,402.26 - - 271,389,402.26
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,206,795,916.21 1,046,501,988.19
调整期初未分配利润合计数（调增+，
- -
调减-）
调整后期初未分配利润 1,206,795,916.21 1,046,501,988.19
加：本期归属于母公司所有者的净利
50,369,426.12 213,966,456.35
润
减：提取法定盈余公积 - 12,073,345.69
应付普通股股利 64,817,375.78 41,599,182.64
期末未分配利润 1,192,347,966.55 1,206,795,916.21
61、营业收入和营业成本
单位：元
123
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本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,010,297,512.90 783,296,755.04 1,198,312,272.80 956,366,582.54
其他业务 57,311,474.76 34,618,684.39 39,784,701.03 12,055,977.00
合计 1,067,608,987.66 817,915,439.43 1,238,096,973.83 968,422,559.54
（1）主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
收入 成本 收入 成本
塑料制品 965,334,779.03 748,865,917.02 980,476,584.16 754,344,598.13
其他 44,962,733.87 34,430,838.02 217,835,688.64 202,021,984.41
合计 1,010,297,512.90 783,296,755.04 1,198,312,272.80 956,366,582.54
（2） 按商品转让的时间分类
1）主营业务收入
本期发生额
项目
收入 成本
在某一时点确认 977,180,237.52 754,926,670.03
在某一时段内确认 33,117,275.38 28,370,085.01
合计 1,010,297,512.90 783,296,755.04
（3）履约义务的说明
-对于销售商品类交易，本公司在客户取得相关商品的控制权时完成履约义务。对于其他业务中的供应链物流服务，
在服务提供完成后确认收入。
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,442,056.94 2,258,699.71
教育费附加 698,468.86 1,037,049.35
房产税 6,351,488.96 6,688,808.34
土地使用税 2,163,316.33 2,414,386.13
车船使用税 12,929.12 11,710.08
印花税 851,698.55 701,746.47
地方教育附加 340,372.87 583,159.62
其他 14,687.57 35,836.96
合计 11,875,019.20 13,731,396.66
63、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 56,163,014.80 57,095,925.85
折旧、摊销费 12,317,973.21 11,906,266.05
124
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房屋及物管费 3,033,435.95 3,436,919.96
办公费 2,842,435.67 2,682,205.40
聘请中介机构费 2,300,956.79 1,423,800.68
水电费 1,439,625.47 1,248,988.56
差旅费 803,011.43 593,515.12
修理费 1,023,271.49 476,320.79
其他 5,293,693.34 6,666,303.07
合计 85,217,418.15 85,530,245.48
64、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 9,479,442.43 9,162,662.23
广告费 1,287,538.42 901,821.96
样板费 2,128,513.43 964,798.44
业务经费 701,051.30 675,402.23
其他 2,407,188.12 2,703,114.76
合计 16,003,733.70 14,407,799.62
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
直接材料 33,273,919.58 40,033,770.98
职工薪酬 13,558,326.08 19,813,545.87
折旧、摊销费 1,879,262.39 6,307,219.41
燃动费 2,857,398.15 4,019,012.10
其他 1,303,593.59 2,049,777.96
合计 52,872,499.79 72,223,326.32
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 10,256,548.95 14,047,350.91
其中：租赁负债利息支出 162,208.52 115,868.62
减： 利息收入 5,274,790.95 7,121,672.89
汇兑损益 -1,307,028.08 -1,957,043.89
其他 610,342.65 664,957.87
合计 4,285,072.57 5,633,592.00
125
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67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
进项税额加计抵减 2,294,733.77 -
供应链企业扶持资金 1,027,042.32 2,159,714.28
电动汽车用锂离子电池隔膜生产技术的研发及产业化 815,870.46 815,870.46
研发经费财政补助 - 964,367.87
TFT-LCD 配套用偏光片产业化 250,000.00 250,000.00
稳岗补贴 105,106.58 74,334.54
新增产能技术改造 177,143.88 177,143.88
增资扩产技术改造专题项目 44,821.44 44,821.44
其他与资产相关的政府补助 503,410.56 300,119.22
其他与收益相关的政府补助 536,014.47 375,250.00
合计 5,754,143.48 5,161,621.69
68、净敞口套期收益
无。
69、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 1,608,548.21 617,730.28
交易性金融负债 -793,400.00 -
合计 815,148.21 617,730.28
—公允价值变动收益本期发生额较上期发生额增加 197,417.93 元，增幅 31.96%，主要是交易性金融资产本期公允
价值变动所致。
70、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -4,838,840.79 -5,443,735.41
理财产品及大额存单收益 1,763,043.38 1,715,448.73
应收款项融资贴现 -206,993.20 -304,299.75
合计 -3,282,790.61 -4,032,586.43
（2）按权益法核算的长期股权投资收益
126
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单位：元
被投资单位 本期发生额 上期发生额
佛山杜邦鸿基薄膜有限公司 -6,569,117.31 -5,700,928.57
宁波杜邦帝人鸿基薄膜有限公司 3,182,225.82 643,844.81
佛山市亿达胶粘制品有限公司 1,038,395.85 1,693,915.58
广东立原新材料有限公司 -997,240.49 -
佛山东林包装材料有限公司 - 757.50
佛山市金辉高科光电材料股份有限公司 -1,493,104.66 -2,081,324.73
合计 -4,838,840.79 -5,443,735.41
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 4,781,242.65 -716,709.80
应收账款坏账损失 -307,258.44 -1,476,132.82
应收款项融资坏账损失 -19,052.40 -120,460.48
合计 4,454,931.81 -2,313,303.10
-信用减值损失本期发生额较上期发生额减少 6,768,234.91 元，减幅 292.58%，主要系单独进行减值测试的应收款
项减值准备转回所致。
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失 -8,305,271.91 -7,772,182.07
固定资产减值损失 -5,998,297.09 -
合计 -14,303,569.00 -7,772,182.07
-资产减值损失本期发生额较上期发生额增加 6,531,386.93 元，增幅 84.04%，主要系本期固定资产减值损失增加
所致。
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 248,538.39 143,267.80
合计 248,538.39 143,267.80
-资产处置收益本期发生额较上期发生额增加 105,270.59 元，增幅 73.48%，主要系本期无形资产处置利得增加所
致。
127
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74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
其他 424,402.39 709,996.08 424,402.39
合计 424,402.39 709,996.08 424,402.39
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产处置损失合计 187,003.26 5,067.48 187,003.26
对外捐赠 20,000.00 - 20,000.00
罚款、赔偿款支出 1,838,514.79 - 1,838,514.79
其他 39,854.69 7,647.24 39,854.69
合计 2,085,372.74 12,714.72 2,085,372.74
—营业外支出本期发生额较上年同期增加 2,072,658.02 元，主要系公司控股子公司纬达光电确认的海关处罚款及
应补缴税款滞纳金。
76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 8,322,468.63 6,915,124.54
递延所得税费用 -1,371,265.97 -273,886.67
