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景兴纸业 (002067)
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2025-01-22 13:11
  • 公司公告

公司公告

景兴纸业:2024年半年度财务报告2024-08-31  

股票代码:002067




           2024 年半年度财务报告




                   浙江景兴纸业股份有限公司
                       2024 年 8 月 31 日
                                                           浙江景兴纸业股份有限公司 2024 年半年度财务报告




                                       财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。


二、财务报表

财务附注中报表的单位为:元


1、合并资产负债表

编制单位:浙江景兴纸业股份有限公司
                                     2024 年 06 月 30 日

                                                                                              单位:元

                  项目                     期末余额                               期初余额
 流动资产:
   货币资金                                       987,320,031.67                       1,226,777,710.07
   结算备付金
   拆出资金
   交易性金融资产                                 141,044,685.60                          31,440,569.12
   衍生金融资产
   应收票据
   应收账款                                       488,449,095.38                         475,424,520.92
   应收款项融资                                   517,780,352.13                         405,159,314.68
   预付款项                                        27,060,588.62                          32,126,069.57
   应收保费
   应收分保账款
   应收分保合同准备金
   其他应收款                                      28,980,414.61                          10,380,058.46
     其中:应收利息
              应收股利
   买入返售金融资产
   存货                                           827,608,388.59                         777,863,813.01
     其中:数据资源
   合同资产
   持有待售资产
   一年内到期的非流动资产
   其他流动资产                                    17,440,711.62                          26,592,557.04
 流动资产合计                                   3,035,684,268.22                       2,985,764,612.87



                                                                                                          2
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非流动资产:
  发放贷款和垫款
  债权投资
  其他债权投资
  长期应收款
  长期股权投资           166,733,654.08                     216,966,473.81
  其他权益工具投资
  其他非流动金融资产     198,163,038.69                     187,428,461.87
  投资性房地产           81,314,956.02                       83,135,764.01
  固定资产             3,906,683,469.84                   4,050,552,827.13
  在建工程               58,790,566.71                       28,160,555.55
  生产性生物资产
  油气资产
  使用权资产               6,859,112.21                       7,278,761.03
  无形资产               598,587,765.91                     602,337,430.89
    其中:数据资源
  开发支出
    其中:数据资源
  商誉
  长期待摊费用             3,609,642.53                       3,986,919.89
  递延所得税资产           7,751,721.17                       7,234,617.11
  其他非流动资产           8,617,320.00                      10,038,055.43
非流动资产合计         5,037,111,247.16                   5,197,119,866.72
资产总计               8,072,795,515.38                   8,182,884,479.59
流动负债:
  短期借款               390,890,618.46                     327,212,515.63
  向中央银行借款
  拆入资金
  交易性金融负债
  衍生金融负债
  应付票据               56,000,000.00                      190,500,000.00
  应付账款               307,121,791.51                     329,286,501.26
  预收款项                   564,817.05                         908,759.15
  合同负债               21,458,338.05                       25,500,100.90
  卖出回购金融资产款
  吸收存款及同业存放
  代理买卖证券款
  代理承销证券款
  应付职工薪酬           35,318,067.77                       42,870,081.90
  应交税费               16,511,069.39                       27,465,158.27
  其他应付款             140,274,912.10                     194,693,248.90
    其中:应付利息



                                                                             3
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              应付股利
   应付手续费及佣金
   应付分保账款
   持有待售负债
   一年内到期的非流动负债                         109,296,024.99                       197,360,550.00
   其他流动负债                                       2,786,771.18                         3,276,278.37
 流动负债合计                                   1,080,222,410.50                     1,339,073,194.38
 非流动负债:
   保险合同准备金
   长期借款                                       345,625,729.82                       247,018,888.89
   应付债券                                     1,008,939,614.21                       984,353,029.61
     其中:优先股
              永续债
   租赁负债                                           9,043,816.65                         8,843,118.91
   长期应付款
   长期应付职工薪酬
   预计负债
   递延收益                                        20,868,199.77                        22,729,517.53
   递延所得税负债                                     1,830,030.07                         1,844,813.20
   其他非流动负债
 非流动负债合计                                 1,386,307,390.52                     1,264,789,368.14
 负债合计                                       2,466,529,801.02                     2,603,862,562.52
 所有者权益:
   股本                                         1,193,975,620.00                     1,193,974,856.00
   其他权益工具                                   114,441,832.17                       114,442,130.13
     其中:优先股
           永续债
   资本公积                                     1,804,639,899.89                     1,804,637,801.32
   减:库存股                                      23,811,183.00
   其他综合收益                                   -60,943,856.15                       -64,284,841.89
   专项储备
   盈余公积                                       224,550,960.13                       224,550,960.13
   一般风险准备
   未分配利润                                   2,348,113,145.80                     2,300,409,272.28
 归属于母公司所有者权益合计                     5,600,966,418.84                     5,573,730,177.97
   少数股东权益                                     5,299,295.52                         5,291,739.10
 所有者权益合计                                 5,606,265,714.36                     5,579,021,917.07
 负债和所有者权益总计                           8,072,795,515.38                     8,182,884,479.59
法定代表人:朱在龙            主管会计工作负责人:盛晓英                      会计机构负责人:盛晓英


2、母公司资产负债表

                                                                                              单位:元
                  项目                     期末余额                             期初余额
 流动资产:
   货币资金                                       844,096,564.60                       981,908,777.00



                                                                                                          4
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  交易性金融资产             141,044,685.60                      31,440,569.12
  衍生金融资产
  应收票据
  应收账款                   454,097,483.28                     326,753,281.55
  应收款项融资               511,943,099.96                     270,876,917.24
  预付款项                   95,492,497.88                       49,780,701.59
  其他应收款                 922,399,270.01                     930,790,219.92
    其中:应收利息
             应收股利
  存货                       594,376,957.09                     478,034,587.88
    其中:数据资源
  合同资产
  持有待售资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产               16,409,993.78                       25,781,696.08
流动资产合计               3,579,860,552.20                   3,095,366,750.38
非流动资产:
  债权投资
  其他债权投资
  长期应收款
  长期股权投资             1,164,107,952.59                   1,601,354,446.99
  其他权益工具投资
  其他非流动金融资产
  投资性房地产               55,473,379.63                       57,196,490.95
  固定资产                 2,214,609,073.10                   1,921,812,036.23
  在建工程                   46,775,722.90                       13,283,688.42
  生产性生物资产
  油气资产
  使用权资产
  无形资产                   159,876,239.62                     124,961,369.57
    其中:数据资源
  开发支出
    其中:数据资源
  商誉
  长期待摊费用
  递延所得税资产             13,575,978.06                       12,358,256.29
  其他非流动资产               7,338,480.00                       9,664,367.42
非流动资产合计             3,661,756,825.90                   3,740,630,655.87
资产总计                   7,241,617,378.10                   6,835,997,406.25
流动负债:
  短期借款                   300,627,316.11                     142,017,500.00
  交易性金融负债



                                                                                 5
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   衍生金融负债
   应付票据                           56,000,000.00                        165,500,000.00
   应付账款                          180,665,465.31                        155,295,602.56
   预收款项                                 462,820.00                            817,400.11
   合同负债                           27,779,106.27                         30,147,512.04
   应付职工薪酬                       24,460,248.09                         24,085,597.84
   应交税费                           12,672,885.97                         16,819,089.12
   其他应付款                        151,425,925.67                        153,283,643.18
     其中:应付利息
            应付股利
   持有待售负债
   一年内到期的非流动负债             50,044,722.22                        140,126,250.00
   其他流动负债                        3,611,283.82                          3,919,176.56
 流动负债合计                        807,749,773.46                        832,011,771.41
 非流动负债:
   长期借款                          110,061,333.34                         20,018,888.89
   应付债券                        1,008,939,614.21                        984,353,029.61
     其中:优先股
            永续债
   租赁负债
   长期应付款
   长期应付职工薪酬
   预计负债
   递延收益                           20,454,091.80                         20,731,146.52
   递延所得税负债
   其他非流动负债
 非流动负债合计                    1,139,455,039.35                      1,025,103,065.02
 负债合计                          1,947,204,812.81                      1,857,114,836.43
 所有者权益:
   股本                            1,193,975,620.00                      1,193,974,856.00
   其他权益工具                      114,441,832.17                        114,442,130.13
     其中:优先股
           永续债
   资本公积                        2,115,698,613.49                      1,839,956,713.44
   减:库存股                         23,811,183.00
   其他综合收益
   专项储备
   盈余公积                          224,550,960.13                        224,550,960.13
   未分配利润                      1,669,556,722.50                      1,605,957,910.12
 所有者权益合计                    5,294,412,565.29                      4,978,882,569.82
 负债和所有者权益总计              7,241,617,378.10                      6,835,997,406.25


3、合并利润表

                                                                                   单位:元
                  项目      2024 年半年度                         2023 年半年度


                                                                                               6
                                           浙江景兴纸业股份有限公司 2024 年半年度财务报告


一、营业总收入                      2,674,542,304.57                   2,709,476,237.09
  其中:营业收入                    2,674,542,304.57                   2,709,476,237.09
         利息收入
         已赚保费
         手续费及佣金收入
二、营业总成本                      2,707,580,088.16                   2,763,501,691.86
  其中:营业成本                    2,471,204,158.19                   2,590,885,495.20
         利息支出
         手续费及佣金支出
         退保金
         赔付支出净额
         提取保险责任准备金净额
         保单红利支出
         分保费用
         税金及附加                   31,763,845.11                       27,487,252.01
         销售费用                     16,948,347.44                       16,745,961.73
         管理费用                     71,425,026.45                       68,215,846.91
         研发费用                     82,514,421.84                       80,480,437.81
         财务费用                     33,724,289.13                      -20,313,301.80
          其中:利息费用              40,901,987.47                       11,169,797.14
                  利息收入            17,976,484.76                       30,158,521.19
  加:其他收益                        83,332,496.54                       78,304,302.73
       投资收益(损失以“—”号填
                                        2,453,658.30                      12,325,063.59
列)
          其中:对联营企业和合营
                                      -2,662,360.82                        2,116,513.19
企业的投资收益
                以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
       汇兑收益(损失以“—”号填
列)
      净敞口套期收益(损失以“—
”号填列)
      公允价值变动收益(损失以
                                        1,044,685.60
“—”号填列)
      信用减值损失(损失以“—”
                                          403,144.68                       1,772,282.35
号填列)
      资产减值损失(损失以“—”
                                      -4,671,900.00                       -9,782,643.48
号填列)
      资产处置收益(损失以“—”
                                          -1,395.34                            5,421.42
号填列)
三、营业利润(亏损以“—”号填
                                      49,522,906.19                       28,598,971.84
列)
  加:营业外收入                          175,346.09                         438,265.94
  减:营业外支出                          887,020.23                          35,623.21
四、利润总额(亏损总额以“—”号      48,811,232.05                       29,001,614.57


                                                                                          7
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 填列)
   减:所得税费用                                          2,149,802.11                      -2,978,253.27
 五、净利润(净亏损以“—”号填
                                                          46,661,429.94                      31,979,867.84
 列)
    (一)按经营持续性分类
      1.持续经营净利润(净亏损以
                                                          46,661,429.94                      31,979,867.84
 “—”号填列)
      2.终止经营净利润(净亏损以
 “—”号填列)
    (二)按所有权归属分类
      1.归属于母公司股东的净利润
                                                          47,703,873.52                      32,699,678.39
 (净亏损以“—”号填列)
      2.少数股东损益(净亏损以“—
                                                          -1,042,443.58                        -719,810.55
 ”号填列)
 六、其他综合收益的税后净额                                3,340,985.74                     -33,263,457.08
    归属母公司所有者的其他综合收益
                                                           3,340,985.74                     -33,263,457.08
 的税后净额
      (一)不能重分类进损益的其他
 综合收益
        1.重新计量设定受益计划变动
 额
        2.权益法下不能转损益的其他
 综合收益
        3.其他权益工具投资公允价值
 变动
        4.企业自身信用风险公允价值
 变动
        5.其他
      (二)将重分类进损益的其他综
                                                           3,340,985.74                     -33,263,457.08
 合收益
        1.权益法下可转损益的其他综
 合收益
        2.其他债权投资公允价值变动
        3.金融资产重分类计入其他综
 合收益的金额
        4.其他债权投资信用减值准备
        5.现金流量套期储备
        6.外币财务报表折算差额                             3,340,985.74                     -33,263,457.08
        7.其他
    归属于少数股东的其他综合收益的
 税后净额
 七、综合收益总额                                         50,002,415.68                      -1,283,589.24
    归属于母公司所有者的综合收益总
                                                          51,044,859.26                        -563,778.69
 额
    归属于少数股东的综合收益总额                          -1,042,443.58                        -719,810.55
 八、每股收益:
    (一)基本每股收益                                             0.04                                0.03
    (二)稀释每股收益                                             0.04                                0.03
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.00 元,上期被合并方实现的净利润为:-
1,352,626.03 元。
法定代表人:朱在龙                   主管会计工作负责人:盛晓英                    会计机构负责人:盛晓英




                                                                                                              8
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4、母公司利润表

                                                                                            单位:元
                   项目              2024 年半年度                         2023 年半年度
 一、营业收入                               2,499,756,251.16                      1,984,428,490.03
   减:营业成本                             2,327,216,322.31                      1,892,575,865.00
        税金及附加                             29,685,195.47                         20,185,525.56
        销售费用                               13,708,745.55                         11,017,301.44
        管理费用                               38,908,431.00                         41,151,384.54
        研发费用                               82,514,421.84                         62,973,855.67
        财务费用                               14,565,451.44                          1,500,524.65
          其中:利息费用                       32,304,609.41                         31,368,989.38
                利息收入                       23,136,359.82                         31,331,523.30
   加:其他收益                                77,752,627.22                         51,411,126.14
        投资收益(损失以“—”号填
                                               -1,631,448.45                          3,337,279.93
 列)
         其中:对联营企业和合营企
                                               -2,133,965.66                           -571,545.12
 业的投资收益
               以摊余成本计量的金
 融资产终止确认收益(损失以“—”
 号填列)
       净敞口套期收益(损失以“—
 ”号填列)
       公允价值变动收益(损失以
                                                1,044,685.60
 “—”号填列)
       信用减值损失(损失以“—”
                                                     -99,997.78                            612,186.81
 号填列)
       资产减值损失(损失以“—”
                                               -4,671,900.00                         -9,318,200.00
 号填列)
       资产处置收益(损失以“—”
                                                     -26,247.09                            -20,576.36
 号填列)
 二、营业利润(亏损以“—”号填
                                               65,525,403.05                          1,045,849.69
 列)
   加:营业外收入                                    109,183.91                            285,929.81
   减:营业外支出                                    828,111.87                             8,629.88
 三、利润总额(亏损总额以“—”号
                                               64,806,475.09                          1,323,149.62
 填列)
   减:所得税费用                               1,207,662.71                         -3,721,931.58
 四、净利润(净亏损以“—”号填
                                               63,598,812.38                          5,045,081.20
 列)
   (一)持续经营净利润(净亏损以
                                               63,598,812.38                          5,045,081.20
 “—”号填列)
   (二)终止经营净利润(净亏损以
 “—”号填列)
 五、其他综合收益的税后净额
      (一)不能重分类进损益的其他
 综合收益
        1.重新计量设定受益计划变动


                                                                                                        9
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 额
        2.权益法下不能转损益的其他
 综合收益
        3.其他权益工具投资公允价值
 变动
        4.企业自身信用风险公允价值
 变动
        5.其他
      (二)将重分类进损益的其他综
 合收益
        1.权益法下可转损益的其他综
 合收益
        2.其他债权投资公允价值变动
        3.金融资产重分类计入其他综
 合收益的金额
        4.其他债权投资信用减值准备
        5.现金流量套期储备
        6.外币财务报表折算差额
        7.其他
 六、综合收益总额                                63,598,812.38                         5,045,081.20
 七、每股收益:
   (一)基本每股收益
   (二)稀释每股收益


5、合并现金流量表

                                                                                            单位:元
               项目                    2024 年半年度                        2023 年半年度
 一、经营活动产生的现金流量:
   销售商品、提供劳务收到的现金               2,415,560,092.56                     2,560,846,806.30
      客户存款和同业存放款项净增加额
      向中央银行借款净增加额
      向其他金融机构拆入资金净增加额
      收到原保险合同保费取得的现金
      收到再保业务现金净额
      保户储金及投资款净增加额
      收取利息、手续费及佣金的现金
      拆入资金净增加额
      回购业务资金净增加额
      代理买卖证券收到的现金净额
      收到的税费返还                             66,628,982.06                        74,336,569.85
   收到其他与经营活动有关的现金                  42,569,289.20                        56,469,098.55
 经营活动现金流入小计                         2,524,758,363.82                     2,691,652,474.70
      购买商品、接受劳务支付的现金            2,210,193,306.12                     2,183,261,190.75
      客户贷款及垫款净增加额
      存放中央银行和同业款项净增加额
      支付原保险合同赔付款项的现金
      拆出资金净增加额
      支付利息、手续费及佣金的现金
      支付保单红利的现金
      支付给职工以及为职工支付的现金            169,164,861.92                       176,868,842.93
      支付的各项税费                            174,797,048.88                       183,293,666.84