合计 6,951,202.66 6,641,237.87
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 71,465,236.75
按法定/适用税率计算的所得税费用 10,719,785.51
子公司适用不同税率的影响 2,323,260.30
调整以前期间所得税的影响 221,096.08
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 239,202.37
使用前期未确认的递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或
-1,679,712.40
可抵扣亏损的影响
128
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本期未确认的递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵
-4,075,399.88
扣亏损的影响
研发费用加计扣除影响 -2,250,631.64
税率变化税率调整导致期初递延所得税资产余额的变化 -459,640.85
投资收益影响 725,826.12
其他纳税调整 1,187,417.05
所得税费用 6,951,202.66
77、其他综合收益
详见附注 57。
78、现金流量表项目
（1） 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
物业及设备租赁收入 26,477,012.88 28,797,707.91
补贴收入 1,788,599.08 3,528,852.41
存款利息 5,274,790.95 7,121,672.89
往来款 24,853,066.27 1,672,420.93
押金及保证金 1,784,329.84 1,278,248.50
其他 3,386,442.37 4,309,185.02
合计 63,564,241.39 46,708,087.66
支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
付现的销售费用 8,885,978.15 9,237,990.39
付现的管理费用 21,053,696.06 22,477,773.14
付现的研发费用 572,037.42 851,060.06
支付的押金、保证金 4,537,530.85 4,413,891.55
其他 3,813,165.49 5,036,627.55
合计 38,862,407.97 42,017,342.69
（2） 与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品及结构性存款 961,015,124.80 500,491,666.65
合计 961,015,124.80 500,491,666.65
收到的重要的与投资活动有关的现金
129
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单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
处置长期资产 4,880,304.80 15,960.00
赎回理财产品、结构性存款及大额存
961,015,124.80 500,491,666.65
单
合计 965,895,429.60 500,507,626.65
支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品及结构性存款 1,094,975,022.22 490,000,000.00
合计 1,094,975,022.22 490,000,000.00
支付的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
购建长期资产 117,459,017.61 76,136,214.19
购买理财产品、结构性存款及大额存
1,094,975,022.22 490,000,000.00
单
合计 1,212,434,039.83 566,136,214.19
（3） 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收回支付的保证金 13,564,715.56 10,600,389.13
合计 13,564,715.56 10,600,389.13
支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
筹资手续费 3,433.33 74,871.00
租赁负债本金及利息 1,623,212.00 1,370,560.00
支付的票据、信用证、远期售汇保证
5,000,293.46 716,294.54
金
合计 6,626,938.79 2,161,725.54
筹资活动产生的各项负债变动情况
√适用 □不适用
单位：元
本期增加 本期减少
项目 期初余额 期末余额
现金变动 非现金变动 现金变动 非现金变动
短期借款 184,499,275.18 168,590,458.86 3,225,559.29 156,429,446.63 485,826.78 199,400,019.92
应交税费 302,410.73 99,851.72 117,683.70 117,683.70 - 402,262.45
其他应付款 - - 75,528,717.78 75,528,717.78 - -
其他流动负债 259,420.38 - 7,215,180.52 6,908,144.48 - 566,456.42
长期借款 377,996,265.05 75,403,809.37 - 36,086,065.14 - 417,314,009.28
租赁负债 6,006,015.26 - 5,866,392.70 1,529,061.33 -75,489.80 10,418,836.43
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合计 569,063,386.60 244,094,119.95 91,953,533.99 276,599,119.06 410,336.98 628,101,584.50
注：租赁负债含租赁负债和一年内到期的租赁负债，长期借款含长期借款和一年内到期的长期借款。
（4） 以净额列报现金流量的说明
无。
（5） 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影
响
无。
79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 64,514,034.09 64,008,645.87
加：资产减值准备 9,848,637.19 10,085,485.17
固定资产折旧、油气资产折
56,370,532.15 57,045,945.54
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 1,729,194.03 1,341,320.66
无形资产摊销 4,335,131.44 4,437,098.18
长期待摊费用摊销 116,942.38 115,358.22
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号 -248,538.39 -143,267.80
填列）
固定资产报废损失（收益以
187,003.26 5,067.48
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
-815,148.21 -617,730.28
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
4,285,072.57 5,633,592.00
列）
投资损失（收益以“－”号填
3,282,790.61 4,032,586.43
列）
递延所得税资产减少（增加以
-1,366,012.09 -183,329.72
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-10,104.86 -87,209.41
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
60,833,465.22 18,862,090.91
填列）
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经营性应收项目的减少（增加
-15,548,805.09 -53,946,649.68
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
-66,831,970.69 -54,513,739.79
以“－”号填列）
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 120,682,223.61 56,075,263.78
2．不涉及现金收支的重大投资和筹
资活动：
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 695,685,416.99 801,197,628.00
减：现金的期初余额 818,950,754.07 954,661,947.26
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 -123,265,337.08 -153,464,319.26
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
无。
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
无。
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 695,685,416.99 818,950,754.07
其中：库存现金 42,966.08 42,671.72
可随时用于支付的银行存款 695,641,564.31 818,907,195.75
可随时用于支付的其他货币
886.60 886.60
资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券
- -
投资
三、期末现金及现金等价物
695,685,416.99 818,950,754.07
余额
其中：母公司或集团内子公司
使用受限制的现金和现金等价 8,462,167.77 15,403,377.87
物
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（5） 使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况
无。
（6） 不属于现金及现金等价物的货币资金
无。
（7） 其他重大活动说明
无。
80、所有者权益变动表项目注释
无。
81、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 51,461,782.16
其中：美元 7,140,066.41 7.1268 50,885,825.28
日元 12,873,997.00 0.0447 575,956.88