                                                                                                       10
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   支付其他与经营活动有关的现金               38,815,384.58                         64,087,845.47
 经营活动现金流出小计                      2,592,970,601.50                      2,607,511,545.99
 经营活动产生的现金流量净额                  -68,212,237.68                         84,140,928.71
 二、投资活动产生的现金流量:
   收回投资收到的现金                         27,748,189.86                         12,075,766.22
   取得投资收益收到的现金                      5,100,048.76                          5,466,617.13
   处置固定资产、无形资产和其他长
                                                    168,628.93                            31,115.04
 期资产收回的现金净额
   处置子公司及其他营业单位收到的
 现金净额
   收到其他与投资活动有关的现金              222,063,603.14                        122,758,258.38
 投资活动现金流入小计                        255,080,470.69                        140,331,756.77
   购建固定资产、无形资产和其他长
                                             115,912,498.00                        220,654,330.79
 期资产支付的现金
   投资支付的现金                             14,950,000.00                         11,650,000.00
   质押贷款净增加额
   取得子公司及其他营业单位支付的
 现金净额
   支付其他与投资活动有关的现金              330,000,000.00                         30,000,000.00
 投资活动现金流出小计                        460,862,498.00                        262,304,330.79
 投资活动产生的现金流量净额                 -205,782,027.31                       -121,972,574.02
 三、筹资活动产生的现金流量:
   吸收投资收到的现金                          1,050,000.00                          2,890,210.00
   其中:子公司吸收少数股东投资收
                                               1,050,000.00                          2,890,210.00
 到的现金
   取得借款收到的现金                        759,140,616.20                        551,585,516.45
   收到其他与筹资活动有关的现金
 筹资活动现金流入小计                        760,190,616.20                        554,475,726.45
   偿还债务支付的现金                        674,000,481.23                        220,200,000.00
   分配股利、利润或偿付利息支付的
                                              10,295,861.00                         12,464,525.15
 现金
   其中:子公司支付给少数股东的股
 利、利润
   支付其他与筹资活动有关的现金               23,811,183.00
 筹资活动现金流出小计                        708,107,525.23                        232,664,525.15
 筹资活动产生的现金流量净额                   52,083,090.97                        321,811,201.30
 四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                              -9,556,970.00                         -9,882,603.53
 影响
 五、现金及现金等价物净增加额               -231,468,144.02                        274,096,952.46
   加:期初现金及现金等价物余额            1,218,222,907.63                      1,069,927,917.10
 六、期末现金及现金等价物余额                986,754,763.61                      1,344,024,869.56


6、母公司现金流量表

                                                                                          单位:元
               项目                 2024 年半年度                         2023 年半年度
 一、经营活动产生的现金流量:
   销售商品、提供劳务收到的现金            2,259,358,506.55                      1,782,044,897.43
   收到的税费返还                             61,700,973.34                         48,077,087.25
   收到其他与经营活动有关的现金               36,094,047.21                         39,665,362.12
 经营活动现金流入小计                      2,357,153,527.10                      1,869,787,346.80
   购买商品、接受劳务支付的现金            2,210,730,576.21                      1,583,693,473.03
   支付给职工以及为职工支付的现金             98,159,915.97                         88,720,463.02
   支付的各项税费                            163,623,225.50                        119,364,057.86
   支付其他与经营活动有关的现金               13,272,696.60                         24,837,579.21

                                                                                                     11
                                                                      浙江景兴纸业股份有限公司 2024 年半年度财务报告


 经营活动现金流出小计                                     2,485,786,414.28                        1,816,615,573.12
 经营活动产生的现金流量净额                                -128,632,887.18                           53,171,773.68
 二、投资活动产生的现金流量:
   收回投资收到的现金                                          89,983,550.79                             6,163,043.48
   取得投资收益收到的现金                                                                                2,109,130.43
   处置固定资产、无形资产和其他长
 期资产收回的现金净额
   处置子公司及其他营业单位收到的
 现金净额
   收到其他与投资活动有关的现金                                436,454,517.64                       390,333,352.56
 投资活动现金流入小计                                          526,438,068.43                       398,605,526.47
   购建固定资产、无形资产和其他长
                                                               13,517,441.44                            44,491,235.50
 期资产支付的现金
   投资支付的现金                                              41,450,000.00                             1,000,000.00
   取得子公司及其他营业单位支付的
 现金净额
   支付其他与投资活动有关的现金                                531,000,000.00                       340,708,000.00
 投资活动现金流出小计                                          585,967,441.44                       386,199,235.50
 投资活动产生的现金流量净额                                    -59,529,373.01                        12,406,290.97
 三、筹资活动产生的现金流量:
   吸收投资收到的现金
   取得借款收到的现金                                          357,038,000.00                       209,000,000.00
   收到其他与筹资活动有关的现金                                                                      26,000,000.00
 筹资活动现金流入小计                                          357,038,000.00                       235,000,000.00
   偿还债务支付的现金                                          268,000,000.00                       164,700,000.00
   分配股利、利润或偿付利息支付的
                                                                 3,005,205.57                            7,326,118.53
 现金
   支付其他与筹资活动有关的现金                                 23,811,183.00
 筹资活动现金流出小计                                          294,816,388.57                       172,026,118.53
 筹资活动产生的现金流量净额                                     62,221,611.43                        62,973,881.47
 四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                                               -4,371,563.64                            -1,096,983.26
 影响
 五、现金及现金等价物净增加额                                 -130,312,212.40                       127,454,962.86
   加:期初现金及现金等价物余额                                974,381,091.00                       756,471,515.18
 六、期末现金及现金等价物余额                                  844,068,878.60                       883,926,478.04


7、合并所有者权益变动表

本期金额

                                                                                                            单位:元

                                                          2024 年半年度
                                               归属于母公司所有者权益                                             所
                                                                                                           少
                      其他权益工具                       其                     一                                有
                                                  减                                  未                   数
    项目                                  资             他      专      盈     般                                者
                                                  :                                  分                   股
               股    优    永             本             综      项      余     风          其     小             权
                                                  库                                  配                   东
               本                   其    公             合      储      公     险          他     计             益
                     先    续                     存                                  利                   权
                                    他    积             收      备      积     准                                合
                     股    债                     股                                  润                   益
                                                         益                     备                                计
               1,1                        1,8             -                           2,3         5,5            5,5
                                    114                                  224
               93,                        04,           64,                           00,         73,      5,2   79,
                                    ,44                                  ,55
 一、上年期    974                        637           284                           409         730      91,   021
                                    2,1                                  0,9
 末余额        ,85                        ,80           ,84                           ,27         ,17      739   ,91
                                    30.                                  60.
               6.0                        1.3           1.8                           2.2         7.9      .10   7.0
                                     13                                   13
                 0                          2             9                             8           7              7


                                                                                                                       12
                                             浙江景兴纸业股份有限公司 2024 年半年度财务报告


    加:会
计政策变更
        前
期差错更正
          其
他
               1,1         1,8           -                   2,3         5,5          5,5
                     114                        224
               93,         04,         64,                   00,         73,    5,2   79,
                     ,44                        ,55
二、本年期     974         637         284                   409         730    91,   021
                     2,1                        0,9
初余额         ,85         ,80         ,84                   ,27         ,17    739   ,91
                     30.                        60.
               6.0         1.3         1.8                   2.2         7.9    .10   7.0
                      13                         13
                 0           2           9                     8           7            7
三、本期增                       23,                         47,         27,          27,
                                       3,3
减变动金额             -   2,0   811                         703         236    7,5   243
               764                     40,
(减少以             297   98.   ,18                         ,87         ,24    56.   ,79
               .00                     985
“—”号填           .96    57   3.0                         3.5         0.8     42   7.2
                                       .74
列)                               0                           2           7            9
                                                             47,         51,      -   50,
                                       3,3
                                                             703         044    1,0   002
(一)综合                             40,
                                                             ,87         ,85    42,   ,41
收益总额                               985
                                                             3.5         9.2    443   5.6
                                       .74
                                                               2           6    .58     8
                                                                           -            -
                                 23,
                                                                         23,    1,0   22,
(二)所有             -   2,0   811
               764                                                       808    50,   758
者投入和减           297   98.   ,18
               .00                                                       ,61    000   ,61
少资本               .96    57   3.0
                                                                         8.3    .00   8.3
                                   0
                                                                           9            9
1.所有者
投入的普通
股
2.其他权
益工具持有
者投入资本
3.股份支
付计入所有
者权益的金
额
                                                                           -            -
                                 23,
                                                                         23,    1,0   22,
                       -   2,0   811
               764                                                       808    50,   758
4.其他              297   98.   ,18
               .00                                                       ,61    000   ,61
                     .96    57   3.0
                                                                         8.3    .00   8.3
                                   0
                                                                           9            9
(三)利润
分配
1.提取盈
余公积
2.提取一
般风险准备
3.对所有
者(或股
东)的分配



                                                                                        13
                                                               浙江景兴纸业股份有限公司 2024 年半年度财务报告


 4.其他
 (四)所有
 者权益内部
 结转
 1.资本公
 积转增资本
 (或股本)
 2.盈余公
 积转增资本
 (或股本)
 3.盈余公
 积弥补亏损
 4.设定受
 益计划变动
 额结转留存
 收益
 5.其他综
 合收益结转
 留存收益
 6.其他
 (五)专项
 储备
 1.本期提
 取
 2.本期使
 用
 (六)其他
              1,1                     1,8             -                        2,3         5,6          5,6
                                114           23,                   224
              93,                     04,           60,                        48,         00,    5,2   06,
                                ,44           811                   ,55
 四、本期期   975                     639           943                        113         966    99,   265
                                1,8           ,18                   0,9
 末余额       ,62                     ,89           ,85                        ,14         ,41    295   ,71
                                32.           3.0                   60.
              0.0                     9.8           6.1                        5.8         8.8    .52   4.3
                                 17             0                    13
                0                       9             5                          0           4            6
上年金额

                                                                                                  单位:元

                                                      2023 年半年度
                                           归属于母公司所有者权益                                       所
                                                                                                  少
                     其他权益工具                    其                   一                            有
                                              减                               未                 数
    项目                              资             他   专        盈    般                            者
                                              :                               分                 股
              股    优   永           本             综   项        余    风         其     小          权
                                其            库                               配                 东
              本    先   续           公             合   储        公    险         他     计          益
                                他            存                               利                 权
                    股   债           积             收   备        积    准                            合
                                              股                               润                 益
                                                     益                   备                            计
              1,1                     1,8             -                        2,2         5,5          5,5
                                114                                 222
              93,                     09,           19,                        11,         31,    2,9   34,
                                ,45                                 ,17
 一、上年期   945                     177           302                        210         660    51,   611
                                3,6                                 6,5
 末余额       ,36                     ,29           ,72                        ,08         ,19    684   ,88
                                25.                                 56.
              0.0                     9.1           9.2                        5.9         7.0    .15   1.2
                                 14                                  06
                0                       6             7                          8           7            2
     加:会
 计政策变更

                                                                                                             14
                                       浙江景兴纸业股份有限公司 2024 年半年度财务报告


        前
期差错更正
          其
他
               1,1         1,8     -                   2,2         5,5          5,5
                     114                  222
               93,         09,   19,                   11,         31,    2,9   34,
                     ,45                  ,17
二、本年期     945         177   302                   210         660    51,   611
                     3,6                  6,5
初余额         ,36         ,29   ,72                   ,08         ,19    684   ,88
                     25.                  56.
               0.0         9.1   9.2                   5.9         7.0    .15   1.2
                      14                   06
                 0           6     7                     8           7            2
                                   -
三、本期增                   -                         32,           -
                       -         33,                                      2,1   737
减变动金额     20,         881                         699         1,4
                     7,8         263                                      70,   ,73
(减少以       086         ,20                         ,67         32,
                     27.         ,45                                      452   0.5
“—”号填     .00         1.6                         8.3         721
                      46         7.0                                      .30     3
列)                         2                           9         .77
                                   8
                                   -
                                                       32,           -      -     -
                                 33,
                                                       699         563    719   1,2
(一)综合                       263
                                                       ,67         ,77    ,81   83,
收益总额                         ,45
                                                       8.3         8.6    0.5   589
                                 7.0
                                                         9           9      5   .24
                                   8
                       -                                                  2,8   2,9
(二)所有     20,         53,                                     65,
                     7,8                                                  90,   55,
者投入和减     086         229                                     487
                     27.                                                  262   750
少资本         .00         .38                                     .92
                      46                                                  .85   .77
1.所有者
投入的普通
股
2.其他权
益工具持有
者投入资本
3.股份支
付计入所有
者权益的金
额
                       -                                                  2,8   2,9
               20,         53,                                     65,
                     7,8                                                  90,   55,
4.其他        086         229                                     487
                     27.                                                  262   750
               .00         .38                                     .92
                      46                                                  .85   .77
(三)利润
分配
1.提取盈
余公积
2.提取一
般风险准备
3.对所有
者(或股
东)的分配
4.其他
(四)所有
者权益内部
结转



                                                                                  15
                                                               浙江景兴纸业股份有限公司 2024 年半年度财务报告


 1.资本公
 积转增资本
 (或股本)
 2.盈余公
 积转增资本
 (或股本)
 3.盈余公
 积弥补亏损
 4.设定受
 益计划变动
 额结转留存
 收益
 5.其他综
 合收益结转
 留存收益
 6.其他
 (五)专项
 储备
 1.本期提
 取
 2.本期使
 用
                                          -                                                      -            -
                                        934                                                    934          934
 (六)其他                             ,43                                                    ,43          ,43
                                        1.0                                                    1.0          1.0
                                          0                                                      0            0
              1,1                       1,8             -                      2,2             5,5          5,5
                                114                               222
              93,                       08,           52,                      43,             30,   5,1    35,
                                ,44                               ,17
 四、本期期   965                       296           566                      909             227   22,    349
                                5,7                               6,5
 末余额       ,44                       ,09           ,18                      ,76             ,47   136    ,61
                                97.                               56.
              6.0                       7.5           6.3                      4.3             5.3   .45    1.7
                                 68                                06
                0                         4             5                        7               0            5


8、母公司所有者权益变动表

本期金额

                                                                                                     单位:元

                                                       2024 年半年度
                         其他权益工具                                                                      所有
    项目                                               减:    其他                    未分
                                              资本                      专项   盈余                        者权
              股本    优先   永续                      库存    综合                    配利      其他
                                      其他    公积                      储备   公积                        益合
                        股     债                        股    收益                      润
                                                                                                           计
              1,193                           1,839                                    1,605               4,978
                                      114,4                                    224,5
 一、上年期   ,974,                           ,956,                                    ,957,               ,882,
                                      42,13                                    50,96
 末余额       856.0                           713.4                                    910.1               569.8
                                       0.13                                     0.13
                  0                               4                                        2                   2
     加:会
 计政策变更
         前
 期差错更正


                                                                                                                16
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          其
他
               1,193           1,839                                  1,605           4,978
                       114,4                                  224,5
二、本年期     ,974,           ,956,                                  ,957,           ,882,
                       42,13                                  50,96
初余额         856.0           713.4                                  910.1           569.8
                        0.13                                   0.13
                   0               4                                      2               2
三、本期增
减变动金额                 -   275,7   23,81                          63,59           315,5
               764.0
(减少以               297.9   41,90   1,183                          8,812           29,99
                   0
“—”号填                 6    0.05     .00                            .38            5.47
列)
                                                                      63,59           63,59
(一)综合
                                                                      8,812           8,812
收益总额
                                                                        .38             .38
                                                                                          -
(二)所有                 -           23,81
               764.0           2,098                                                  23,80
者投入和减             297.9           1,183
                   0             .57                                                  8,618
少资本                     6             .00
                                                                                        .39
1.所有者
投入的普通
股
2.其他权
益工具持有
者投入资本
3.股份支
付计入所有
者权益的金
额
                                                                                          -
                           -           23,81
               764.0           2,098                                                  23,80
4.其他                297.9           1,183
                   0             .57                                                  8,618
                           6             .00
                                                                                        .39
(三)利润
分配
1.提取盈
余公积
2.对所有
者(或股
东)的分配
3.其他
(四)所有
者权益内部
结转
1.资本公
积转增资本
(或股本)
2.盈余公
积转增资本
(或股本)
3.盈余公
积弥补亏损
4.设定受
益计划变动

                                                                                          17
                                                                浙江景兴纸业股份有限公司 2024 年半年度财务报告


 额结转留存
 收益
 5.其他综
 合收益结转
 留存收益
 6.其他
 (五)专项
 储备
 1.本期提
 取
 2.本期使
 用
                                                275,7                                                  275,7
 (六)其他                                     39,80                                                  39,80
                                                 1.48                                                   1.48
                  1,193                         2,115                                  1,669           5,294
                                        114,4           23,81                  224,5
 四、本期期       ,975,                         ,698,                                  ,556,           ,412,
                                        41,83           1,183                  50,96
 末余额           620.0                         613.4                                  722.5           565.2
                                         2.17             .00                   0.13
                      0                             9                                      0               9
上年金额