应收账款 57,936,858.07
其中：美元 8,129,435.10 7.1268 57,936,858.07
短期借款 2,512,082.50
其中：日元 56,150,979.00 0.0447 2,512,082.50
应付账款 23,571,272.04
其中：美元 3,180,959.27 7.1268 22,670,060.53
日元 20,144,206.63 0.0447 901,211.52
133
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（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用√不适用
82、租赁
（1） 本公司作为承租方
√适用 □不适用
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用 √不适用
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
√适用 □不适用
项目 金额
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用 1,131,716.77
涉及售后租回交易的情况
√不适用。
（2） 本公司作为出租方
作为出租人的经营租赁
√适用 □不适用
单位：元
其中：未计入租赁收款额的可变租赁
项目 租赁收入
付款额相关的收入
租赁收入 23,095,409.51 -
合计 23,095,409.51 -
作为出租人的融资租赁
□适用 √不适用
未来五年每年未折现租赁收款额
√适用 □不适用
单位：元
每年未折现租赁收款额
项目
期末金额 期初金额
第一年 40,203,824.33 40,955,795.75
第二年 32,295,085.37 39,179,133.73
第三年 22,940,142.73 24,912,645.97
第四年 21,872,253.65 21,815,008.43
第五年 21,830,408.25 22,023,296.50
五年后未折现租赁收款额总额 137,831,860.04 148,600,628.36
134
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（3） 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 √不适用
83、数据资源
无。
84、其他
无。
八、研发支出
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
直接材料 33,273,919.58 40,033,770.98
职工薪酬 13,558,326.08 19,813,545.87
折旧、摊销费 1,879,262.39 6,307,219.41
燃动费 2,857,398.15 4,019,012.10
其他 1,303,593.59 2,049,777.96
合计 52,872,499.79 72,223,326.32
其中：费用化研发支出 52,872,499.79 72,223,326.32
资本化研发支出 - -
1、符合资本化条件的研发项目
无。
2、重要外购在研项目
无。
九、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
无。
135
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（2） 合并成本及商誉
无。
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
无。
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 √否
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
无。
（6） 其他说明
无。
2、同一控制下企业合并
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
无。
（2） 合并成本
无。
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
无。
3、反向购买
无。
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是 √否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 √否
136
佛山佛塑科技集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
5、其他原因的合并范围变动
本期新设孙公司
广东合捷贸易有限公司成立于 2024 年 6 月 11 日，系公司子公司广东合捷国际供应链有限公司的全资子公司，注册
资本 500 万元。截止本报告期末，公司尚未实际缴纳出资，尚未有营业收入。
6、其他
无。
十、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
单位:万元
持股比例
子公司名称 注册资本 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
佛山纬达光
电材料股份 15,365.6204 佛山市 佛山市 生产销售 38.4187% - 投资设立
有限公司
佛山华韩卫
生材料有限 2,575.5249 佛山市 佛山市 生产销售 96.1575% - 投资设立
公司
佛山易事达
电容材料有 5,503.5997 佛山市 佛山市 生产销售 100.00% - 投资设立
限公司
佛山市三水
顺通聚酯切 10,000.00 佛山市 佛山市 生产销售 100.00% - 投资设立
片有限公司
佛山市三水
长丰塑胶有 6,936.0454 佛山市 佛山市 生产销售 100.00% - 投资设立
限公司
成都东盛包
1,325.30 万
装材料有限 成都市 成都市 生产销售 51.00% - 投资设立
美元
公司
佛山市富大
投资有限公 11,611.00 佛山市 佛山市 投资 100.00% - 投资设立
司
佛山市来保
利高能科技 50.00 佛山市 佛山市 服务 100.00% - 投资设立
有限公司
佛山金万达
科技股份有 1,000.00 佛山市 佛山市 生产销售 73.50% - 投资设立
限公司
广东合捷国
同一控制下
际供应链有 13,500.00 广州市 广州市 仓储物流 55.00% -
合并
限公司
东莞华工佛 666.66 东莞市 东莞市 生产销售 75.00% - 以资抵债
137
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塑新材料有
限公司
广东合捷贸
500.00 广州市 广州市 批发业 - 55.00% 投资设立
易有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
不适用。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
不适用。
确定公司是代理人还是委托人的依据：
不适用。
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
佛山纬达光电材料股
61.5813% 19,991,950.99 9,461,726.82 470,699,638.32
份有限公司
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公司
名称 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
佛山纬
达光电
625,954, 208,190, 834,144, 28,930,4 57,608,2 86,538,6 645,364, 127,513, 772,878, 24,129,8 1,500,00 25,629,8
材料股 379.93 590.08 970.01 81.24 14.78 96.02 450.10 998.16 448.26 77.62 0.00 77.62
份有限
公司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
佛山纬达
光电材料 109,299,9 15,736,91 15,722,31 13,184,56 103,540,5 21,330,30 21,299,42 20,988,58
股份有限 28.80 1.33 3.75 6.48 28.27 8.06 6.21 5.25
公司
138
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（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
不适用。
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
不适用。
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
无。
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
无。
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
佛山杜邦鸿基
佛山市 佛山市 生产经营 49.00% - 权益法
薄膜有限公司
宁波杜邦帝人
鸿基薄膜有限 宁波市 宁波市 生产经营 24.255% - 权益法
公司
佛山市金辉高
科光电材料股 佛山市 佛山市 生产经营 25.515% - 权益法
份有限公司
佛山市亿达胶
粘制品有限公 佛山市 佛山市 生产经营 37.70% - 权益法
司
（2） 重要合营企业的主要财务信息
无。
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
佛山杜邦鸿基薄膜有限公司
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
139
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流动资产 572,895,941.13 561,926,396.48
非流动资产 560,696,898.70 570,252,442.38
资产合计 1,133,592,839.83 1,132,178,838.86
流动负债 53,887,039.97 42,518,930.78
非流动负债 434,167.79 624,433.28
负债合计 54,321,207.76 43,143,364.06
少数股东权益 - -
归属于母公司股东权益 1,079,271,632.07 1,089,035,474.80
按持股比例计算的净资产份额 527,058,265.35 533,627,382.65
调整事项 - -
--商誉 - -
--内部交易未实现利润 - -
--其他 - -
对联营企业权益投资的账面价值 527,058,265.35 533,627,382.65
存在公开报价的联营企业权益投资的
- -
公允价值
营业收入 292,607,644.62 273,875,545.62
净利润 -9,954,108.22 -10,936,069.85
终止经营的净利润 - -
其他综合收益 - -
综合收益总额 -9,954,108.22 -10,936,069.85
本年度收到的来自联营企业的股利 - -
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
联营企业：
投资账面价值合计 182,193,384.41 202,496,383.42
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 1,730,276.52 257,193.16
--综合收益总额 1,730,276.52 257,193.16
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
无。
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
无。
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
无。
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（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
无。
4、重要的共同经营
无。
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
无。
6、其他
无。
十一、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用 √不适用
2、涉及政府补助的负债项目
√适用 □不适用
单位：元
本期计
本期
本期新增补 入营业 本期转入其他收 与资产/收
会计科目 期初余额 其他 期末余额
助金额 外收入 益金额 益相关
变动
金额
与资产、收
递延收益 32,259,591.90 295,250.00 - 1,950,960.62 - 30,603,881.28
益相关
合计 32,259,591.90 295,250.00 - 1,950,960.62 - 30,603,881.28 -
3、计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位：元
会计科目 本期发生额
上期发生额
其他收益 5,754,143.48 5,161,621.69
141
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十二、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险
公司在经营过程中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性风险。公司经营管理
层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。风险管理的总体目标是在不过度影响
公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。公司风险管理目标和政策，公司从事风险管理的
目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益
投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立
适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
（1）、信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。为降低信用风险，本公司制定了相
关的内部控制政策负责确定信用额度、进行信用审批，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可
获取时），并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风
险已经大为降低。
本公司信用风险主要产生于银行存款、交易性金融资产、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等，
这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
1）本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
2）资产负债表日，公司按会计政策计提了坏账准备。
（2）、市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风
险、利率风险和其他价格风险。
1）外汇风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账
本位币之外的外币进行计价的金融工具。公司外销业务有一定规模，如果人民币汇率波动幅度较大，将对公司经营业绩
造成不利影响。针对预计存在的汇率风险，公司管理层将采取有利的币种和结算方式以及运用汇率方面的衍生金融工具
管理风险等积极防范措施，将风险控制在可控范围内。
2）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。公司面临的市场利率变
动的风险主要与公司以浮动利率计息的银行长期借款有关。公司持续监控市场利率水平，并依据最新的市场状况及时做
出调整，以降低利率波动对公司造成的风险。
公司长期带息债务按固定利率合同及浮动利率合同列示如下：
项目 期末余额 期初余额
浮动利率合同 285,314,453.17 297,139,305.88
固定利率合同 - -
合计 285,314,453.17 297,139,305.88
假设以浮动利率计算的长期借款利率上升或下降 50 个基点，而其他因素保持不变，公司本期的净利润会减少或增
加约 592,350.44 元。
（3）、流动性风险
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流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。公司制定了
现金管理相关内部控制制度，定期编制资金滚动预算，实时监控短期和长期的流动资金需求，目标是运用银行借款、商
业信用等手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。
2、套期
（1） 公司开展套期业务进行风险管理
□适用 √不适用
（2） 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
无。
（3） 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用 √不适用
3、金融资产
（1） 转移方式分类
√适用 □不适用
单位：元
终止确认情况的判断
转移方式 已转移金融资产性质 已转移金融资产金额 终止确认情况
依据
已经转移了其几乎所
票据背书/贴现 应收款项融资 105,997,938.56 终止确认
有的风险和报酬
已经转移了其几乎所
应收账款保理 应收款项融资 18,226,307.99 终止确认
有的风险和报酬
合计 124,224,246.55
（2） 因转移而终止确认的金融资产
√适用 □不适用
单位：元
与终止确认相关的利得或
项目 金融资产转移的方式 终止确认的金融资产金额
损失
银行承兑汇票 背书/贴现 105,997,938.56 -10,349.06
应收账款保理款项 保理 18,226,307.99 -196,644.14
合计 124,224,246.55 -206,993.20
（3） 继续涉入的资产转移金融资产
□适用 √不适用
143
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十三、公允价值的披露
1、以公允价值计量的金融工具
本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于 2024 年 6 月 30 日的账面价值。公允价值整
体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如
下：
第 1 层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第 2 层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第 3 层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。
2、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
计量 量 量
一、持续的公允价值计
-- -- -- --
量
（一）交易性金融资产 - 270,773,032.39 - 270,773,032.39
1.以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金 - 270,773,032.39 - 270,773,032.39
融资产
（1）银行理财 - 270,773,032.39 - 270,773,032.39
（二）应收款项融资 - - 136,046,039.05 136,046,039.05
1.以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益 - - 136,046,039.05 136,046,039.05
的金融资产
（三）其他非流动金融
- - 28,774,451.66 28,774,451.66
资产
1.以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金 - - 28,774,451.66 28,774,451.66
融资产
（四）其他权益工具投
- - 11,183,000.00 11,183,000.00
资
1.以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益 - - 11,183,000.00 11,183,000.00
的金融资产
持续以公允价值计量的
- 270,773,032.39 176,003,490.71 446,776,523.10
资产总额
（五）交易性金融负债 - - - -
衍生金融负债 793,400.00 - 793,400.00
持续以公允价值计量的
- 793,400.00 - 793,400.00
负债总额
二、非持续的公允价值
- - - -
计量
非持续以公允价值计量
- - - -
的资产总额
非持续以公允价值计量
- - - -
的负债总额
144
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3、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值。
4、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于持续和非持续第二层次的银行理财产品的公允价值为根据银行提供的资产负债表日该理财产品的净值或预计
收益率确定。
5、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值，所使用估值模型主要为现金流量折