                                                                                                   单位:元

                                                        2023 年半年度
                             其他权益工具                                                               所有
      项目                                              减:    其他                    未分
                                                资本                    专项    盈余                    者权
                  股本    优先   永续                   库存    综合                    配利    其他
                                        其他    公积                    储备    公积                    益合
                            股     债                     股    收益                      润
                                                                                                        计
                  1,193                         1,839                                  1,584           4,955
                                        114,4                                  222,1
 一、上年期       ,945,                         ,877,                                  ,588,           ,041,
                                        53,62                                  76,55
 末余额           360.0                         822.2                                  273.4           636.9
                                         5.14                                   6.06
                      0                             2                                      8               0
     加:会
 计政策变更
         前
 期差错更正
             其
 他
                  1,193                         1,839                                  1,584           4,955
                                        114,4                                  222,1
 二、本年期       ,945,                         ,877,                                  ,588,           ,041,
                                        53,62                                  76,55
 初余额           360.0                         822.2                                  273.4           636.9
                                         5.14                                   6.06
                      0                             2                                      8               0
 三、本期增
 减变动金额                                 -                                          5,045           5,110
                  20,08                         53,22
 (减少以                               7,827                                          ,081.           ,569.
                   6.00                          9.38
 “—”号填                               .46                                             20              12
 列)
                                                                                       5,045           5,045
 (一)综合
                                                                                       ,081.           ,081.
 收益总额
                                                                                          20              20
 (二)所有                                 -
                  20,08                         53,22                                                  65,48
 者投入和减                             7,827
                   6.00                          9.38                                                   7.92
 少资本                                   .46



                                                                                                              18
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1.所有者
投入的普通
股
2.其他权
益工具持有
者投入资本
3.股份支
付计入所有
者权益的金
额
                         -
             20,08           53,22                                          65,48
4.其他              7,827
              6.00            9.38                                           7.92
                       .46
(三)利润
分配
1.提取盈
余公积
2.对所有
者(或股
东)的分配
3.其他
(四)所有
者权益内部
结转
1.资本公
积转增资本
(或股本)
2.盈余公
积转增资本
(或股本)
3.盈余公
积弥补亏损
4.设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5.其他综
合收益结转
留存收益
6.其他
(五)专项
储备
1.本期提
取
2.本期使
用
(六)其他
             1,193           1,839                          1,589           4,960
                     114,4                          222,1
四、本期期   ,965,           ,931,                          ,633,           ,152,
                     45,79                          76,55
末余额       446.0           051.6                          354.6           206.0
                      7.68                           6.06
                 0               0                              8               2


                                                                                19
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三、公司基本情况

    浙江景兴纸业股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经浙江省人民政府上市工作领导小组批准(浙上市〔2001〕
61 号),由原浙江景兴纸业集团有限公司整体变更设立的股份有限公司,于 2001 年 9 月 26 日在浙江省工商行政管理局
登记注册,总部位于浙江省平湖市。公司现持有统一社会信用代码为 91330000146684900A 的营业执照,注册资本
1,193,975,620.00 元 , 股 份 总 数 1,193,975,620 股 ( 每 股 面 值 1 元 ) 。 其 中 , 有 限 售 条 件 的 流 通 股 份 : A 股
137,250,000 股;无限售条件的流通股份 A 股 1,056,725,620 股。公司股票于 2006 年 9 月 15 日在深圳证券交易所挂牌
交易。
     本公司属于造纸和纸制品行业。主要经营活动为工业包装原纸、纸箱纸板、各类生活用纸以及再生浆板等的生产和
销售。产品主要有:瓦楞原纸、白面牛卡纸、纸箱纸板、各类生活用纸及再生浆板。
    本财务报表业经公司 2024 年 8 月 30 日第八届董事会第八次会议批准对外报出。


四、财务报表的编制基础

1、编制基础

    本公司财务报表以持续经营为编制基础。


2、持续经营

    本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。



五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

    本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在建工程、无形资产、收入确认等交易或
事项制定了具体会计政策和会计估计。


1、遵循企业会计准则的声明

    本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等
有关信息。


2、会计期间

    会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。


3、营业周期

    公司经营业务的营业周期较短,以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。




                                                                                                                               20
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4、记账本位币

    本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币,FC INTERNATIONAL FREIGHT AND FORWARDING SDN BHD 等境外子公
司从事境外经营,选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。


5、重要性标准确定方法和选择依据

适用 □不适用

                          项目                                                 重要性标准
                                                         公司将单项应收账款金额超过资产总额 0.5%的应收账款认
 重要的单项计提坏账准备的应收账款
                                                         定为重要应收账款
                                                         公司将单项应收账款金额超过资产总额 0.5%的应收账款认
 重要的应收账款坏账准备收回或转回
                                                         定为重要应收账款
                                                         公司将单项其他应收款金额超过资产总额 0.5%的其他应收
 重要的其他应收款坏账准备收回或转回
                                                         款认定为重要其他应收款
                                                         公司将单项其他应收款金额超过资产总额 0.5%的其他应收
 重要的核销其他应收款
                                                         款认定为重要其他应收款
                                                         公司将金额超过资产总额 1%的在建工程认定为重要在建工
 重要的在建工程项目
                                                         程
                                                         公司将投资活动现金流量金额超过资产总额 10%的投资活
 重要的投资活动现金流量
                                                         动现金流量认定为重要的投资活动现金流量
                                                         公司将资产总额/收入总额超过集团总资产/总收入的 15%
 重要的境外经营实体、子公司、非全资子公司                的子公司确定为重要境外经营实体、子公司、非全资子公
                                                         司
                                                         公司将账面价值超过 5,000.00 万元的联营企业确定为重要
 重要的联营企业
                                                         联营企业


6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

    (1) 同一控制下企业合并的会计处理方法
    公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按
照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的
差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    (2) 非同一控制下企业合并的会计处理方法
    公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;如果合并成
本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的
公允价值以及合并成本的计量进行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,
其差额计入当期损益。


7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

    (1) 控制的判断
    拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其
可变回报金额的,认定为控制。
    (2) 合并财务报表的编制方法
    母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础,
根据其他有关资料,由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。



                                                                                                            21
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8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

    (1)合营安排分为共同经营和合营企业。
    (2) 当公司为共同经营的合营方时,确认与共同经营中利益份额相关的下列项目:
          1) 确认单独所持有的资产,以及按持有份额确认共同持有的资产;
          2) 确认单独所承担的负债,以及按持有份额确认共同承担的负债;
          3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;
          4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入;
          5) 确认单独所发生的费用,以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。


9、现金及现金等价物的确定标准

    列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动
性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。


10、外币业务和外币报表折算

    (1) 外币业务折算
    外币交易在初始确认时,采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日,外币货币性项目
采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本
金及利息的汇兑差额外,计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折
算,不改变其人民币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额计入当期
损益或其他综合收益。
    (2) 外币财务报表折算
    资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,
其他项目采用交易发生日的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按
照上述折算产生的外币财务报表折算差额,计入其他综合收益。


11、金融工具

    (1) 金融资产和金融负债的分类
    金融资产在初始确认时划分为以下三类:1) 以摊余成本计量的金融资产;2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产;3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    金融负债在初始确认时划分为以下四类:1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;2) 金融资产转移不
符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债;3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同,以及不属于上
述 1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺;4) 以摊余成本计量的金融负债。
    (2) 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
    1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
    公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时,按照公允价值计
量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别
的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。但是,公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不
考虑未超过一年的合同中的融资成分的,按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
    2) 金融资产的后续计量方法


                                                                                                            22
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    ① 以摊余成本计量的金融资产
    采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的
利得或损失,在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益。
    ② 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
    采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益,其他利得或损
失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。
    ③ 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
    采用公允价值进行后续计量。获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益,其他利得或损失计入其他
综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
    ④ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    采用公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益,除非该金融资产属于套期关
系的一部分。
    3) 金融负债的后续计量方法
    ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益,除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融
负债产生的其他利得或损失(包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动)计入当期损益,除非该金
融负债属于套期关系的一部分。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留
存收益。
    ② 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
    按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
    ③   不属于上述 1)或 2)的财务担保合同,以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
    在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:a 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额;b 初
始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
    ④ 以摊余成本计量的金融负债
    采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失,
在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
    4) 金融资产和金融负债的终止确认
    ①   当满足下列条件之一时,终止确认金融资产:
    a 收取金融资产现金流量的合同权利已终止;
    b 金融资产已转移,且该转移满足《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
    ②   当金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除时,相应终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。
    (3) 金融资产转移的确认依据和计量方法
    公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务
单独确认为资产或负债;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产。公司既没有转
移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:1) 未保留对该金融资产控制的,终止确认
该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;2) 保留了对该金融资产控制的,按照继续涉入
所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。
    金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:1) 所转移金融资产在终止确认日的账
面价值;2) 因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额


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(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。转移了金融资产的一部分,
且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和继续确认部分之间,按
照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:1) 终止确认部分的账面价值;2) 终止
确认部分的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。
    (4) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
    公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价
值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级,并依次使用:
    1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;
    2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值,包括:活跃市场中类似资产或
负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;除报价以外的其他可观察输入值,如在正常报价间隔期间可观
察的利率和收益率曲线等;市场验证的输入值等;
    3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股
票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
    (5) 金融工具减值
    公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具
投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成
的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
    预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指公司按照原实际利
率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对
于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
    对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的
累计变动确认为损失准备。
    对于租赁应收款、由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产,公司运用简化计量方
法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
    除上述计量方法以外的金融资产,公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信
用风险自初始确认后已显著增加,公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后
未显著增加,公司按照该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
    公司利用可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初
始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
    于资产负债表日,若公司判断金融工具只具有较低的信用风险,则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著
增加。
    公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时,公
司以共同风险特征为依据,将金融工具划分为不同组合。
    公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入
当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的债权投资,公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。
    (6) 金融资产和金融负债的抵销
    金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不相互抵销。但同时满足下列条件的,公司以相互抵销后的净额在资
产负债表内列示:1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;2) 公司计划以净额结算,
或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。


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   不满足终止确认条件的金融资产转移,公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。


12、应收账款

   (1) 按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项

             组合类别                               确定组合的依据                  计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票                                                              参考历史信用损失经验,结合当前
                                                                              状况以及对未来经济状况的预测,
                                         票据类型
应收商业承兑汇票                                                              通过违约风险敞口和整个存续期预
                                                                              期信用损失率,计算预期信用损失
                                                                              参考历史信用损失经验,结合当前
                                                                              状况以及对未来经济状况的预测,
应收账款——账龄组合                     账龄
                                                                              编制应收账款账龄与预期信用损失
                                                                              率对照表,计算预期信用损失
                                                                              参考历史信用损失经验,结合当前
应收账款——合并范围内关联方款项组                                            状况以及对未来经济状况的预测,
                                         款项性质
合                                                                            通过违约风险敞口和整个存续期预
                                                                              期信用损失率,计算预期信用损失
                                                                              参考历史信用损失经验,结合当前
                                                                              状况以及对未来经济状况的预测,
其他应收款——账龄组合                   账龄
                                                                              编制其他应收款账龄与预期信用损
                                                                              失率对照表,计算预期信用损失
                                                                              参考历史信用损失经验,结合当前
其他应收款——合并范围内关联往来组                                            状况以及对未来经济状况的预测,
                                         款项性质
合                                                                            通过违约风险敞口和整个存续期预
                                                                              期信用损失率,计算预期信用损失
    (2) 账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表
                                         应收账款                 其他应收款               应收商业承兑汇票
        账     龄
                                   预期信用损失率(%)        预期信用损失率(%)        预期信用损失率(%)
3 个月以内(含,下同)                      0.00                       0.00                       0.00
3 个月-1 年                                 3.00                       3.00                       3.00
1-2 年                                     20.00                      20.00                      20.00
2-3 年                                     50.00                      50.00                      50.00
3 年以上                                 100.00                     100.00                       100.00
    应收账款/其他应收款/应收商业承兑汇票的账龄自款项实际发生的月份起算。
    (3) 按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准
    对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产,公司按单项计提预期信用损失。


13、存货

    (1) 存货的分类
    存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗
用的材料和物料等。
    (2) 发出存货的计价方法
    发出存货采用月末一次加权平均法。
    (3) 存货的盘存制度
    存货的盘存制度为永续盘存制。
    (4) 低值易耗品和包装物的摊销方法
    1) 低值易耗品


                                                                                                               25
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    按照一次转销法进行摊销。
    2) 包装物
    按照一次转销法进行摊销。
    (5) 存货跌价准备
    存货跌价准备的确认标准和计提方法
    资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用
于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;
需要经过加工的存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存
在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

14、长期股权投资
    (1) 共同控制、重大影响的判断
    按照相关约定对某项安排存在共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决
策,认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制
这些政策的制定,认定为重大影响。
    (2) 投资成本的确定
    1) 同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对
价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长
期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足
冲减的,调整留存收益。
    公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资,判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽
子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日,根据合并后
应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始
投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整
资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    2) 非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
    公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,区分个别财务报表和合并财务报表进行相
关会计处理:
    ①     在个别财务报表中,按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投
资成本。
    ② 在合并财务报表中,判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权
的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允
价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核
算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计
划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
    3) 除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本;以发行权益性证
券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;以债务重组方式取得的,按《企业会计准则第 12 号—
—债务重组》确定其初始投资成本;以非货币性资产交换取得的,按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确
定其初始投资成本。
    (3) 后续计量及损益确认方法
    对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。
    (4) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法


                                                                                                              26
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    1) 是否属于“一揽子交易”的判断原则
    通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别
取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的
条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”:
    ①   这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
    ② 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
    ③ 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
    ④ 一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
    2) 不属于“一揽子交易”的会计处理
    ① 个别财务报表
    对处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益。对于剩余股权,对被投资单位仍具有重大
影响或者与其他方一起实施共同控制的,转为权益法核算;不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的,按
照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
    ② 合并财务报表
    在丧失控制权之前,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额
之间的差额,调整资本公积(资本溢价),资本溢价不足冲减的,冲减留存收益。
    丧失对原子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价
与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之
间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,应当在丧
失控制权时转为当期投资收益。
    3) 属于“一揽子交易”的会计处理
    ① 个别财务报表
    将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处
置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额,在个别财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧
失控制权当期的损益。
    ②   合并财务报表
    将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处
置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失
控制权当期的损益。


15、投资性房地产

投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法

    (1) 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
    (2) 投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计量,并采用与固定资产和无形资产相同的方
法计提折旧或进行摊销。




                                                                                                           27
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16、固定资产

(1) 确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在
同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。


(2) 折旧方法

        类别                  折旧方法             折旧年限                 残值率            年折旧率
 房屋及建筑物         年限平均法                 25-40 年          5%-10%                3.80%-2.25%
 构筑物               年限平均法                8-20 年            5%-10%                11.88%-4.50%
 专用设备             年限平均法                5-25 年            5%-10%                19.00%-3.60%
 运输工具             年限平均法                6-12 年            5%-10%                15.83%-7.50%
 其他设备             年限平均法                5-10 年            5%-10%                19.00%-9.00%


17、在建工程

    (1) 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可
使用状态前所发生的实际成本计量。
    (2) 在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算
的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。

            类   别                                在建工程结转为固定资产的标准和时点
 房屋及建筑物                初步验收合格并达到预定可使用状态或合同规定的标准
 构筑物                      初步验收合格并达到预定可使用状态或合同规定的标准
 机器设备                    安装调试后达到设计要求或合同规定的标准
 其他设备                    安装调试后达到设计要求或合同规定的标准



18、借款费用

    (1) 借款费用资本化的确认原则
    公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;
其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益。
    (2) 借款费用资本化期间
    1) 当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:① 资产支出已经发生;② 借款费用已经发生;③ 为使资产达
到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过 3 个月,暂停借款费
用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始。
    3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费用停止资本化。
    (3) 借款费用资本化率以及资本化金额
    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利
率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收
益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支
出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。



                                                                                                           28
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19、无形资产

(1) 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

    1)无形资产包括土地使用权、商品化软件和排污权等,按成本进行初始计量。
    2)使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销,
无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。具体如下:

              项     目                              使用寿命及其确定依据                       摊销方法
 土地使用权                            40 年-50 年;法定使用权                                  直线法
 商品化软件                            8 年-10 年;能为公司带来经济利益的期限                   直线法
 排污权                                18 年;能为公司带来经济利益的期限                        直线法


(2) 研发支出的归集范围及相关会计处理方法

    1) 研发支出的归集范围
    ① 人员人工费用
    人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育
保险费和住房公积金,以及外聘研发人员的劳务费用。
    研发人员同时服务于多个研究开发项目的,人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工
时记录,在不同研究开发项目间按比例分配。
    直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的,公司根据研发人员在不同岗位的工时记录,将其
实际发生的人员人工费用,按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
    ② 直接投入费用
    直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括:a. 直接消耗的材料、燃料和动力费用;
b. 用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费,不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费,试
制产品的检验费;c. 用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。
    ③ 折旧费用
    折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。
    用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物,同时又用于非研发活动的,对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做
必要记录,并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素,采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
    ④ 委托外部研究开发费用
    委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生的费用(研究开发活动成果为
公司所拥有,且与公司的主要经营业务紧密相关)。
    ⑤ 其他费用
    其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用,包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、
高新科技研发保险费,研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用,知识产权的申请费、注册费、代理费,会议费、
差旅费、通讯费等。
    2)内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下
列条件的,确认为无形资产:① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;② 具有完成该无形资产
并使用或出售的意图;③ 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产
自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无
形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。




                                                                                                            29
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20、部分长期资产减值

    对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资
产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的,估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不
确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值
测试。
    若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。


21、长期待摊费用

    长期待摊费用核算已经支出,摊销期限在 1 年以上(不含 1 年)的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账,在
受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余
价值全部转入当期损益。


22、职工薪酬

(1) 短期薪酬的会计处理方法

    职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
    在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。


(2) 离职后福利的会计处理方法

    离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
    1) 在职工为公司提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关
资产成本。
    2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤:
    ① 根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计,计量
设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的所属期间。同时,对设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定
受益计划义务的现值和当期服务成本;
    ② 设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认
为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量
设定受益计划净资产;
    ③ 期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重
新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分,其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额
计入当期损益或相关资产成本,重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会
计期间不允许转回至损益,但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。


(3) 辞退福利的会计处理方法

    向职工提供的辞退福利,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:1) 公司不能单
方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费
用时。




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(4) 其他长期职工福利的会计处理方法

    向职工提供的其他长期福利,符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划的有关规定进行会计处理;除此之外的
其他长期福利,按照设定受益计划的有关规定进行会计处理,为简化相关会计处理,将其产生的职工薪酬成本确认为服
务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等
组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。


23、预计负债

    (1) 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务,履
行该义务很可能导致经济利益流出公司,且该义务的金额能够可靠的计量时,公司将该项义务确认为预计负债。
    (2) 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量,并在资产负债表日对预计负债
的账面价值进行复核。


24、股份支付

(1) 股份支付的种类

    包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。


(2) 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

    1) 以权益结算的股份支付
    授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费
用,相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,
在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期
取得的服务计入相关成本或费用,相应调整资本公积。
    换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的,按照其他方服务在取得日的
公允价值计量;如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服
务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加所有者权益。
    2) 以现金结算的股份支付
    授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或
费用,相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在
等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按公司承担负债的公允价值,将当期取得的服务计
入相关成本或费用和相应的负债。
    3) 修改、终止股份支付计划
    如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值,公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;如
果修改增加了所授予的权益工具的数量,公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加;如果公司按
照有利于职工的方式修改可行权条件,公司在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件。
    如果修改减少了授予的权益工具的公允价值,公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础,确认取得服务的金
额,而不考虑权益工具公允价值的减少;如果修改减少了授予的权益工具的数量,公司将减少部分作为已授予的权益工
具的取消来进行处理;如果以不利于职工的方式修改了可行权条件,在处理可行权条件时,不考虑修改后的可行权条件。
    如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被取消的除外),
则将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。


                                                                                                           31
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25、优先股、永续债等其他金融工具

    根据金融工具相关准则和《永续债相关会计处理的规定》(财会〔2019〕2 号),对发行的可转换公司债券,公司
依据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合金融资产、金融负债和权益工具的定义,
在初始确认时将该等金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。
    在资产负债表日,对于归类为权益工具的金融工具,其利息支出或股利分配作为公司的利润分配,其回购、注销等
作为权益的变动处理;对于归类为金融负债的金融工具,其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理,其回购或赎回
产生的利得或损失等计入当期损益。


26、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策


(1) 收入确认原则

    于合同开始日,公司对合同进行评估,识别合同所包含的各单项履约义务,并确定各单项履约义务是在某一时段内
履行,还是在某一时点履行。
    满足下列条件之一时,属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义务:1) 客户在公司履
约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益;2) 客户能够控制公司履约过程中在建商品;3) 公司履约过程中所
产出的商品具有不可替代用途,且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
    对于在某一时段内履行的履约义务,公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时,已经发
生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点
履行的履约义务,在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时,公司考虑下
列迹象:1) 公司就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;2) 公司已将该商品的法定所有权转
移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权;3) 公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品;4) 公
司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;5) 客户已接受
该商品;6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。


(2) 收入计量原则

    1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收
取的对价金额,不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
    2) 合同中存在可变对价的,公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,但包含可变对价的交
易价格,不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
    3) 合同中存在重大融资成分的,公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易
价格。该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日,公司预计客户取得商品或
服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的,不考虑合同中存在的重大融资成分。
    4) 合同中包含两项或多项履约义务的,公司于合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比
例,将交易价格分摊至各单项履约义务。


(3) 收入确认的具体方法

    公司主要销售工业包装原纸、纸箱纸板和各类生活用纸等,属于在某一时点履行的履约义务。内销收入在公司将产
品运送至合同约定交货地点或由客户自提并由客户确认接受、已收取货款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入



                                                                                                            32
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时确认。外销收入在公司已根据合同约定将产品报关,取得提单,已收取货款或取得了收款权利且相关的经济利益很可
能流入时确认。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况


27、合同资产、合同负债

       公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同
资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
       公司将拥有的、无条件(即,仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示,将已向客户转让商品而
有权收取对价的权利(该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产列示。
       公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。


28、政府补助

       (1)政府补助在同时满足下列条件时予以确认:1) 公司能够满足政府补助所附的条件;2) 公司能够收到政府补
助。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价
值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
       (2)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
       政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的,
以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断,以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政
府补助。与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益
的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损
益。
       (3)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
       除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相
关部分的政府补助,难以区分与资产相关或与收益相关的,整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助,
用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲
减相关成本;用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。
       (4)与公司日常经营活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常
活动无关的政府补助,计入营业外收支。
       (5)政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
       1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的,以实际收到的借款金额作
为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
       2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的,将对应的贴息冲减相关借款费用。


29、递延所得税资产/递延所得税负债

       (1) 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其
计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所
得税资产或递延所得税负债。




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    (2) 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日,有确凿证
据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税
资产。
    (3) 资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用
以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的
金额。
    (4) 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:1) 企
业合并;2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
    (5) 同时满足下列条件时,公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示:1) 拥有以净额结算当
期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;2) 递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主
体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的
期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。


30、租赁

(1) 作为承租方租赁的会计处理方法

    在租赁期开始日,公司将租赁期不超过 12 个月,且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁;将单项租赁资产为
全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的,原租赁不认定为低价值资产租赁。
    对于所有短期租赁和低价值资产租赁,公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期
损益。
    除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外,在租赁期开始日,公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
    1) 使用权资产
    使用权资产按照成本进行初始计量,该成本包括:① 租赁负债的初始计量金额;② 在租赁期开始日或之前支付的
租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;③ 承租人发生的初始直接费用;④ 承租人为拆卸及
移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
    公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,公司在租赁资产剩余
使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命
两者孰短的期间内计提折旧。
    2) 租赁负债
    在租赁期开始日,公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率
作为折现率,无法确定租赁内含利率的,采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确
认融资费用,在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用,并计入当期损益。未纳入租赁负债
计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
    租赁期开始日后,当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或
比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时,公司按照变动后的租赁
付款额的现值重新计量租赁负债,并相应调整使用权资产的账面价值,如使用权资产账面价值已调减至零,但租赁负债
仍需进一步调减的,将剩余金额计入当期损益。


(2) 作为出租方租赁的会计处理方法

    在租赁开始日,公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁,除此之
外的均为经营租赁。



                                                                                                            34
                                                              浙江景兴纸业股份有限公司 2024 年半年度财务报告


    1) 经营租赁
    公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入,发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金
收入确认相同的基础进行分摊,分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额
在实际发生时计入当期损益。
    2) 融资租赁
    在租赁期开始日,公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折
现的现值之和)确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间,公司按照租赁内含利率计算并
确认利息收入。
    公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。


(3) 售后租回

    1) 公司作为承租人
    公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定,评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
    售后租回交易中的资产转让属于销售的,公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分,计量售后租回
所形成的使用权资产,并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
    售后租回交易中的资产转让不属于销售的,公司继续确认被转让资产,同时确认一项与转让收入等额的金融负债,
并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。
    2) 公司作为出租人
    公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定,评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
    售后租回交易中的资产转让属于销售的,公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理,并根据《企
业会计准则第 21 号——租赁》对资产出租进行会计处理。
    售后租回交易中的资产转让不属于销售的,公司不确认被转让资产,但确认一项与转让收入等额的金融资产,并按
照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。


31、分部报告

    公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的
组成部分:
    (1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;
    (2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;
    (3) 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。


32、重要会计政策和会计估计变更

(1) 重要会计政策变更


适用 □不适用
                                                                                                 单位:元
     会计政策变更的内容和原因             受重要影响的报表项目名称                     备注
 境外子公司景兴控股(马)公司的日常
 经营以人民币结算的比例持续上升,    本次记账本位币变更采用未来适用法
 根据公司目前的实际经营情况及未来    进行会计处理,无需追溯调整。
 发展规划,景兴控股(马)公司记账


                                                                                                            35
                                                                   浙江景兴纸业股份有限公司 2024 年半年度财务报告


 本位币由林吉特变更为人民币。


(2) 重要会计估计变更


□适用 不适用


(3) 2024 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况


□适用 不适用


六、税项

1、主要税种及税率

                  税种                                 计税依据                              税率
                                        以按税法规定计算的销售货物和应税
                                        劳务收入为基础计算销项税额,扣除
 增值税                                                                      13%、9%、6%、5%
                                        当期允许抵扣的进项税额后,差额部
                                        分为应交增值税
                                                                             5%、7%[本公司、平湖市景兴包装材料
                                                                             有限公司(以下简称平湖景包公司)、
                                                                             平湖市景兴物流有限公司(以下简称
                                                                             景兴物流公司)、南京景兴纸业有限公
                                                                             司(以下简称南京景兴公司)、浙江景
                                                                             兴创业投资有限公司(以下简称景兴
 城市维护建设税                         实际缴纳的流转税税额
                                                                             创投公司)、浙江景兴纸品商贸有限公
                                                                             司(以下简称景兴商贸公司)按应缴流
                                                                             转税税额的 7%计缴;子公司上海景兴
                                                                             实业投资有限公司(以下简称上海景
                                                                             兴公司)按应缴流转税税额的 5%计
                                                                             缴。]
 企业所得税                             应纳税所得额                         25%、20%、15%
                                        从价计征的,按房产原值一次减除
 房产税                                 30%后余值的 1.2%计缴;从租计征       1.2%、12%
                                        的,按租金收入的 12%计缴
 教育费附加                             实际缴纳的流转税税额                 3.00%
 地方教育附加                           实际缴纳的流转税税额                 2.00%
存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

                         纳税主体名称                                           所得税税率
 母公司                                                     15.00%
 境外公司                                                   按注册地的法律计缴利得税
 景兴物流公司                                               20.00%
 除上述以外的其他纳税主体                                   25.00%


2、税收优惠

(1)增值税


    1) 本公司系销售自产的资源综合利用产品的增值税一般纳税人,根据财税 2021 年第 40 号文件的有关规定,本期
可享受增值税即征即退政策。



                                                                                                              36
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       2) 本公司系先进制造企业,根据《财政部 税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》(财政部
税务总局公告 2023 年第 43 号)的通知,自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日,本公司当期可享受按照可抵扣进项
税额加计 5%抵减应纳增值税税额。
       3) 子公司平湖景包公司系福利企业,根据财税〔2016〕52 号和国税发〔2007〕67 号文件的有关规定,该公司本期
可根据安置残疾人人数,享受限额即征即退增值税优惠政策。
       4) 本公司根据财税〔2019〕20 号、财税〔2021〕6 号、财税〔2023〕68 号文件的有关规定,自 2021 年 1 月 1 日
至 2027 年 12 月 31 日对企业集团内单位(含企业集团)之间的资金无偿借贷行为享受免征增值税优惠。


(2)企业所得税


       1) 公司于 2023 年 12 月通过高新技术企业复审,有效期三年。企业所得税优惠期为 2023 年 1 月 1 日至 2025 年 12
月 31 日。本公司 2024 年度企业所得税按 15%计缴。
       2) 根据国家财政部、税务总局、发改委和生态环境部联合发布的《资源综合利用企业所得税优惠目录(2021 版)》
规定的资源作为主要原材料,企业生产国家非限制和禁止并符合国家和行业相关标准的产品取得的收入,减按 90%计入
收入总额。本公司享受资源综合利用企业所得税优惠政策。
       3) 根据《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告 2023 年第 6 号)、《关于进
一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财政部税务总局公告 2023 年第 12 号),对小型微利企业
年应纳税所得额不超过 100 万的部分,减按 25%计入应纳税所得额,按 20%的税率缴纳企业所得税。子公司景兴物流公司
本年度享受小型微利企业所得税优惠政策。


七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

                                                                                                          单位:元
                  项目                                期末余额                              期初余额
 库存现金                                                        176,861.32                             159,848.69
 银行存款                                                    936,453,938.84                      1,218,063,058.94
 其他货币资金                                                 50,689,231.51                            8,554,802.44
 合计                                                        987,320,031.67                      1,226,777,710.07
        其中:存放在境外的款项总额                            45,178,273.10                         52,164,147.15

其他说明

无。


2、交易性金融资产

                                                                                                          单位:元
                  项目                                期末余额                              期初余额
 以公允价值计量且其变动计入当期损
                                                             141,044,685.60                         31,440,569.12
 益的金融资产
        其中:
 理财产品                                                    141,044,685.60                         31,440,569.12
        其中:
 合计                                                        141,044,685.60                         31,440,569.12


                                                                                                                     37
                                                                        浙江景兴纸业股份有限公司 2024 年半年度财务报告


其他说明

无。


3、应收账款

(1) 按账龄披露

                                                                                                                 单位:元

                  账龄                                 期末账面余额                             期初账面余额
 1 年以内(含 1 年)                                           488,773,305.82                              475,665,984.08
 其中:3 个月以内                                              473,437,232.97                              453,776,608.04
 3 个月至 1 年                                                  15,336,072.85                               21,889,376.04
 1至2年                                                               161,898.30                                590,029.04
 2至3年                                                                12,706.20                                 17,706.20
 3 年以上                                                          21,639,951.36                           21,819,595.25
   3至4年                                                              13,155.48                                 30,959.71
   4至5年                                                              41,790.16                             4,260,643.89
   5 年以上                                                        21,585,005.72                           17,527,991.65
 合计                                                          510,587,861.68                              498,093,314.57


(2) 按坏账计提方法分类披露

                                                                                                                 单位:元
                                  期末余额                                                  期初余额
                  账面余额            坏账准备                            账面余额              坏账准备
  类别                                                    账面价                                                   账面价
                                             计提比         值                                         计提比        值
               金额      比例       金额                               金额        比例      金额
                                               例                                                        例
 按单项
 计提坏
              19,172,             19,172,                             19,232,               19,232,
 账准备                  3.75%               100.00%                               3.86%               100.00%
               565.23              565.23                              565.23                565.23
 的应收
 账款
   其
 中:
 安徽泰
 博包装
              12,543,             12,543,                             12,603,               12,603,
 新材料                  2.46%               100.00%                               2.53%               100.00%
               578.16              578.16                              578.16                578.16
 有限公
 司
 其他明       6,628,9             6,628,9                             6,628,9               6,628,9
                         1.30%               100.00%                               1.33%               100.00%
 细汇总         87.07               87.07                               87.07                 87.07
 按组合
 计提坏
              491,415             2,966,2                488,449      478,860               3,436,2               475,424
 账准备                  96.25%               0.60%                                96.14%                0.72%
              ,296.45               01.07                ,095.38      ,749.34                 28.42               ,520.92
 的应收
 账款
   其
 中:
 按账龄       491,415    96.25%   2,966,2     0.60%      488,449      478,860      96.14%   3,436,2      0.72%    475,424

                                                                                                                            38
                                                                          浙江景兴纸业股份有限公司 2024 年半年度财务报告


 组合计        ,296.45                01.07                  ,095.38    ,749.34                   28.42                 ,520.92
 提坏账
 准备
               510,587               22,138,                 488,449    498,093                  22,668,                475,424
 合计                      100.00%                 4.34%                            100.00%                    4.55%
               ,861.68                766.30                 ,095.38    ,314.57                   793.65                ,520.92
按单项计提坏账准备类别名称:

                                                                                                                       单位:元

                                期初余额                                               期末余额
        名称
                         账面余额       坏账准备            账面余额        坏账准备             计提比例          计提理由
 单项计提坏账         19,232,565.2    19,232,565.2         19,172,565.2    19,172,565.2
                                                                                                     100.00%    预计无法收回
 准备                            3               3                    3               3
                      19,232,565.2    19,232,565.2         19,172,565.2    19,172,565.2
 合计
                                 3               3                    3               3
按组合计提坏账准备类别名称:         账龄组合

                                                                                                                       单位:元

                                                                          期末余额
               名称
                                           账面余额                       坏账准备                           计提比例
 3 个月以内(含,下同)                        473,437,232.97
 3 个月-1 年                                    15,336,072.85                       460,082.18                            3.00%
 1-2 年                                            161,898.30                        32,379.66                           20.00%
 2-3 年                                             12,706.20                         6,353.10                           50.00%
 3-4 年                                             13,155.48                        13,155.48                          100.00%
 4-5 年                                             41,790.16                        41,790.16                          100.00%
 5 年以上                                        2,412,440.49                     2,412,440.49                          100.00%
 合计                                          491,415,296.45                     2,966,201.07

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备:
□适用 不适用


(3) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

                                                                                                                       单位:元

                                                                  本期变动金额
        类别             期初余额                                                                                  期末余额
                                           计提            收回或转回         核销                 其他
 单项计提坏账         19,232,565.2                                                                               19,172,565.2
                                                  0.00       60,000.00
 准备                            3                                                                                          3
 按组合计提坏
                      3,436,228.42     -470,431.52              -404.17                                          2,966,201.07
 账准备
                      22,668,793.6                                                                               22,138,766.3
 合计                                  -470,431.52           59,595.83
                                 5                                                                                          0
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