现模型和市场可比公司模型等。估值技术的重要参数主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、
EBIDA 乘数等。
6、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
应收款项融资的公允价值采用贴现现金流量法厘定其公允价值。
第三层次公允价值计量的相关信息如下
2024 年 6 月 30 日公
项目 估值技术 输入值 可观察/不可观察
允价值
市净率，企业价
其他非流动金融资产 28,774,451.66 市场法 不可观察
值倍数、近期交易价格
2024 年 6 月 30 日其他权益工具投资期末余额 11,183,000.00 元，为 2021 年投资的广东省广新创新研究院有限公
司 3.33%股权，该公司 2021 年才开始运营，根据《企业会计准则第 22 号一金融工具确认和计量(2017 年 3 月修订）》
第 44 条规定，公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断 2024 年 6 月 30 日其他权益
工具投资成本能代表其公允价值。
7、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
本报告期，公司不存在持续的公允价值计量项目内发生的各层级之间的转换。
8、本期内发生的估值技术变更及变更原因
不适用。
9、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收商业承兑汇票、应收款项、其他应收
款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负债、长期借款及租赁负债等，不以公允价值
计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
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10、其他
无。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
广东省广州市海
广东省广新控股
珠区新港东路 股权管理 500,000.00 26.75% 26.75%
集团有限公司
1000 号 1601 房
本企业的母公司情况的说明
—公司控股股东为广东省广新控股集团有限公司，法定代表人肖志平，成立日期 2000 年 9 月 6 日，注册资本为人
民币 50 亿元，营业范围：股权管理；股权投资；研究、开发、生产、销售；新材料（合金材料及型材、功能薄膜与复
合材料、电子基材板、动力电池材料），生物医药（化学药、生物药），食品（调味品、添加剂）；数字创意，融合服
务；高端装备制造；信息技术服务；电子商务运营；现代农业开发、投资、管理；国际贸易、国内贸易；国际经济技术
合作；物业租赁与管理。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
本企业最终控制方是广东省人民政府。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注十、1“在子公司中的权益”。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注十、3“在合营安排或联营企业中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
佛山市亿达胶粘制品有限公司 联营企业
佛山市金辉高科光电材料股份有限公司 联营企业
佛山杜邦鸿基薄膜有限公司 联营企业
宁波杜邦帝人鸿基薄膜有限公司 联营企业
广东立原新材料科技有限公司 联营企业
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
广东省粤食进口商品有限公司 受同一控制方控制
广东省医药保健品进出口有限公司 受同一控制方控制
国义招标股份有限公司 受同一控制方控制
广东省广告集团股份有限公司 受同一控制方控制
金沃国际融资租赁有限公司 受同一控制方控制
广东广新企业运营管理有限公司 受同一控制方控制
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5、关联交易情况
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
佛山杜邦鸿基薄
采购材料 - 2,000,000.00 否 35,004.51
膜有限公司
佛山市亿达胶粘
采购材料 190,692.75 - - 160,391.27
制品有限公司
广东省广新控股
集团有限公司及 接受劳务 88,454.73 5,000,000.00 否 29,326.55
其下属单位
合计 279,147.48 224,722.33
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
佛山杜邦鸿基薄膜有限公司 出售商品 10,485,190.80 21,602,243.05
佛山市金辉高科光电材料股份
提供劳务 6,562.07 8,731.17
有限公司
广东省广新控股集团有限公司
提供劳务 10,651.89 -
及其下属单位
合计 10,502,404.76 21,610,974.22
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
无。
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
佛山杜邦鸿基薄膜有限公司 房屋及建筑物 6,264,663.24 6,260,333.20
佛山市金辉高科光电材料股份有
房屋及建筑物 37,477.47 40,529.37
限公司
佛山市亿达胶粘制品有限公司 房屋及建筑物 60,342.86 181,028.57
广东省广新控股集团有限公司及 房屋及建筑物 43,648.78 30,720.00
其下属单位
合计 6,406,132.35 6,512,611.14
147
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本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期
未纳入租赁负债
租赁和低价值资 承担的租赁负债 增加的使用权资
计量的可变租赁 支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 利息支出 产
付款额
名称 产种类 用
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
佛山市
亿达胶
67,245
粘制品 土地 - - - - - - - - -
.28
有限公
司
关联租赁情况说明
无。
（4） 关联担保情况
无。
（5） 关联方资金拆借
无。
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
无。
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
薪酬 2,149,796.00 1,919,786.00
（8） 其他关联交易
提供管理、咨询等服务
单位：元
关联方 本期发生额 上期发生额
佛山杜邦鸿基薄膜有限公司 2,052,706.35 1,932,555.25
宁波杜邦帝人鸿基薄膜有限公司 386,273.75 359,494.29
佛山市亿达胶粘制品有限公司 283,018.86 283,018.86
佛山市金辉高科光电材料股份有限公司 28,565.74 47,223.89
广东省广新控股集团有限公司及其下属单位 1,635.85 1,635.87
合计 2,752,200.55 2,623,928.16
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6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
佛山杜邦鸿基薄
应收账款 2,176,070.13 118,378.22 2,149,264.17 116,919.97
膜有限公司
宁波杜邦帝人鸿
应收账款 160,743.57 8,744.45 154,261.37 8,391.82
基薄膜公司
佛山市金辉高科
应收账款 光电材料股份有 9,639.13 524.37 9,585.93 521.47
限公司
佛山市金辉高科
其他应收款 光电材料股份有 886.05 69.48 3,122.46 244.85
限公司
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 广东省广告集团股份有限公司 - 14,350.00
应付账款 佛山杜邦鸿基薄膜有限公司 4,194.69 4,194.69
应付账款 佛山市亿达胶粘制品有限公司 14,979.14 26,382.31
合同负债 佛山杜邦鸿基薄膜有限公司 141,776.72 1,094,502.58
其他应付款 广东立原新材料科技有限公司 36,152.65 23,500.00
其他应付款 广东省广新控股集团有限公司 174,161.73 356,097.97
其他应付款 佛山市亿达胶粘制品有限公司 313,360.00 63,360.00
7、关联方承诺
无。
8、其他
无。
十五、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用√不适用
149
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3、以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、本期股份支付费用
□适用 √不适用
5、股份支付的修改、终止情况
无。
6、其他
无。
十六、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
（1）本公司与控股子公司佛山纬达光电材料股份有限公司拟投资偏光膜三期建设项目，该项目总投资 45,488.99
万元。其中本公司拟投资厂房建设 7,820.49 万元，建成后按市场化原则将厂房及配套工程（人防工程地下室除外）租
赁给该子公司，该子公司拟投资 37,668.50 万元。截至 2024 年 6 月 30 日，本公司累计已投入金额 7,262.45 万元。
（2）本公司拟投资高新复合阻隔材料升级扩产项目，该项目总投资 23,299.03 万元，截至 2024 年 6 月 30 日，本
公司累计已投入金额 6,998.58 万元。
（3）根据 2024 年 1 月 10 日公司第十一届董事会第十三次会议决议，本公司下属东方电工膜分公司拟在佛山市三
水区投资 19,570.19 万元建设超薄电容膜生产线及相关配套设施项目，进一步扩大电容膜产能，提升市场竞争力，巩固
和强化公司在电容膜的市场地位。
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
截至 2024 年 6 月 30 日，公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
（3） 行业信息披露指引要求的其他信息
□适用 √不适用
公司对经销商的担保情况
□适用 √不适用
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3、其他
无。
十七、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
2024 年 7 月 29 日，经公司第十一届董事会第十七次会议审议通过了《关于设立项目公司承接经纬分公司高新复合
阻隔材料升级扩产项目的议案》。为建立健全长效激励机制，促进公司长远发展，调动员工的积极性，形成佛塑科技与
项目核心团队在项目中共享收益和共担风险的投资模式，公司拟成立项目公司（名称暂定佛山佛塑经纬新材料有限公
司，最终以市场监督管理部门核准登记为准，以下简称项目公司）承接本项目的建设和运营，其中经纬分公司业务核心
员工以自有现金形式设立员工跟投平台（以下简称跟投平台）参加本项目跟投，佛塑科技与跟投平台以自有现金形式共
同设立项目公司，其中佛塑科技持股 95.35%，跟投平台持股不超过 4.65%。具体出资人员名单、出资金额待确定，最终
以员工实际出资情况为准。2024 年 8 月 8 日，跟投平台“佛山纬联投资合伙企业（有限合伙）”已注册成立，项目公司
成立工作按计划推进中。
2、利润分配情况
无。
3、销售退回
无。
4、其他资产负债表日后事项说明
除上述资产负债表日后事项外，公司不存在需要披露的其他重大资产负债表日后事项。
十八、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
无。
（3） 未来适用法
无。
2、债务重组
无。
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3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
无。
（2） 其他资产置换
无。
4、年金计划
无。
5、终止经营
无。
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
无。
（2） 报告分部的财务信息
无。
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分
部信息。经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费
用；（2）本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）本公司能够取
得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足
一定条件的，则可合并为一个经营分部。
本年度公司的业务比较集中，管理层将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本财务报表不呈
报分部信息。
（4） 其他说明
无。
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无。
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8、其他
（一）逾期贷款诉讼事项
2018 年 5 月，公司就通过银行为广州华工百川科技有限公司（以下简称“华工百川”）提供委托贷款逾期事项向广
州市中级人民法院起诉，请求判令华工百川偿还本公司委托贷款本金余额人民币 11,580.00 万元及利息、罚息金额暂合
计为 131,255,270.38 元。其中委托贷款本金余额 5,000.00 万元及利息、罚息，由华工百川桂林分公司以其拥有的位于
桂林市七星区英才科技园 A-12 地块的土地使用权及地上建筑物作为抵押担保，2019 年 8 月 13 日，广州市中级人民法
院作出一审判决，判决华工百川向公司返还借款本金 5,000.00 万元及相应利息；公司对华工百川的相关土地使用权、
车间等享有优先受偿权。2024 年 2 月 25 日起，破产管理人根据债权人会议表决通过的《破产财产变价方案》，通过淘
宝网阿里拍卖破产强清平台公开拍卖华工百川桂林分公司名下的位于桂林市七星区英才科技园 A-12 号地块土地使用权
【权证号：桂国用（2014）第 600028 号】及在建工程（以下简称担保财产），2024 年 4 月 3 日拍卖成交，所得款项为
24,743,758 元。2024 年 5 月 29 日，广州市中级人民法院就华工百川破产清算一案出具（2022）粤 01 破 216-2 号《民
事裁定书》，裁定确认公司担保债权 190,572,054.05 元，民事惩罚性赔偿金 16,253,195.00 元。根据破产管理人的审
核结果，针对本案所涉及债权，公司对担保财产享有担保债权 89,389,636.15 元，以拍卖、变卖上述担保财产所得价款
优先受偿。尚欠的债权差额部分（担保财产折价后的受偿金额与债权总额 89,389,636.15 元的差额部分），作为普通债
权予以受偿；并确认劣后债权金额为 8,618,750 元。公司作为优先受偿债权人，于 2024 年 6 月 26 日受偿担保债权
24,713,758 元。委托贷款本金余额 6,580.00 万元及利息、罚息，由华工百川以其拥有的专利权及其拥有的全资子
（孙）公司桂林华工百川科技有限公司、柳州市华工百川橡塑科技有限公司、广州百川塑料制品有限公司股权作为质押
担保。2019 年 7 月 11 日，广州市中级人民法院作出一审判决。华工百川不服判决，于 2019 年 7 月 29 日向广东省高级
人民法院提起上诉。2020 年 9 月 7 日，广东省高院作出准予华工百川公司撤回上诉的民事裁定。2023 年 7 月 5 日， 破
产管理人通过全国企业破产重整信息网对本破产清算案债权进行公示，根据公示结果，管理人确认的公司债权金额与公
司申报的债权金额一致。该案一审判决即已生效。截至本报告披露日，已召开第一次债权人会议和第二次债权人会议，
资产正在拍卖过程中。基于谨慎性原则，截至 2024 年 6 月 30 日，公司对这部分委托贷款本金余额累计已计提坏账准备
9,104.70 万元。
（二）联营企业转让重要资产
公司的参股公司佛山市金辉高科光电材料股份有限公司（以下简称“金辉公司”）因经营业绩继续亏损，为了盘活
资产，发挥资产效益，金辉公司正在转让其全资子公司芜湖金辉新材料有限公司 100%股权。截至报告批准报出日，金辉
公司的上述资产仅芜湖金辉新材料有限公司 100%股权尚未完全交易完成。公司本期根据金辉公司资产的评估结果，实际
交易情况预计公司长期股权投资可收回金额，基于谨慎性原则，截至 2024 年 6 月 30 日，公司合并层面对金辉公司长期
股权投资累计已计提长期股权投资减值准备 24,469.63 万元。
十九、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 129,315,777.29 102,489,068.57
1 至 2 年（含 2 年） 8,829.20 16,757.00
2 至 3 年（含 3 年） 40,607.72 145,910.09
3 年以上 46,197,420.53 46,080,704.39
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3 至 4 年（含 4 年） 642,845.55 537,543.18
4 至 5 年（含 5 年） 218,546.02 319,634.02
5 年以上 45,336,028.96 45,223,527.19
合计 175,562,634.74 148,732,440.05
减：坏账准备 49,192,356.99 48,295,640.69
应收账款净额 126,370,277.75 100,436,799.36
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
账准备 - - - - - - - - - -
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏
175,562 49,192, 126,370 148,732 48,295, 100,436
账准备 100.00% 28.02% 100.00% 32.47%
,634.74 356.99 ,277.75 ,440.05 640.69 ,799.36
的应收
账款
其
中：
塑料制
130,737 49,192, 81,544, 114,738 48,295, 66,442,
品业务 74.47% 37.63% 77.14% 42.09%
,229.30 356.99 872.31 ,349.53 640.69 708.84
款项
合并范
围内关 44,825, 44,825, 33,994, 33,994,
25.53% - - 22.86% - -
联方组 405.44 405.44 090.52 090.52
合
175,562 49,192, 126,370 148,732 48,295, 100,436
合计 100.00% 28.02% 100.00% 32.47%
,634.74 356.99 ,277.75 ,440.05 640.69 ,799.36
按单项计提坏账准备类别个数：0
按组合计提坏账准备类别个数：2
按组合计提坏账准备类别名称：塑料制品业务款项
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内（含 1 年） 86,223,300.09 4,690,547.52 5.44%
1-2 年（含 2 年） 8,829.20 3,905.15 44.23%
2-3 年（含 3 年） 40,607.72 33,412.03 82.28%
3 年以上 44,464,492.29 44,464,492.29 100.00%
合计 130,737,229.30 49,192,356.99
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按组合计提坏账准备类别名称：合并范围内关联方组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
合并范围内关联方组合 44,825,405.44 - -
合计 44,825,405.44 -
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 √不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
塑料制品业务
48,295,640.69 896,716.30 - - - 49,192,356.99
款项
合计 48,295,640.69 896,716.30 - - - 49,192,356.99
（4） 本期实际核销的应收账款情况
无。
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
占应收账款和合 应收账款坏账准
应收账款期末余 合同资产期末余 应收账款和合同
单位名称 同资产期末余额 备和合同资产减
额 额 资产期末余额
合计数的比例 值准备期末余额
客户 1 40,483,559.97 - 40,483,559.97 23.06% -
客户 2 19,234,567.11 - 19,234,567.11 10.96% 1,046,360.45
客户 3 7,713,264.81 - 7,713,264.81 4.39% 419,601.61
客户 4 7,400,906.00 - 7,400,906.00 4.22% 402,609.29