                                                                                                                       单位:元

                                                                                                           确定原坏账准备计提
         单位名称              收回或转回金额               转回原因                 收回方式              比例的依据及其合理
                                                                                                                   性




                                                                                                                                  39
                                                                    浙江景兴纸业股份有限公司 2024 年半年度财务报告


(4) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

                                                                                                       单位:元
                                                                               占应收账款和合     应收账款坏账准
                     应收账款期末余     合同资产期末余      应收账款和合同
     单位名称                                                                  同资产期末余额     备和合同资产减
                           额                 额              资产期末余额
                                                                                 合计数的比例     值准备期末余额
 客户 1                 18,092,035.61                         18,092,035.61              3.54%
 客户 2                 15,562,307.29                         15,562,307.29              3.05%
 客户 3                 12,563,123.04                         12,563,123.04              2.46%
 客户 4                 12,543,578.16                         12,543,578.16              2.46%     12,543,578.16
 客户 5                  7,958,347.62                          7,958,347.62              1.56%
 合计                   66,719,391.72                         66,719,391.72              13.07%    12,543,578.16


4、应收款项融资

(1) 应收款项融资分类列示

                                                                                                       单位:元
                 项目                                期末余额                               期初余额
 银行承兑汇票                                                517,780,352.13                       405,159,314.68
 合计                                                        517,780,352.13                       405,159,314.68


(2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

                                                                                                       单位:元
                 项目                            期末终止确认金额                     期末未终止确认金额
 银行承兑汇票                                              238,149,042.54①
 合计                                                        238,149,042.54

注:① 银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行,由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低,故公
司将已背书的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付,依据《票据法》之规定,公司仍将对持
票人承担连带责任。


(3) 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

                                                                                                       单位:元

          项目               上年年末余额             本期新增                本期减少             期末余额
银行承兑汇票                    405,159,314.68           911,678,109.05       799,057,071.60       517,780,352.13
        合计                    405,159,314.68           911,678,109.05       799,057,071.60       517,780,352.13


5、其他应收款

                                                                                                       单位:元
                 项目                                期末余额                               期初余额
 其他应收款                                                   28,980,414.61                        10,380,058.46
 合计                                                         28,980,414.61                        10,380,058.46




                                                                                                                  40
                                                                              浙江景兴纸业股份有限公司 2024 年半年度财务报告


(1) 其他应收款

1) 其他应收款按款项性质分类情况


                                                                                                                     单位:元
                   款项性质                                  期末账面余额                           期初账面余额
 押金保证金                                                               3,847,687.66                          7,590,970.74
 应收暂付款                                                               2,134,940.48                          3,215,159.79
 应收股权转让款                                                          23,551,145.38
 合计                                                                    29,533,773.52                         10,806,130.53


2) 按账龄披露


                                                                                                                     单位:元

                        账龄                                 期末账面余额                           期初账面余额
 1 年以内(含 1 年)                                                     27,956,189.63                          9,793,403.07
 3 个月以内                                                              26,484,203.46                          7,534,068.86
 3 个月-1 年                                                              1,471,986.17                          2,259,334.21
 1至2年                                                                   1,197,980.70                              743,065.50
 2至3年                                                                     220,000.00                              120,000.00
 3 年以上                                                                   159,603.19                              149,661.96
   3至4年                                                                    30,603.19                              25,661.96
   4至5年                                                                     5,000.00
   5 年以上                                                                 124,000.00                              124,000.00
 合计                                                                    29,533,773.52                         10,806,130.53


3) 按坏账计提方法分类披露


适用 □不适用
                                                                                                                     单位:元
                                         期末余额                                               期初余额
                        账面余额             坏账准备                           账面余额            坏账准备
  类别                                                          账面价                                                 账面价
                                                    计提比        值                                       计提比        值
                  金额          比例       金额                              金额        比例    金额
                                                      例                                                     例
        其中:
 按组合
                 29,533,                 553,358               28,980,      10,806,             426,072               10,380,
 计提坏                        100.00%               1.87%                            100.00%               3.94%
                  773.52                     .91                414.61       130.53                 .07                058.46
 账准备
        其中:
 按账龄
 组合计          29,533,                 553,358               28,980,      10,806,             426,072               10,380,
                               100.00%               1.87%                            100.00%               3.94%
 提坏账           773.52                     .91                414.61       130.53                 .07                058.46
 准备
            29,533,                      553,358               28,980,      10,806,             426,072               10,380,
 合计               100.00%                          1.87%                            100.00%               3.94%
             773.52                          .91                414.61       130.53                 .07                058.46
按组合计提坏账准备类别名称:
                                                                                                                     单位:元
                 名称                                                         期末余额

                                                                                                                                41
                                                                            浙江景兴纸业股份有限公司 2024 年半年度财务报告


                                              账面余额                        坏账准备                        计提比例
 账龄组合                                        29,533,773.52                       553,358.91                           1.87%
 3 个月以内(含,下同)                          26,484,203.46
 3 个月-1 年                                      1,471,986.17                        44,159.59                            3.00%
 1-2 年                                           1,197,980.70                       239,596.13                           20.00%
 2-3 年                                             220,000.00                       110,000.00                           50.00%
 3-4 年                                              30,603.19                        30,603.19                          100.00%
 4-5 年                                               5,000.00                         5,000.00                          100.00%
 5 年以上                                           124,000.00                       124,000.00                          100.00%
 合计                                            29,533,773.52                       553,358.91
按预期信用损失一般模型计提坏账准备:
                                                                                                                     单位:元
                                   第一阶段                     第二阶段                 第三阶段

         坏账准备                                        整个存续期预期信用       整个存续期预期信用              合计
                           未来 12 个月预期信用
                                                         损失(未发生信用减       损失(已发生信用减
                                   损失
                                                               值)                     值)
 2024 年 1 月 1 日余额                 67,777.01                   148,633.10                209,661.96             426,072.07
 2024 年 1 月 1 日余额
 在本期
 ——转入第二阶段                    -203,656.72                   203,656.72
 ——转入第三阶段                                                  -66,000.00                66,000.00
 本期计提                             180,039.30                   -46,693.69                -6,058.77              127,286.84
 2024 年 6 月 30 日余
                                       44,159.59                   239,596.13                269,603.19             553,358.91
 额

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用


4) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况


本期计提坏账准备情况:

                                                                                                                     单位:元

                                                                     本期变动金额
        类别            期初余额                                                                                    期末余额
                                              计提           收回或转回         转销或核销          其他
 按组合计提坏
                        426,072.07       127,286.84                                                                 553,358.91
 账准备
 合计                   426,072.07       127,286.84                                                                 553,358.91

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

                                                                                                                     单位:元

                                                                                                            确定原坏账准备计提
         单位名称             收回或转回金额                    转回原因                 收回方式           比例的依据及其合理
                                                                                                                    性


5) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况


                                                                                                                     单位:元
                                                                                           占其他应收款期      坏账准备期末余
     单位名称             款项的性质                 期末余额              账龄
                                                                                           末余额合计数的            额


                                                                                                                                42
                                                                         浙江景兴纸业股份有限公司 2024 年半年度财务报告


                                                                                           比例
 嘉兴景之绿环保          应收股权转让
                                             23,551,145.38      3 个月以内                    79.74%
 科技有限公司          款
 KAIYO JAPAN
                         押金保证金                805,284.00   3 个月以内                        2.73%
 CO.,LTD.
 曲靖乾坤纸制品
                         押金保证金                380,000.00   1-2 年                            1.29%        76,000.00
 有限公司
                                                                其中 90,000.00
                                                                元账龄为 3 个月
 滁州卷烟材料有
                         押金保证金                360,000.00   以内,                            1.22%         8,100.00
 限责任公司
                                                                270,000.00 元账
                                                                龄为 3 个月-1 年
 深圳顺丰泰森控
 制(集团)有限公          押金保证金                300,000.00   3 个月以内                        1.02%
 司
 合计                                        25,396,429.38                                    85.99%           84,100.00


6、预付款项

(1) 预付款项按账龄列示

                                                                                                               单位:元
                                             期末余额                                         期初余额
          账龄
                                  金额                      比例                    金额                  比例
 1 年以内                       21,893,331.98                      80.90%          27,545,520.89                 85.74%
 1至2年                          4,859,850.86                      17.96%           4,569,176.68                 14.22%
 2至3年                               296,883.78                   1.10%                   850.00                 0.00%
 3 年以上                             10,522.00                    0.04%              10,522.00                   0.04%
 合计                           27,060,588.62                                      32,126,069.57


(2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况


                                                                                                               单位:元

                                                                                               占预付款项
            单位名称                                    账面余额
                                                                                             余额的比例(%)
 供应商 1                                                        4,606,602.96                                     17.02
 供应商 2                                                        4,576,081.07                                     16.91
 供应商 3                                                        4,331,482.31                                     16.01
 供应商 4                                                        3,000,000.00                                     11.09
 供应商 5                                                        2,402,531.49                                      8.88
   小    计                                                     18,916,697.83                                     69.91
其他说明:

无。


7、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否



                                                                                                                          43
                                                                    浙江景兴纸业股份有限公司 2024 年半年度财务报告


(1) 存货分类

                                                                                                              单位:元
                                       期末余额                                          期初余额

        项目                          存货跌价准备                                     存货跌价准备
                         账面余额     或合同履约成     账面价值          账面余额      或合同履约成         账面价值
                                      本减值准备                                       本减值准备
                       458,201,791.                  458,201,791.     425,433,126.                        425,433,126.
 原材料
                                 98                            98               96                                  96
                       374,074,354.                  369,402,454.     356,088,023.                        352,424,223.
 库存商品                             4,671,900.00                                      3,663,800.00
                                 13                            13               04                                  04
 低值易耗品                4,142.48                      4,142.48         6,463.01                            6,463.01
                       832,280,288.                  827,608,388.     781,527,613.                        777,863,813.
 合计                                 4,671,900.00                                      3,663,800.00
                                 59                            59               01                                  01


(2) 存货跌价准备和合同履约成本减值准备

                                                                                                              单位:元
                                             本期增加金额                       本期减少金额
        项目             期初余额                                                                           期末余额
                                          计提           其他           转回或转销         其他
 库存商品              3,663,800.00   4,671,900.00                    3,663,800.00                        4,671,900.00
 合计                  3,663,800.00   4,671,900.00                    3,663,800.00                        4,671,900.00
       1)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
       本期可变现净值的具体依据详见本财务报表附注五 13、(5)所述方法。本期减少的存货跌价准备系随销售转销或
领用转销。

按组合计提存货跌价准备
                                                                                                              单位:元
                                         期末                                              期初
   组合名称                                          跌价准备计提                                         跌价准备计提
                         期末余额       跌价准备                         期初余额        跌价准备
                                                         比例                                                 比例

按组合计提存货跌价准备的计提标准


8、其他流动资产

                                                                                                              单位:元
                      项目                            期末余额                                 期初余额
 待抵扣增值税进项税                                             14,530,816.49                          24,419,687.56
 预缴企业所得税                                                  2,909,895.13                           2,172,869.48
 合计                                                           17,440,711.62                          26,592,557.04

其他说明:

无。


9、长期股权投资

                                                                                                              单位:元
  被投         期初     减值                             本期增减变动                                  期末      减值



                                                                                                                         44
                                                            浙江景兴纸业股份有限公司 2024 年半年度财务报告


  资单    余额    准备                     权益                   宣告                     余额    准备
    位    (账    期初                     法下    其他           发放                     (账    期末
          面价    余额                                    其他            计提             面价    余额
                          追加     减少    确认    综合           现金
          值)                                            权益            减值    其他     值)
                          投资     投资    的投    收益           股利
                                                          变动            准备
                                           资损    调整           或利
                                             益                     润
 一、合营企业
 二、联营企业
   康
 泰贷     29,47                                                                            30,42
                                           949,2
 款公     2,738                                                                            1,983
                                           45.32
 司[注      .60                                                                              .92
 1]
   莎
                                               -
 普爱     77,28                                                                            75,75
                                           1,161                  374,0
 思公     5,735                                                                            0,524
                                           ,152.                  58.85
 司[注      .68                                                                              .67
                                              16
 2]
   艾
          47,49                   47,19        -
 特克
          4,231                   6,400    297,8
 公司
            .85                     .06    31.79
 [注 3]
   浙
 江治             2,652                                                                            2,652
 丞公             ,236.                                                                            ,236.
 司[注               92                                                                               92
 4]
   禾
 驰教
                  469,2                                                                            469,2
 育公
                  61.76                                                                            61.76
 司[注
 5]
   民
 间融     15,75                                                                            15,91
                                           155,6
 资公     6,990                                                                            2,664
                                           74.53
 司[注      .42                                                                              .95
 6]
   宣
 城正     33,08                                -                                           33,06
 海基     0,172                            18,65                                           1,516
 金[注      .98                             6.53                                             .45
 7]
   重
                                               -
 庆美     13,87                                                                            11,58
                                           2,289
 力斯     6,604                                                                            6,964
                                           ,640.
 公司       .28                                                                              .09
                                              19
 [注 8]
                                               -
          216,9   3,121           47,19                                                    166,7   3,121
                                           2,662                  374,0
 小计     66,47   ,498.           6,400                                                    33,65   ,498.
                                           ,360.                  58.85
           3.81      68             .06                                                     4.08      68
                                              82
                                               -
          216,9   3,121           47,19                                                    166,7   3,121
                                           2,662                  374,0
 合计     66,47   ,498.           6,400                                                    33,65   ,498.
                                           ,360.                  58.85
           3.81      68             .06                                                     4.08      68
                                              82
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定


                                                                                                          45
                                                                浙江景兴纸业股份有限公司 2024 年半年度财务报告


□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 不适用
其他说明

[注 1]即平湖市康泰小额贷款股份有限公司(以下简称康泰贷款公司),子公司平湖景包公司系康泰贷款公司的主发起人,
持有该公司 18.75%股权,参与该公司的经营决策,对该公司具有重大影响,故采用权益法核算。

[注 2]即浙江莎普爱思药业股份有限公司(以下简称莎普爱思公司),系子公司上海景兴公司参股的公司,本期末上海景
兴公司持有该公司 4.6978%股权,同时委派一名董事,对该公司具有重大影响,故采用权益法核算。

[注 3]即艾特克控股集团股份有限公司(以下简称艾特克公司),系子公司上海景兴公司参股的公司,持有该公司
16.486%股权,参与该公司的经营决策,对该公司具有重大影响,故采用权益法核算,本期上海景兴公司持有该公司的全
部股权已转让。

[注 4]即浙江治丞科技股份有限公司(以下简称浙江治丞公司),本公司持有该公司 20%股权,参与该公司的经营决策,
对该公司具有重大影响,故采用权益法核算。账面投资余额 2,652,236.92 元,已全额计提减值准备。

[注 5]即嘉兴禾驰教育投资有限公司(以下简称禾驰教育公司),本公司持有该公司 40%股权,参与该公司的经营决策,
对该公司具有重大影响,故采用权益法核算。账面投资余额 469,261.76 元,已全额计提减值准备。

[注 6]即平湖市民间融资服务中心有限公司(以下简称民间融资公司),本公司持有该公司 10%股权,参与该公司的经营
决策,对该公司具有重大影响,故采用权益法核算。

[注 7]即宣城正海资本创业投资基金(有限合伙)(以下简称宣城正海基金),系子公司上海景兴公司参股的公司,持
有该公司 15%股权,参与该公司的经营决策,对该公司具有重大影响,故采用权益法核算。

[注 8]即重庆美力斯新材料科技股份有限公司(以下简称重庆美力斯公司),本公司持有该公司 20%股权,参与该公司的
经营决策,对该公司具有重大影响,故采用权益法核算。


10、其他非流动金融资产

                                                                                                      单位:元
                     项目                         期末余额                              期初余额
 权益工具投资                                              198,163,038.69                     187,428,461.87
 合计                                                      198,163,038.69                     187,428,461.87

其他说明:

无。


11、投资性房地产

(1) 采用成本计量模式的投资性房地产


适用 □不适用

                                                                                                      单位:元

           项目             房屋、建筑物         土地使用权                 在建工程               合计
 一、账面原值
        1.期初余额           101,335,812.20          30,133,797.18                            131,469,609.38
        2.本期增加金额         1,014,196.79                                                        1,014,196.79



                                                                                                                 46
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           (1)外购
         (2)存货\
 固定资产\在建工程转         1,014,196.79                                                 1,014,196.79
 入
           (3)企业合
 并增加
        3.本期减少金额
           (1)处置
           (2)其他转
 出
        4.期末余额         102,350,008.99      30,133,797.18                            132,483,806.17
 二、累计折旧和累计
 摊销
        1.期初余额          40,292,479.75       8,041,365.62                             48,333,845.37
        2.本期增加金额       2,380,081.96         454,922.82                              2,835,004.78
           (1)计提或
                             2,380,081.96         454,922.82                              2,835,004.78
 摊销
        3.本期减少金额
           (1)处置
           (2)其他转
 出
        4.期末余额          42,672,561.71       8,496,288.44                             51,168,850.15
 三、减值准备
        1.期初余额
        2.本期增加金额
           (1)计提
        3.本期减少金额
           (1)处置
           (2)其他转
 出
        4.期末余额
 四、账面价值
        1.期末账面价值      59,677,447.28      21,637,508.74                             81,314,956.02
        2.期初账面价值      61,043,332.45      22,092,431.56                             83,135,764.01