客户 5 5,601,238.40 - 5,601,238.40 3.19% 304,707.37
合计 80,433,536.29 - 80,433,536.29 45.82% 2,173,278.72
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 - -
应收股利 - -
其他应收款 21,749,359.01 37,393,034.04
合计 21,749,359.01 37,393,034.04
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（1） 应收利息
1） 应收利息分类
无。
2） 重要逾期利息
无。
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
无。
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
无。
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 801,376.43 216,252.28
保证金及押金 6,761,830.27 7,358,830.27
往来款 109,376,364.55 128,829,258.60
其他款项 8,040,162.61 9,022,468.80
合计 124,979,733.86 145,426,809.95
2） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 12,448,407.53 7,820,743.82
1 至 2 年（含 2 年） 3,271,837.45 3,190,937.45
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2 至 3 年（含 3 年） 252,382.30 553,382.30
3 年以上 109,007,106.58 133,861,746.38
3 至 4 年（含 4 年） 818,678.67 820,128.67
4 至 5 年（含 5 年） 1,597,373.10 1,631,923.10
5 年以上 106,591,054.81 131,409,694.61
合计 124,979,733.86 145,426,809.95
减：坏账准备 103,230,374.85 108,033,775.91
其他应收款净额 21,749,359.01 37,393,034.04
3） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
91,047, 91,047, 115,760 95,520, 20,240,
计提坏 72.85% 100.00% - 79.60% 82.52%
025.43 025.43 ,783.43 783.43 000.00
账准备
其中：
按组合
33,932, 12,183, 21,749, 29,666, 12,512, 17,153,
计提坏 27.15% 35.90% 20.40% 42.18%
708.43 349.42 359.01 026.52 992.48 034.04
账准备
124,979 103,230 21,749, 145,426 108,033 37,393,
合计
,733.86 100.00% ,374.85 82.60% 359.01 ,809.95 100.00% ,775.91 74.29% 034.04
按单项计提坏账准备类别个数：1
按单项计提坏账准备类别名称：单项计提款项
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
债务人已破
单位 1 115,760,783.43 95,520,783.43 91,047,025.43 91,047,025.43 100.00% 产，收回的
可能性不大
合计 115,760,783.43 95,520,783.43 91,047,025.43 91,047,025.43
按组合计提坏账准备类别个数：1
按组合计提坏账准备类别名称：组合计提款项
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内（含 1 年） 12,448,407.53 823.38 0.01%
1-2 年（含 2 年） 3,271,837.45 10,252.72 0.31%
2-3 年（含 3 年） 252,382.30 - -
3 年以上 17,960,081.15 12,172,273.32 67.77%
合计 33,932,708.43 12,183,349.42
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 合计
未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用
157
佛山佛塑科技集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
用损失 损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
值） 值）
2024 年 1 月 1 日余
31,466.44 10,252.72 107,992,056.75 108,033,775.91
额
2024 年 1 月 1 日余
额在本期
--转入第二阶段 - - - -
--转入第三阶段 - - - -
--转回第二阶段 - - - -
--转回第一阶段 - - - -
本期计提 - - 1,000.00 1,000.00
本期转回 30,643.06 - 4,773,758.00 4,804,401.06
本期转销 - - - -
本期核销 - - - -
其他变动 - - - -
2024 年 6 月 30 日余
823.38 10,252.72 103,219,298.75 103,230,374.85
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 √不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
按单项计提坏
95,520,783.43 - 4,473,758.00 - - 91,047,025.43
账准备
按组合计提坏
12,512,992.48 1,000.00 330,643.06 - - 12,183,349.42
账准备
合计 108,033,775.91 1,000.00 4,804,401.06 - - 103,230,374.85
5） 本期实际核销的其他应收款情况
无。
6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
单位 1 往来款 91,047,025.43 5 年以上 72.85% 91,047,025.43
关联往来 9,510,377.36 1 年以内 7.61% 0.00
单位 2
单位 3 关联往来 5,915,217.75 2-5 年、5 年以上 4.73% 0.00
单位 4 其他款项 2,736,815.48 5 年以上 2.19% 2,736,815.48
单位 5 关联往来 1,588,031.08 1-2 年 1.27% 0.00
合计 110,797,467.10 88.65% 93,783,840.91
158
佛山佛塑科技集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
7） 因资金集中管理而列报于其他应收款
无。
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
552,114,438. 93,999,568.9 458,114,869. 552,114,438. 93,999,568.9 458,114,869.
对子公司投资
57 0 67 57 0 67
对联营、合营 737,434,866. 42,348,542.5 695,086,323. 763,559,052. 42,348,542.5 721,210,509.
企业投资 32 6 76 27 6 71
1,289,549,30 136,348,111. 1,153,201,19 1,315,673,49 136,348,111. 1,179,325,37
合计
4.89 46 3.43 0.84 46 9.38
（1） 对子公司投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额
被投资单 减值准备 减值准备
（账面价 计提减值 （账面价
位 期初余额 追加投资 减少投资 其他 期末余额
值） 准备 值）
佛山纬达
光电材料 49,018,80 49,018,80
- - - - - -
股份有限 7.58 7.58
公司
佛山华韩
73,508,93 73,508,93
卫生材料 - - - - - -
7.26 7.26
有限公司
佛山易事
达电容材 42,108,40 42,108,40
- - - - - -
料有限公 3.90 3.90
司
佛山市三
水顺通聚 17,086,32 82,913,67 17,086,32 82,913,67
- - - -
酯切片有 0.14 9.86 0.14 9.86
限公司
东莞华工
佛塑新材 41,114,11 11,085,88 41,114,11 11,085,88
- - - -
料有限公 0.96 9.04 0.96 9.04
司
佛山市三
水长丰塑 54,026,56 54,026,56
- - - - - -
胶有限公 1.25 1.25
司
成都东盛
55,944,25 55,944,25
包装材料 - - - - - -
3.58 3.58
有限公司
佛山市来
保利高能 500,000.0 500,000.0
- - - - - -
科技有限 0 0
公司
佛山市富 16,448,80 - - - - - 16,448,80 -
159
佛山佛塑科技集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
大投资有 6.51 6.51
限公司
广东合捷
国际供应 101,008,6 101,008,6
- - - - - -
链有限公 68.49 68.49
司
佛山金万
达科技股 7,350,000 7,350,000
- - - - - -
份有限公 .00 .00
司
458,114,8 93,999,56 458,114,8 93,999,56
合计 - - - -
69.67 8.90 69.67 8.90
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初 权益 宣告 期末
减值 减值
余额 法下 其他 发放 余额
投资 准备 其他 计提 准备
（账 追加 减少 确认 综合 现金 （账
单位 期初 权益 减值 其他 期末
面价 投资 投资 的投 收益 股利 面价
余额 变动 准备 余额
值） 资损 调整 或利 值）
益 润
一、合营企业
- - - - - - - - - - - - -
小计
二、联营企业
佛山
市金
辉高
-
科光 44,22 42,34 42,73 42,34
1,493
电材 9,896 8,542 - - - - - - - 6,791 8,542
,104.