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 不适用
其他说明:

无。


(2) 采用公允价值计量模式的投资性房地产


□适用 不适用



                                                                                                     47
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12、固定资产

                                                                                                      单位:元
                   项目                            期末余额                             期初余额
 固定资产                                               3,906,683,469.84                      4,050,552,827.13
 合计                                                   3,906,683,469.84                      4,050,552,827.13


(1) 固定资产情况

                                                                                                      单位:元
        项目        房屋及建筑物     构筑物        专用设备        运输工具        其他设备           合计
 一、账面原
 值:
        1.期初余    1,589,033,02   395,107,749.   4,120,687,66    98,227,247.9   63,951,786.5      6,267,007,47
 额                         5.67             63           9.70               5              5              9.50
     2.本期增                                                                                      20,552,442.0
                    7,743,869.30   5,300,450.93   4,433,792.18    1,225,466.19   1,848,863.46
 加金额                                                                                                       6
            (1
                      419,659.21    255,093.13    4,596,682.74    1,236,680.55   1,542,741.51      8,050,857.14
 )购置
         (2
                                                                                                   12,514,641.9
 )在建工程转       7,324,210.09   5,045,357.80   -162,890.56                      307,964.60
                                                                                                              3
 入
         (3
 )企业合并增
 加
         (4
 )外币报表折                                                       -11,214.36       -1,842.65      -13,057.01
 算差异
     3.本期减
                                                   190,279.71     2,745,601.97        4,218.77     2,940,100.45
 少金额
         (1
                                                   190,279.71     2,745,601.97        4,218.77     2,940,100.45
 )处置或报废
        4.期末余    1,596,776,89   400,408,200.   4,124,931,18    96,707,112.1   65,796,431.2      6,284,619,82
 额                         4.97             56           2.17               7              4              1.11
 二、累计折旧
        1.期初余    350,757,782.   180,299,223.   1,588,740,35    53,142,814.6   33,999,708.4      2,206,939,88
 额                           16             25           2.49               5              0              0.95
     2.本期增       24,132,142.8   13,028,208.4   118,831,345.                                     164,207,810.
                                                                  4,622,497.08   3,593,616.92
 加金额                        1              4             16                                               41
            (1     24,132,142.8   13,028,208.4   118,831,345.                                     164,209,309.
                                                                  4,623,802.54   3,593,810.08
 )计提                        1              4             16                                               03
         (2
 )外币报表折                                                        -1,305.46         -193.16       -1,498.62
 算差异
     3.本期减
                                                   134,067.98     2,591,853.69          189.84     2,726,111.51
 少金额
         (1
                                                   134,067.98     2,591,853.69          189.84     2,726,111.51
 )处置或报废
        4.期末余    374,889,924.   193,327,431.   1,707,437,62    55,173,458.0   37,593,135.4      2,368,421,57


                                                                                                                 48
                                                                      浙江景兴纸业股份有限公司 2024 年半年度财务报告


 额                              97               69          9.67                 4               8            9.85
 三、减值准备
        1.期初余
                                                       9,417,252.03                       97,519.39     9,514,771.42
 额
     2.本期增
 加金额
            (1
 )计提
     3.本期减
 少金额
         (1
 )处置或报废
        4.期末余
                                                       9,417,252.03                       97,519.39     9,514,771.42
 额
 四、账面价值
     1.期末账       1,221,886,97      207,080,768.     2,408,076,30    41,533,654.1    28,105,776.3     3,906,683,46
 面价值                     0.00                87             0.47               3               7             9.84
     2.期初账       1,238,275,24      214,808,526.     2,522,530,06    45,084,433.3    29,854,558.7     4,050,552,82
 面价值                     3.51                38             5.18               0               6             7.13


(2) 通过经营租赁租出的固定资产

                                                                                                           单位:元
                           项目                                                    期末账面价值
      房屋建筑物                                                                                        4,809,086.79
      专用设备                                                                                          2,703,518.09


(3) 未办妥产权证书的固定资产情况

                                                                                                           单位:元
                   项目                                 账面价值                       未办妥产权证书的原因
 房屋建筑物                                                     48,833,549.25   尚在办理中
其他说明

无。


13、在建工程

                                                                                                           单位:元
                   项目                                 期末余额                             期初余额
 在建工程                                                       58,790,566.71                          28,160,555.55
 合计                                                           58,790,566.71                          28,160,555.55


(1) 在建工程情况

                                                                                                           单位:元
                                       期末余额                                         期初余额
        项目
                      账面余额         减值准备         账面价值        账面余额        减值准备         账面价值


                                                                                                                      49
                                                     浙江景兴纸业股份有限公司 2024 年半年度财务报告


                      58,790,566.7   58,790,566.7      28,160,555.5                  28,160,555.5
 其他零星工程
                                 1              1                 5                             5
                      58,790,566.7   58,790,566.7      28,160,555.5                  28,160,555.5
 合计
                                 1              1                 5                             5


(2) 在建工程的减值测试情况

□适用 不适用


14、使用权资产

(1) 使用权资产情况

                                                                                        单位:元
                     项目            房屋及建筑物                             合计
 一、账面原值
        1.期初余额                             8,337,992.01                          8,337,992.01
        2.本期增加金额
        3.本期减少金额
        4.期末余额                             8,337,992.01                          8,337,992.01
 二、累计折旧
        1.期初余额                             1,059,230.98                          1,059,230.98
        2.本期增加金额                              419,648.82                         419,648.82
           (1)计提                                419,648.82                         419,648.82
        3.本期减少金额
           (1)处置
        4.期末余额                             1,478,879.80                          1,478,879.80
 三、减值准备
        1.期初余额
        2.本期增加金额
           (1)计提
        3.本期减少金额
           (1)处置
        4.期末余额
 四、账面价值
        1.期末账面价值                         6,859,112.21                          6,859,112.21
        2.期初账面价值                         7,278,761.03                          7,278,761.03


(2) 使用权资产的减值测试情况

□适用 不适用
其他说明:

无。




                                                                                                   50
                                                                 浙江景兴纸业股份有限公司 2024 年半年度财务报告


15、无形资产

(1) 无形资产情况

                                                                                                       单位:元
           项目           土地使用权              专利权                非专利技术              合计
 一、账面原值
        1.期初余额         632,887,468.64                                49,742,628.57       682,630,097.21
        2.本期增加金额                                                       85,253.89             85,253.89
            (1)购置                                                        85,253.89             85,253.89
            (2)内部
 研发
            (3)企业
 合并增加
        3.本期减少金额
            (1)处置
        4.期末余额         632,887,468.64                                49,827,882.46       682,715,351.10
 二、累计摊销
        1.期初余额          55,912,620.78                                24,380,045.54        80,292,666.32
        2.本期增加金额       2,085,483.66                                 1,749,435.21         3,834,918.87
            (1)计提        2,085,483.66                                 1,749,435.21         3,834,918.87
        3.本期减少金额
            (1)处置
        4.期末余额          57,998,104.44                                26,129,480.75        84,127,585.19
 三、减值准备
        1.期初余额
        2.本期增加金额
            (1)计提
        3.本期减少金额
            (1)处置
        4.期末余额
 四、账面价值
        1.期末账面价值     574,889,364.20                                23,698,401.71       598,587,765.91
        2.期初账面价值     576,974,847.86                                25,362,583.03       602,337,430.89

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%


16、商誉

(1) 商誉账面原值

                                                                                                       单位:元

被投资单位名称或形                               本期增加                 本期减少
                           期初余额                                                             期末余额
  成商誉的事项                                企业合并形成的                处置
南京景兴公司                   789,725.66                                                              789,725.66



                                                                                                                  51
                                                                   浙江景兴纸业股份有限公司 2024 年半年度财务报告


合计                             789,725.66                                                             789,725.66


(2) 商誉减值准备

                                                                                                        单位:元

被投资单位名称或形                                 本期增加                   本期减少
                           期初余额                                                                 期末余额
  成商誉的事项                                         计提                     处置
南京景兴公司                     789,725.66                                                             789,725.66
合计                             789,725.66                                                             789,725.66


17、长期待摊费用

                                                                                                        单位:元
        项目          期初余额          本期增加金额          本期摊销金额      其他减少金额         期末余额
 使用权资产装修
                      3,986,919.89                               377,277.36                          3,609,642.53
 支出
 合计                 3,986,919.89                               377,277.36                          3,609,642.53

其他说明

无。


18、递延所得税资产/递延所得税负债

(1) 未经抵销的递延所得税资产

                                                                                                        单位:元
                                        期末余额                                         期初余额
           项目
                       可抵扣暂时性差异        递延所得税资产           可抵扣暂时性差异        递延所得税资产
 资产减值准备               32,562,912.78              5,249,565.75           31,787,292.48          5,286,726.37
 租赁负债                    8,051,142.48              2,012,785.63            8,183,970.23          2,045,992.56
 递延收益                   20,652,041.80              3,117,601.27           22,495,833.26          3,550,843.67
 其他可抵扣暂时性差
                             9,579,444.00              2,299,066.56            9,782,935.17          2,347,904.44
 异
 合计                       70,845,541.06          12,679,019.21              72,250,031.14         13,231,467.04


(2) 未经抵销的递延所得税负债

                                                                                                        单位:元
                                        期末余额                                         期初余额
           项目
                       应纳税暂时性差异        递延所得税负债           应纳税暂时性差异        递延所得税负债
 可转换公司债券                                                                5,679,650.00            851,947.50
 固定资产加速折旧           23,294,258.72              5,042,550.04           23,985,041.69          5,170,025.37
 使用权资产                  6,859,112.30              1,714,778.07            7,278,761.03          1,819,690.26
 合计                       30,153,371.02              6,757,328.11           36,943,452.72          7,841,663.13


(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

                                                                                                        单位:元


                                                                                                                   52
                                                                          浙江景兴纸业股份有限公司 2024 年半年度财务报告


                             递延所得税资产和负        抵销后递延所得税资      递延所得税资产和负       抵销后递延所得税资
           项目
                               债期末互抵金额          产或负债期末余额          债期初互抵金额         产或负债期初余额
 递延所得税资产                       4,927,298.04           7,751,721.17              5,996,849.93              7,234,617.11
 递延所得税负债                       4,927,298.04           1,830,030.07              5,996,849.93              1,844,813.20


(4) 未确认递延所得税资产明细

                                                                                                                    单位:元
                      项目                                 期末余额                                   期初余额
 可抵扣暂时性差异                                                      7,653,540.50                              7,841,327.61
 可抵扣亏损                                                       611,814,584.08                            699,821,524.62
 合计                                                             619,468,124.58                            707,662,852.23


(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

                                                                                                                    单位:元
               年份                         期末金额                        期初金额                        备注
 2024 年                                  3,802,071.70                   4,647,576.66
 2025 年                                  9,941,690.55                   9,941,690.55
 2026 年                                  30,113,708.02                  35,180,765.28
 2027 年                                  39,767,939.15                 157,845,517.06
 2028 年                                  22,813,824.74                  87,442,090.17
 2029 年                                  44,258,606.63
 2032 年                                 244,010,019.91                 244,010,019.91
 2033 年                                 160,753,864.99                 160,753,864.99
 2034 年                                  56,352,858.39
               合计                      611,814,584.08                 699,821,524.62

其他说明

无。


19、其他非流动资产

                                                                                                                    单位:元
                                          期末余额                                            期初余额
        项目
                         账面余额         减值准备          账面价值         账面余额         减值准备            账面价值
                                                                            10,038,055.4                         10,038,055.4
 预付设备款等          8,617,320.00                       8,617,320.00
                                                                                       3                                    3
                                                                            10,038,055.4                         10,038,055.4
 合计                  8,617,320.00                       8,617,320.00
                                                                                       3                                    3
其他说明:

无。


20、所有权或使用权受到限制的资产

                                                                                                                    单位:元


                                                                                                                               53
                                                                  浙江景兴纸业股份有限公司 2024 年半年度财务报告


                                    期末                                              期初
    项目
                账面余额    账面价值    受限类型   受限情况       账面余额    账面价值    受限类型    受限情况
                565,268.0   565,268.0              开具保函       8,554,802   8,554,802              开具信用
 货币资金                               冻结                                              冻结
                        6           6              及其他               .44         .44              证及其他
                                                   借款抵
                897,358,6   697,157,0              押、开具       198,003,4   95,271,79
 固定资产                               抵押                                              抵押       借款抵押
                    70.80       23.75              信用证及           95.15        0.81
                                                   其他
                                                   借款抵                                            借款抵
                555,006,7   515,638,8              押、开具       436,864,0   406,331,4              押、开具
 无形资产                               抵押                                              抵押
                    35.58       01.99              信用证及           76.19       32.18              信用证及
                                                   其他                                              其他
 投资性房       2,103,740   1,619,164
                                        抵押       借款抵押
 地产                 .00         .07
                1,455,034   1,214,980                             643,422,3   510,158,0
 合计
                  ,414.44     ,257.87                                 73.78       25.43
其他说明:

无。


21、短期借款

(1) 短期借款分类

                                                                                                      单位:元
                  项目                             期末余额                               期初余额
   未终止确认的已贴现未到期国内信
                                                          203,000,000.00                         122,000,000.00
 用证-本金
   未终止确认的应收账款保理融资                                                                  12,983,600.50
   抵押借款-本金                                              61,805,622.14                      97,168,973.35
   保证借款-本金                                              25,000,000.00
   信用借款-本金                                              99,211,800.00                      95,032,816.78
   应计利息                                                    1,873,196.32                          27,125.00
 合计                                                     390,890,618.46                         327,212,515.63

短期借款分类的说明:

无。


22、应付票据

                                                                                                      单位:元
                  种类                             期末余额                               期初余额
 银行承兑汇票                                                 56,000,000.00                      190,500,000.00
 合计                                                         56,000,000.00                      190,500,000.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。


23、应付账款

(1) 应付账款列示


                                                                                                      单位:元


                                                                                                                 54
                                                       浙江景兴纸业股份有限公司 2024 年半年度财务报告


                  项目                     期末余额                           期初余额
 应付货款                                        276,458,662.65                      269,068,249.10
 应付土地款                                       28,031,251.15                       58,605,008.57
 备品备件                                            690,552.00                          611,824.80
 其他                                              1,941,325.71                        1,001,418.79
 合计                                            307,121,791.51                      329,286,501.26


24、其他应付款

                                                                                          单位:元
                  项目                     期末余额                           期初余额
 其他应付款                                      140,274,912.10                      194,693,248.90
 合计                                            140,274,912.10                      194,693,248.90


(1) 其他应付款

1) 按款项性质列示其他应付款


                                                                                          单位:元
                  项目                     期末余额                           期初余额
 运输及仓储费等                                   22,404,790.86                       22,173,731.31
 工程及设备款                                     80,886,344.21                      137,744,889.32
 质保金及押金等                                   20,495,428.70                       19,561,583.34
 水电汽等动力费                                    7,196,512.19                        4,759,958.10
 其他                                              9,291,836.14                       10,453,086.83
 合计                                            140,274,912.10                      194,693,248.90


25、预收款项

(1) 预收款项列示

                                                                                          单位:元
                  项目                     期末余额                           期初余额
 预收租金                                             564,817.05                         908,759.15
 合计                                                 564,817.05                         908,759.15


26、合同负债

                                                                                          单位:元
                  项目                     期末余额                           期初余额
 预收货款                                         21,458,338.05                       25,500,100.90
 合计                                             21,458,338.05                       25,500,100.90

账龄超过 1 年的重要合同负债
                                                                                          单位:元
                  项目                     期末余额                      未偿还或结转的原因

报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
                                                                                          单位:元


                                                                                                     55
                                                       浙江景兴纸业股份有限公司 2024 年半年度财务报告


             变动金
  项目                                              变动原因
               额


27、应付职工薪酬

(1) 应付职工薪酬列示

                                                                                          单位:元
           项目          期初余额        本期增加               本期减少              期末余额
 一、短期薪酬            42,659,064.16   150,516,927.53        158,056,880.10         35,119,111.59
 二、离职后福利-设定
                            211,017.74   10,793,570.10          10,805,631.66            198,956.18
 提存计划
 三、辞退福利                                  4,140.00              4,140.00
 合计                    42,870,081.90   161,314,637.63        168,866,651.76         35,318,067.77


(2) 短期薪酬列示

                                                                                          单位:元
           项目          期初余额        本期增加               本期减少              期末余额
 1、工资、奖金、津贴
                         42,616,474.75   129,654,961.38        138,923,921.14         33,347,514.99
 和补贴
 2、职工福利费                             4,488,450.62          4,488,450.62
 3、社会保险费               36,232.15     6,661,852.47          6,663,265.83             34,818.79
        其中:医疗保险
                                           4,634,359.41          4,634,359.41
 费
             工伤保险
                             36,232.15     2,027,493.06          2,028,906.42             34,818.79
 费
 4、住房公积金                             4,780,368.00          4,780,368.00
 5、工会经费和职工教
                              6,357.26     4,532,227.40          2,801,806.85          1,736,777.81
 育经费
 6、短期带薪缺勤                             399,067.66            399,067.66
 合计                    42,659,064.16   150,516,927.53        158,056,880.10         35,119,111.59


(3) 设定提存计划列示

                                                                                          单位:元
           项目          期初余额        本期增加               本期减少              期末余额
 1、基本养老保险            196,593.18   10,434,485.39          10,435,182.86            195,895.71
 2、失业保险费               14,424.56       359,084.71            370,448.80              3,060.47
 合计                       211,017.74   10,793,570.10          10,805,631.66            198,956.18

其他说明

无。


28、应交税费

                                                                                          单位:元

                                                                                                     56
                                                   浙江景兴纸业股份有限公司 2024 年半年度财务报告


                  项目               期末余额                             期初余额
 增值税                                         1,286,389.05                         3,767,230.56
 企业所得税                                     1,145,311.87                         1,394,273.63
 个人所得税                                      658,105.31                           956,315.47
 城市维护建设税                                 1,593,559.83                         1,255,343.43
 房产税                                         5,048,107.88                         9,695,192.29
 土地使用税                                     4,030,064.76                         7,801,669.61
 教育费附加                                       649,089.55                           538,004.10
 地方教育附加                                     432,673.76                           358,669.37
 可再生能源发展基金                               901,817.29                           814,266.30
 印花税等                                         765,950.09                           884,193.51
 合计                                       16,511,069.39                         27,465,158.27

其他说明

无。


29、一年内到期的非流动负债

                                                                                        单位:元
                  项目               期末余额                             期初余额
 一年内到期的长期借款-抵押及保证借
                                            50,000,000.00                        140,000,000.00
 款
 一年内到期的长期借款-抵押借款              59,188,835.89                         57,000,000.00
 一年内到期的应付利息                          107,189.10                            360,550.00
 合计                                      109,296,024.99                        197,360,550.00

其他说明:

无。


30、其他流动负债

                                                                                        单位:元
                  项目               期末余额                             期初余额
 待转销项税额                                   2,786,771.18                         3,276,278.37
 合计                                           2,786,771.18                         3,276,278.37

其他说明:

无。


31、长期借款

(1) 长期借款分类


                                                                                        单位:元
                  项目               期末余额                             期初余额
 抵押借款                                  345,265,102.07                        227,000,000.00
 抵押及保证借款                                                                   20,000,000.00
 应计利息                                        360,627.75                           18,888.89
 合计                                      345,625,729.82                        247,018,888.89


                                                                                                   57
                                                                     浙江景兴纸业股份有限公司 2024 年半年度财务报告


长期借款分类的说明:

无。

其他说明,包括利率区间:

无。


32、应付债券

(1) 应付债券

                                                                                                              单位:元
                  项目                                 期末余额                                 期初余额
 可转换公司债券                                              1,008,939,614.21                           984,353,029.61
 合计                                                        1,008,939,614.21                           984,353,029.61


(2) 应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)

                                                                                                              单位:元
                                                                      按面
                                                                                 溢折
  债券             票面       发行    债券   发行    期初     本期    值计               本期   本期       期末    是否
          面值                                                                   价摊
  名称             利率       日期    期限   金额    余额     发行    提利               偿还   转股       余额    违约
                                                                                   销
                                                                        息
                              2020           1,280                                                         1,008
                                                     984,3            7,489      17,09
 景兴     100.0   1.50%       年 08          ,000,                                              2,600      ,939,
                         ①           6年            53,02            ,251.      9,933                             否
 转债         0               月 31          000.0                                                .00      614.2
                                                      9.61               00        .60
                              日                 0                                                             1
                                             1,280                                                         1,008
                                                     984,3            7,489      17,09
                                             ,000,                                              2,600      ,939,
 合计                                                53,02            ,251.      9,933
                                             000.0                                                .00      614.2
                                                      9.61               00        .60
                                                 0                                                             1

注:① 第一年 0.30%、第二年 0.50%、第三年 1.00%、第四年 1.50%、第五年 1.80%、第六年 2.00%


(3) 可转换公司债券的说明

“景兴转债”转股期为 2021 年 3 月 4 日至 2026 年 8 月 30 日,初始转股价格为 3.40 元/股。自 2024 年 1 月 1 日至 2024
年 6 月 30 日,共计有 26 张(每张面值 100 元)“景兴转债”已转换为公司 A 股普通股,转股数量为 764 股;累计有
2,814,350 张“景兴转债”已转换为公司 A 股普通股,累计转股数量为 82,774,620 股。


33、租赁负债

                                                                                                              单位:元
                  项目                                 期末余额                                 期初余额
 尚未支付租赁付款额                                            11,066,972.48                            11,066,972.48
 未确认融资费用                                                -2,023,155.83                            -2,223,853.57
 合计                                                             9,043,816.65                             8,843,118.91

其他说明:

无。




                                                                                                                         58
                                                                        浙江景兴纸业股份有限公司 2024 年半年度财务报告


34、递延收益

                                                                                                                    单位:元
        项目               期初余额         本期增加                 本期减少              期末余额               形成原因
 政府补助               22,729,517.53         170,300.00             2,031,617.76      20,868,199.77         政府拨款
 合计                   22,729,517.53         170,300.00             2,031,617.76      20,868,199.77

其他说明:

无。


35、股本

                                                                                                                    单位:元
                                                          本次变动增减(+、-)
                 期初余额                                                                                           期末余额
                                 发行新股          送股        公积金转股           其他              小计
                1,193,974,                                                                                         1,193,975,
 股份总数                                                                            764.00            764.00
                    856.00                                                                                             620.00
其他说明:

公司发行的“景兴转债”自 2021 年 3 月 4 日起可转换为公司普通股。自 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 6 月 30 日期间,共
有 26 张(每张面值 100 元)的“景兴转债”已转换成公司 A 股普通股,本期共计转股数量为 764 股,同时增加资本公积
(股本溢价)2,098.57 元,减少其他权益工具 297.96 元。


36、其他权益工具

(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况


经中国证券监督管理委员会《关于核准浙江景兴纸业股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》(证监许可〔2020〕
1345 号)核准,公司于 2020 年 8 月 31 日公开发行可转换债券 1,280 万张,每张面值为人民币 100.00 元,发行总额为
人民币 128,000.00 万元,其中权益成分公允价值为 174,961,138.36 元。


(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表


                                                                                                                    单位:元
  发行在外              期初                   本期增加                         本期减少                        期末
  的金融工
    具           数量        账面价值       数量          账面价值        数量       账面价值           数量        账面价值

 可转债权      9,985,676     114,442,1                                                                9,985,650     114,441,8
                                                                           26.00           297.96
 益成分              .00         30.13                                                                      .00         32.17
               9,985,676     114,442,1                                                                9,985,650     114,441,8
 合计                                                                      26.00           297.96
                     .00         30.13                                                                      .00         32.17
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:

本期减少详见财务报表附注七 35 之说明。

其他说明:

无。




                                                                                                                               59
                                                                  浙江景兴纸业股份有限公司 2024 年半年度财务报告


37、资本公积

                                                                                                       单位:元
           项目                 期初余额              本期增加              本期减少              期末余额
 资本溢价(股本溢
                              1,751,639,411.74             2,098.57                            1,751,641,510.31
 价)
 其他资本公积                    52,998,389.58                                                     52,998,389.58
 合计                         1,804,637,801.32             2,098.57                            1,804,639,899.89

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

本期资本溢价(股本溢价)增加详见本财务报表附注七 35 之说明。


38、库存股

                                                                                                       单位:元
           项目                 期初余额              本期增加              本期减少              期末余额
 库存股                                               23,811,183.00                                23,811,183.00
 合计                                                 23,811,183.00                                23,811,183.00

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

公司于 2024 年 4 月 29 日召开八届董事会六次会议及八届监事会六次会议,于 2024 年 5 月 22 日召开 2023 年年度股东大
会,审议通过了《关于回购公司股份方案的议案》,同意公司自股东大会审议通过之日起 6 个月内使用不低于人民币
3,000 万元(含),不超过人民币 4,500 万元(含)自有资金,通过深圳证券交易所交易系统以集中竞价交易方式以不
超过 4 元/股(含)的价格回购部分公司股份,回购的股份将用于注销以减少注册资本。

截至 2024 年 6 月 30 日,公司通过股份回购专用证券账户以集中竞价交易方式累计回购公司股份 8,718,900 股,占公司
总股本的 0.7302%,成交总金额为 23,811,183.00 元(不含交易费用)。


39、其他综合收益

                                                                                                       单位:元
                                                          本期发生额
                                           减:前期   减:前期
    项目          期初余额    本期所得     计入其他   计入其他                            税后归属     期末余额
                                                                 减:所得     税后归属
                              税前发生     综合收益   综合收益                            于少数股
                                                                 税费用       于母公司
                                额         当期转入   当期转入                              东
                                             损益     留存收益
 二、将重
                          -                                                                                    -
 分类进损                     3,340,985                                       3,340,985
                  64,284,84                                                                            60,943,85
 益的其他                           .74                                             .74
                       1.89                                                                                 6.15
 综合收益
     外币                 -                                                                                    -
                              3,340,985                                       3,340,985
 财务报表         64,284,84                                                                            60,943,85
                                    .74                                             .74
 折算差额              1.89                                                                                 6.15
                          -                                                                                    -
 其他综合                     3,340,985                                       3,340,985
                  64,284,84                                                                            60,943,85
 收益合计                           .74                                             .74
                       1.89                                                                                 6.15
其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:

无。


                                                                                                                   60
                                                                         浙江景兴纸业股份有限公司 2024 年半年度财务报告


   40、盈余公积

                                                                                                                单位:元
              项目                  期初余额               本期增加                 本期减少               期末余额
    法定盈余公积                   224,550,960.13                                                          224,550,960.13
    合计                           224,550,960.13                                                          224,550,960.13

   盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

   无。


   41、未分配利润

                                                                                                                单位:元
                       项目                                  本期                                   上期
    调整前上期末未分配利润                                     2,300,409,272.28                        2,211,210,085.98
    调整后期初未分配利润                                       2,300,409,272.28                        2,211,210,085.98
    加:本期归属于母公司所有者的净利
                                                                    47,703,873.52                           32,699,678.39
    润
    期末未分配利润                                             2,348,113,145.80                        2,243,909,764.37

   调整期初未分配利润明细:
   1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润 0.00 元。
   2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润 0.00 元。
   3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润 0.00 元。
   4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润 0.00 元。
   5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。


   42、营业收入和营业成本

   (1)明细情况

                                                                                                                单位:元

                                                 本期发生额                                    上期发生额
               项目
                                          收入                  成本                    收入                 成本
  主营业务                              2,661,802,390.66    2,467,519,994.02        2,691,995,988.22     2,584,540,283.16
  其他业务                                 12,739,913.91        3,684,164.17           17,480,248.87         6,345,212.04
  合计                                  2,674,542,304.57    2,471,204,158.19        2,709,476,237.09     2,590,885,495.20
  其中:与客户之间的合同产
                                        2,667,204,635.38     2,467,819,158.84       2,701,183,441.12       2,586,362,543.54
  生的收入

   (2)营业收入、营业成本的分解信息:

                                                                                                                单位:元

                                  分部 1                           分部 2                               合计
   合同分类
                         营业收入         营业成本        营业收入        营业成本            营业收入          营业成本
业务类型             2,621,486,254.84 2,419,773,144.16   45,718,380.54 48,046,014.68       2,667,204,635.38 2,467,819,158.84
其中:
原纸                 2,014,072,509.42 1,843,848,401.61                                     2,014,072,509.42 1,843,848,401.61
纸箱纸板               191,342,070.79 176,240,372.90                                         191,342,070.79 176,240,372.90
生活用纸               364,463,719.81 352,056,972.52                                         364,463,719.81 352,056,972.52
再生桨板                45,102,277.07    46,666,410.83   29,322,829.46    31,693,613.66       74,425,106.53    78,360,024.49

                                                                                                                           61
                                                                     浙江景兴纸业股份有限公司 2024 年半年度财务报告


其他                 6,505,677.75       960,986.30   16,395,551.08    16,352,401.02      22,901,228.83    17,313,387.32
按经营地区分类   2,621,486,254.84 2,419,773,144.16   45,718,380.54    48,046,014.68   2,667,204,635.38 2,467,819,158.84
  其中:
境内             2,621,486,254.84 2,419,773,144.16                                    2,621,486,254.84 2,419,773,144.16
境外                                                 45,718,380.54    48,046,014.68      45,718,380.54    48,046,014.68
按商品转让的时
                 2,621,486,254.84 2,419,773,144.16   45,718,380.54    48,046,014.68   2,667,204,635.38 2,467,819,158.84
间分类
  其中:
在某一时点确认
                 2,621,486,254.84 2,419,773,144.16   45,718,380.54    48,046,014.68   2,667,204,635.38 2,467,819,158.84
收入
合计             2,621,486,254.84 2,419,773,144.16   45,718,380.54    48,046,014.68   2,667,204,635.38 2,467,819,158.84

   (3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 23,824,129.18 元。


   43、税金及附加

                                                                                                          单位:元
                     项目                            本期发生额                             上期发生额
    城市维护建设税                                             9,423,910.94                           9,994,936.08
    教育费附加                                                 4,004,903.50                           4,282,874.47
    房产税                                                     5,289,689.20                           3,815,350.12
    土地使用税                                                 4,075,851.91                              345,711.71
    地方教育附加                                               2,669,935.68                           2,855,249.65
    可再生能源发展基金                                         4,776,644.59                           4,706,210.74
    印花税等                                                   1,522,909.29                           1,486,919.24
    合计                                                      31,763,845.11                          27,487,252.01

   其他说明:

   无。


   44、管理费用

                                                                                                          单位:元
                     项目                            本期发生额                             上期发生额
      职工薪酬                                                33,452,144.76                          29,625,756.14
      业务招待费                                               6,747,102.81                           7,556,493.21
      折旧及摊销                                               9,407,157.19                          11,462,566.68
      财产保险费                                               3,107,158.57                           2,262,640.89
      咨询服务费                                               3,998,164.87                           4,322,522.64
      差旅及办公费用                                           3,819,433.58                           3,835,473.28
      零星修理费                                               1,105,286.73                           2,666,617.89
      其他                                                     9,788,577.94                           6,483,776.18
    合计                                                      71,425,026.45                          68,215,846.91

   其他说明

   无。


   45、销售费用

                                                                                                          单位:元
                     项目                            本期发生额                             上期发生额


                                                                                                                     62
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 职工薪酬                                   12,485,592.22                       13,190,678.49
 业务招待费                                  3,274,439.43                        2,465,256.13
 其他                                        1,188,315.79                        1,090,027.11
 合计                                       16,948,347.44                       16,745,961.73

其他说明:

无。


46、研发费用

                                                                                    单位:元
                  项目              本期发生额                         上期发生额
 材料投入                                   56,454,336.44                       55,222,768.42
 职工薪酬                                   12,132,176.10                       11,062,916.69
 动力及蒸汽费                               10,538,989.37                       10,615,806.11
 折旧费                                      3,076,823.80                        2,071,216.55
 其他                                          312,096.13                        1,507,730.04
 合计                                       82,514,421.84                       80,480,437.81

其他说明

无。


47、财务费用

                                                                                    单位:元
                  项目              本期发生额                         上期发生额
 利息支出                                   40,901,987.47                       11,169,797.14
 减:利息收入                               17,976,484.76                       30,158,521.19
 汇兑损益                                    6,939,255.92                       -3,129,314.43
 其他                                        3,859,530.50                        1,804,736.68
 合计                                       33,724,289.13                      -20,313,301.80

其他说明

无。


48、其他收益

                                                                                    单位:元
           产生其他收益的来源       本期发生额                         上期发生额
 与资产相关的政府补助                        2,031,617.76                        1,515,757.96
 与收益相关的政府补助                       74,277,060.56                       76,677,790.78
 代扣个人所得税手续费返还                      121,072.78                          110,753.99
 增值税加计抵减                              6,902,745.44
 合 计                                      83,332,496.54                       78,304,302.73


49、公允价值变动收益

                                                                                    单位:元
       产生公允价值变动收益的来源   本期发生额                         上期发生额
 交易性金融资产                              1,044,685.60                                0.00



                                                                                               63
                                                   浙江景兴纸业股份有限公司 2024 年半年度财务报告


 合计                                        1,044,685.60

其他说明:

无。


50、投资收益

                                                                                        单位:元
                 项目               本期发生额                           上期发生额
 权益法核算的长期股权投资收益               -2,662,360.82                          2,116,513.19
 处置长期股权投资产生的投资收益                   -94,109.30                       3,323,597.21
 其他非流动金融资产在持有期间的投
                                             4,707,611.21                          4,731,708.70
 资收益
 理财产品收益                                     623,034.02                       2,758,258.38
 分类为以公允价值计量且其变动计入
                                                 -120,516.81
 当期损益的金融资产
 其他                                                                                 -605,013.89
 合计                                        2,453,658.30                         12,325,063.59

其他说明

无。


51、信用减值损失

                                                                                        单位:元
                 项目               本期发生额                           上期发生额
 其他应收款坏账损失                              -127,286.84                           80,826.24
 应收票据坏账损失                                                                      706,980.77
 应收账款坏账损失                                 530,431.52                           984,475.34
 合计                                             403,144.68                       1,772,282.35