料股 .19 .56 .53 .56
66
份有
限公
司
佛山
杜邦 -
533,6 527,0
鸿基 6,569
27,38 - - - - - - - - 58,26 -
薄膜 ,117.
2.66 5.35
有限 31
公司
宁波
杜邦
帝人 65,34 3,182 68,52
鸿基 3,134 - - - ,225. - - - - - 5,360 -
薄膜 .39 82 .21
有限
公司
佛山
市亿
73,03 1,038 22,03 52,04
达胶
9,011 - - - ,395. - - 3,275 - - 4,131 -
粘制
.01 85 .53 .33
品有
限公
160
佛山佛塑科技集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
司
广东
立原
新材 4,971 - 4,721
料科 ,085. - - - 249,3 - - - - - ,775. -
技有 46 10.12 34
限公
司
-
721,2 42,34 22,03 695,0 42,34
4,090
小计 10,50 8,542 - - - - 3,275 - - 86,32 8,542
,910.
9.71 .56 .53 3.76 .56
42
-
721,2 42,34 22,03 695,0 42,34
4,090
合计 10,50 8,542 - - - - 3,275 - - 86,32 8,542
,910.
9.71 .56 .53 3.76 .56
42
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
√适用 □不适用
单位：元
公允价值和处
关键参数的确
项目 账面价值 可收回金额 减值金额 置费用的确定 关键参数
定依据
方式
佛山市金辉高
资产的处置价 资产的市场价
科光电材料股 42,736,791.53 45,105,548.76 - 成本法
值 值
份有限公司
佛山市三水顺
82,913, 被投资单位的 被投资单位的 被投资单位的
通聚酯切片有 100,000,000.00 17,086,320.14
679.86 净资产 净资产 财务报表
限公司
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 √不适用
（2）其他说明
--采用权益法核算的被投资公司，其会计政策与本公司的会计政策无重大差异，投资变现及投资收益汇回不存在重
大限制。
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 490,338,709.58 386,531,381.21 537,644,683.77 422,750,029.10
其他业务 50,967,467.65 29,064,767.30 35,849,702.16 11,988,573.17
合计 541,306,177.23 415,534,528.99 573,494,385.93 434,738,602.27
（1）主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
收入 成本 收入 成本
塑料制品 490,338,709.58 386,531,381.21 537,644,683.77 422,750,029.10
161
佛山佛塑科技集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
合计 490,338,709.58 386,531,381.21 537,644,683.77 422,750,029.10
（2）按商品转让的时间分类：
1）主营业务收入
本期发生额
项目
收入 成本
在某一时点确认 490,338,709.58 386,531,381.21
在某一时段内确认 - -
合计 490,338,709.58 386,531,381.21
（3）履约义务的说明
对于销售商品类交易，本公司在客户取得相关商品的控制权时完成履约义务。
5、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 9,653,268.40 15,557,310.13
权益法核算的长期股权投资收益 -4,090,910.42 -5,443,735.41
理财产品及大额存单收益 824,973.27 302,821.83
合计 6,387,331.25 10,416,396.55
（2）成本法核算的长期股权投资收益
单位：元
被投资单位 本期发生额 上期发生额
东莞华工佛塑新材料有限公司 3,750,000.00 3,750,000.00
佛山纬达光电材料股份有限公司 5,903,268.40 11,807,310.13
合计 9,653,268.40 15,557,310.13
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
佛山杜邦鸿基薄膜有限公司 -6,569,117.31 -5,700,928.57
宁波杜邦帝人鸿基薄膜有限公司 3,182,225.82 643,844.81
佛山市亿达胶粘制品有限公司 1,038,395.85 1,693,915.58
广东立原新材料科技有限公司 -249,310.12 -
佛山东林包装材料有限公司 - 757.50
162
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佛山市金辉高科光电材料股份有限公司 -1,493,104.66 -2,081,324.73
合计 -4,090,910.42 -5,443,735.41
6、其他
无。
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资 主要是本期公司确认无形资产处置以
61,535.13
产减值准备的冲销部分） 及固定资产处置和报废损益。
计入当期损益的政府补助（与公司正
主要是本期控股子公司广东合捷国际
常经营业务密切相关，符合国家政策
1,690,757.33 供应链有限公司确认供应链企业扶持
规定、按照一定标准定额或定量持续
资金 86.73 万元。
享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资
主要是本期公司确认交易性金融资产
产、交易性金融负债产生的公允价值
2,578,191.59 的银行理财产品的理财收益和公允价
变动损益，以及处置交易性金融资
值变动收益。
产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
主要是本期公司收回对华工百川的受
单独进行减值测试的应收款项减值准
7,366,073.33 偿担保债权和部分单项计提信用减值
备转回
的应收款项所致。
主要是本期公司控股子公司纬达光电
除上述各项之外的其他营业外收入和
-1,473,967.09 确认的海关处罚款及应补缴税款滞纳
支出
金。
减：所得税影响额 601,068.65 -
少数股东权益影响额（税后） 1,081,221.93 -
合计 8,540,299.71
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 √不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 √不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的 1.79% 0.0521 0.0521
163
佛山佛塑科技集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
净利润
扣除非经常性损益后归属
于公司普通股股东的净利 1.48% 0.0432 0.0432
润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 √不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 √不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应
注明该境外机构的名称
□适用 √不适用
4、其他
无。
佛山佛塑科技集团股份有限公司
董事长：唐强
二〇二四年八月十七日
164