其他说明

无。


52、资产减值损失

                                                                                        单位:元
                 项目               本期发生额                           上期发生额
 一、存货跌价损失及合同履约成本减
                                            -4,671,900.00                         -9,782,643.48
 值损失
 合计                                       -4,671,900.00                         -9,782,643.48

其他说明:

无。


53、资产处置收益

                                                                                        单位:元
           资产处置收益的来源       本期发生额                           上期发生额


                                                                                                   64
                                                                 浙江景兴纸业股份有限公司 2024 年半年度财务报告


 固定资产处置收益                                                -1,395.34                             5,421.42


54、营业外收入

                                                                                                      单位:元
                                                                                     计入当期非经常性损益的金
             项目                   本期发生额                   上期发生额
                                                                                               额
 罚没收入                                   94,475.06                                                94,475.06
 其他                                       80,871.03                   438,265.94                   80,871.03
 合计                                      175,346.09                   438,265.94                   175,346.09

其他说明:

无。


55、营业外支出

                                                                                                      单位:元
                                                                                     计入当期非经常性损益的金
             项目                   本期发生额                   上期发生额
                                                                                               额
 其他                                      887,020.23                    35,623.21                   887,020.23
 合计                                      887,020.23                    35,623.21                   887,020.23

其他说明:

无。


56、所得税费用

(1) 所得税费用表

                                                                                                      单位:元
                    项目                          本期发生额                           上期发生额
 当期所得税费用                                            2,666,906.17                              637,771.85
 递延所得税费用                                                -517,104.06                      -3,616,025.12
 合计                                                      2,149,802.11                         -2,978,253.27


(2) 会计利润与所得税费用调整过程

                                                                                                      单位:元
                           项目                                               本期发生额
 利润总额                                                                                       48,811,232.05
 按法定/适用税率计算的所得税费用                                                                 7,321,684.81
 子公司适用不同税率的影响                                                                       -2,839,646.89
 调整以前期间所得税的影响                                                                        1,714,794.91
 非应税收入的影响                                                                                    242,550.59
 不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                                    437,260.42
 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                                                     -420,135.53
 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣                                             19,239,170.88



                                                                                                                 65
                                                     浙江景兴纸业股份有限公司 2024 年半年度财务报告


 亏损的影响
 技术开发费和残疾人工资加计扣除的影响                                              -13,136,692.05
 资源综合利用减计收入影响                                                           -8,281,224.85
 购置节能节水专用设备的影响                                                         -2,127,960.18
 所得税费用                                                                          2,149,802.11

其他说明

无。


57、其他综合收益

详见附注七 39 之说明。


58、现金流量表项目

(1) 与经营活动有关的现金

收到的其他与经营活动有关的现金
                                                                                        单位:元
                项目                    本期发生额                         上期发生额
 经营性保证金存款到期收回                        8,012,204.68                        5,051,182.26
 政府补助                                        7,939,451.28                        4,533,043.54
 存款利息                                       17,976,484.76                       30,158,521.19
 收到其他经营性往来款                            4,480,252.57                       12,058,896.23
 其他                                            4,160,895.91                        4,667,455.33
 合计                                           42,569,289.20                       56,469,098.55

收到的其他与经营活动有关的现金说明:

无。

支付的其他与经营活动有关的现金
                                                                                        单位:元
                项目                    本期发生额                         上期发生额
 存入经营性保证金存款                                                               21,865,665.45
 支付经营性期间费用                             27,009,008.06                       29,377,328.10
 支付其他经营性往来款                            6,542,202.52                        8,519,005.51
 其他                                            5,264,174.00                        4,325,846.41
 合计                                           38,815,384.58                       64,087,845.47

支付的其他与经营活动有关的现金说明:

无。


(2) 与投资活动有关的现金

收到的其他与投资活动有关的现金
                                                                                        单位:元
                项目                    本期发生额                         上期发生额
 赎回银行理财产品本金及收益                    222,063,603.14                      122,758,258.38
 合计                                          222,063,603.14                      122,758,258.38

收到的其他与投资活动有关的现金说明:


                                                                                                   66
                                                                  浙江景兴纸业股份有限公司 2024 年半年度财务报告


无。

支付的其他与投资活动有关的现金
                                                                                                      单位:元
                项目                            本期发生额                              上期发生额
 购买银行理财产品本金                                      330,000,000.00                         30,000,000.00
 合计                                                      330,000,000.00                         30,000,000.00

支付的其他与投资活动有关的现金说明:

无。


(3) 与筹资活动有关的现金

收到的其他与筹资活动有关的现金
                                                                                                      单位:元
                项目                            本期发生额                              上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明:

无。

支付的其他与筹资活动有关的现金
                                                                                                      单位:元
                项目                            本期发生额                              上期发生额
 回购股份                                                   23,811,183.00
 合计                                                       23,811,183.00

支付的其他与筹资活动有关的现金说明:

无。

筹资活动产生的各项负债变动情况
适用 □不适用

                                                                                                      单位:元

                                          本期增加                          本期减少
        项目       期初余额                                                                          期末余额
                                  现金变动      非现金变动          现金变动       非现金变动
                 327,212,515.    608,376,875.                      541,750,647.   12,673,797.4     390,890,618.
 短期借款                                       9,725,672.87
                           63              22                                78              8               46
 长期借款(含
                 444,379,438.    150,763,740.                      142,545,694.                    454,921,754.
 一年内到期的                                   2,324,269.39
                           89              98                                45                              81
 长期借款)
 应付债券(含
                 984,353,029.                   24,589,151.6                                       1,008,939,61
 一年内到期的                                                                          2,567.01
                           61                              1                                               4.21
 应付债券)
 租赁负债(含
 一年内到期的    8,843,118.91                        200,697.74                                    9,043,816.65
 租赁负债)
                 1,764,788,10    759,140,616.   36,839,791.6       684,296,342.   12,676,364.4     1,863,795,80
 合计
                         3.04              20              1                 23              9             4.13




                                                                                                                 67
                                                     浙江景兴纸业股份有限公司 2024 年半年度财务报告


59、现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

                                                                                          单位:元
                 补充资料              本期金额                             上期金额
 1.将净利润调节为经营活动现金流
 量:
   净利润                                     46,661,429.94                         31,979,867.84
   加:资产减值准备                               4,268,755.32                         8,010,361.13
       固定资产折旧、油气资产折
                                             166,589,390.99                        136,283,711.22
 耗、生产性生物资产折旧
          使用权资产折旧                           419,648.82                           109,966.68
          无形资产摊销                            4,289,841.69                         4,089,741.37
          长期待摊费用摊销                         377,277.36                            92,939.48
        处置固定资产、无形资产和其
 他长期资产的损失(收益以“-”号                     1,395.34                           24,063.25
 填列)
       固定资产报废损失(收益以
 “-”号填列)
       公允价值变动损失(收益以
                                              -1,044,685.60
 “-”号填列)
          财务费用(收益以“-”号填
                                              17,435,814.66                            3,288,215.29
 列)
          投资损失(收益以“-”号填
                                              -2,453,658.30                        -12,325,063.59
 列)
       递延所得税资产减少(增加以
                                                  -517,104.06                          -810,889.68
 “-”号填列)
       递延所得税负债增加(减少以
                                                   -14,783.13                       -2,805,466.56
 “-”号填列)
          存货的减少(增加以“-”号
                                             -71,697,302.33                         60,682,474.29
 填列)
       经营性应收项目的减少(增加
                                            -122,268,152.86                       -151,051,358.55
 以“-”号填列)
       经营性应付项目的增加(减少
                                            -110,260,105.52                            6,572,366.54
 以“-”号填列)
          其他
          经营活动产生的现金流量净额         -68,212,237.68                         84,140,928.71
 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资
 活动:
   债务转为资本
   一年内到期的可转换公司债券
   融资租入固定资产
 3.现金及现金等价物净变动情况:
   现金的期末余额                            986,754,763.61                      1,344,024,869.56
   减:现金的期初余额                      1,218,222,907.63                      1,069,927,917.10
   加:现金等价物的期末余额


                                                                                                     68
                                                                  浙江景兴纸业股份有限公司 2024 年半年度财务报告


      减:现金等价物的期初余额
      现金及现金等价物净增加额                              -231,468,144.02                        274,096,952.46


(2) 现金和现金等价物的构成

                                                                                                          单位:元
                        项目                          期末余额                              期初余额
 一、现金                                                    986,754,763.61                      1,218,222,907.63
 其中:库存现金                                                  176,861.32                              159,848.69
          可随时用于支付的银行存款                           936,453,938.84                      1,218,063,058.94
          可随时用于支付的其他货币资
                                                             50,123,963.45
 金
 三、期末现金及现金等价物余额                                986,754,763.61                      1,218,222,907.63


(3) 不属于现金及现金等价物的货币资金

                                                                                                          单位:元
                                                                                         不属于现金及现金等价物的
                 项目                    本期金额                  上期金额
                                                                                                   理由
   不属于现金及现金等价物
                                               565,268.06              8,554,802.44       不可随时支取
 的保证金存款
 合计                                          565,268.06              8,554,802.44

其他说明:

无。


60、外币货币性项目

(1) 外币货币性项目

                                                                                                          单位:元
                 项目                  期末外币余额                折算汇率                期末折算人民币余额
 货币资金                                                                                           30,733,936.61
 其中:美元                                  1,940,498.90                      7.1268               13,829,547.56
          欧元
          港币
          日元                               3,045,996.00                     0.044738                 136,271.77
          林吉特                            11,108,538.89                     1.509480              16,768,117.28
 应收账款                                                                                           18,427,647.94
 其中:美元                                  2,063,220.80                      7.1268               14,704,162.00
          欧元
          港币
          日元                              83,228,708.00                     0.044738                 3,723,485.94
 长期借款                                                                                           35,265,113.02
 其中:美元
          欧元



                                                                                                                     69
                                                                  浙江景兴纸业股份有限公司 2024 年半年度财务报告


        港币
       林吉特                            23,362,424.82                       1.509480               35,265,113.02
 其他应收款                                                                                          1,374,834.18
 其中:日元                              18,145,188.00                       0.044738                  811,779.42
       林吉特                               373,012.40                       1.509480                  563,054.76
 短期借款                                                                                          148,017,432.25
 其中:美元                              16,199,983.20                         7.1268              115,454,040.27
       林吉特                            21,572,589.22                       1.509480               32,563,391.98
 应付账款                                                                                          136,683,405.37
 其中:美元                              12,229,389.22                         7.1268               87,156,411.09
       欧元                                  28,980.00                         7.6617                  222,036.07
       日元                              82,918,545.00                       0.044738                3,709,609.87
       林吉特                            30,205,996.99                       1.509480               45,595,348.34
 其他应付款                                                                                         13,016,385.72
 其中:美元                                 130,000.00                         7.1268                  926,484.00
       日元                                  85,446.00                       0.044738                    3,822.68
       林吉特                             8,006,783.16                       1.509480               12,086,079.04
 一年内到期的非流动负债                                                                              5,188,837.50
 其中:林吉特                             3,437,500.00                       1.509480                5,188,837.50
其他说明:

无。


(2) 境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。

适用 □不适用

重要的境外经营实体说明

                                                    纳入合并
       公司名称       持股比例(%)      注册地                   记账本位币        经营业务范围        取得方式
                                                    范围时间
 景兴控股(马)公司               100   马来西亚   2019 年 3 月     人民币     各类纸制品的生产销售       设立

景兴控股(马)公司的日常经营以人民币结算的比例持续上升,根据公司目前的实际经营情况及未来发展规划,自 2024
年 1 月 1 日起,景兴控股(马)公司记账本位币由林吉特变更为人民币。


61、租赁

(1) 本公司作为承租方

1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注七 14 之说明。

2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注五 30 之说明。

3) 与租赁相关的当期损益及现金流

                                                                                                        单位:元

                          项   目                                       本期数                  上年同期数
租赁负债的利息费用                                                             200,697.74               197,700.57
与租赁相关的总现金流出

4) 租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注十二 1(二)之说明。



                                                                                                                   70
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(2) 本公司作为出租方
作为出租人的经营租赁
适用 □不适用
                                                                                              单位:元
                                                                    其中:未计入租赁收款额的可变租赁
                项目                      租赁收入
                                                                            付款额相关的收入
 经营租赁收入                                        7,337,669.19
 合计                                                7,337,669.19

作为出租人的融资租赁
□适用 不适用
未来五年每年未折现租赁收款额
适用 □不适用
                                                                                              单位:元
                                                        每年未折现租赁收款额
                项目
                                          期末金额                              期初金额
 第一年                                          12,371,945.57                         13,599,366.47
 第二年                                              9,232,139.49                      11,809,099.42
 第三年                                          10,167,243.54                         10,471,649.88
 第四年                                              5,740,043.63                          9,813,966.39
 第五年                                              5,651,925.74                          8,893,209.51
 五年后未折现租赁收款额总额                      17,724,129.30                         14,080,071.90

未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表


(3) 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用 不适用


八、研发支出

                                                                                              单位:元
                项目                     本期发生额                            上期发生额
 材料投入                                        56,454,336.44                         55,222,768.42
 职工薪酬                                        12,132,176.10                         11,062,916.69
 动力及蒸汽费                                    10,538,989.37                         10,615,806.11
 折旧费                                           3,076,823.80                          2,071,216.55
 其他                                               312,096.13                          1,507,730.04
 合计                                            82,514,421.84                         80,480,437.81
 其中:费用化研发支出                            82,514,421.84                         80,480,437.81




                                                                                                         71
                                                                  浙江景兴纸业股份有限公司 2024 年半年度财务报告


九、合并范围的变更

1、同一控制下企业合并

(1) 本期发生的同一控制下企业合并


                                                                                                        单位:元
                                                                  合并当期    合并当期
                            构成同一
                企业合并                                          期初至合    期初至合      比较期间    比较期间
 被合并方                   控制下企                合并日的
                中取得的                合并日                    并日被合    并日被合      被合并方    被合并方
   名称                     业合并的                确定依据
                权益比例                                          并方的收    并方的净      的收入      的净利润
                              依据
                                                                    入          利润
                            受同一最                                                                            -
 景兴板纸                              2024 年 01                                           595,486,0
                  100.00%   终控制方                控制               0.00          0.00               1,352,626
 公司                                  月 01 日                                                 03.88
                            控制                                                                              .03
其他说明:

截至财务报告日,景兴板纸公司尚未完成注销手续。


(2) 合并日被合并方资产、负债的账面价值


                                                                                                        单位:元
                                                                      景兴板纸公司
                                                     合并日                                 上期期末
 资产:
 货币资金                                                     89,988,566.49                        89,988,566.49
 应收款项                                                     85,734,153.09                        85,734,153.09
 存货                                                      140,311,310.60                         140,311,310.60
 固定资产                                                  397,144,593.40                         397,144,593.40
 无形资产                                                     38,470,313.69                        38,470,313.69
 应收款项融资                                              131,768,723.22                         131,768,723.22
 在建工程                                                    4,921,841.42                           4,921,841.42
 递延所得税资产等                                            1,162,724.63                           1,162,724.63
 负债:
 借款                                                         69,000,000.00                        69,000,000.00
 应付款项                                                     20,352,681.17                        20,352,681.17
 应付票据                                                     25,000,000.00                        25,000,000.00
 合同负债                                                      3,000,143.93                         3,000,143.93
 应付职工薪酬                                                  3,331,420.58                         3,331,420.58
 应交税费                                                      6,085,988.11                         6,085,988.11
 其他应付款                                                    8,512,497.08                         8,512,497.08
 其他流动负债等                                                1,917,165.45                         1,917,165.45
 净资产                                                    752,302,330.22                         752,302,330.22
 减:少数股东权益
 取得的净资产                                              752,302,330.22                         752,302,330.22

企业合并中承担的被合并方的或有负债:
其他说明:

无。


                                                                                                                   72
                                                                        浙江景兴纸业股份有限公司 2024 年半年度财务报告


   2、其他原因的合并范围变动

   说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:

        公司名称               股权取得方式            股权取得时点             出资额                  出资比例

    PROSPER INTERNATIONAL
                                     新设              2024 年 5 月                [注]                          51.00%
    TRADING LLC

   [注]注册资本 100 万美元,截至财务报告日,尚未实缴出资。


   十、在其他主体中的权益

   1、在子公司中的权益

   (1) 企业集团的构成


   1) 公司将平湖景包公司、南京景兴公司等 14 家子公司纳入合并财务报表范围。

   2) 子公司基本情况

                            注册资本(万                                                       持股比例
        子公司名称                              主要经营地            注册地       业务性质                     取得方式
                                元)                                                          直接     间接
平湖市景兴包装材料有限公司 8,000.00         浙江平湖           浙江平湖           制造业        100%          设立或投资
浙江景兴板纸有限公司        [注 1]          浙江平湖           浙江平湖           制造业        100%          设立或投资
南京景兴纸业有限公司        4,388.17        南京溧水           南京溧水           制造业        100%          设立或投资
上海景兴实业投资有限公司    20,000.00       上海市             上海市             实业投资      100%          设立或投资
平湖市景兴物流有限公司      1,800.00        浙江平湖           浙江平湖           服务业        100%          设立或投资
浙江景兴创业投资有限公司    10,000.00       浙江平湖           浙江平湖           实业投资             100% 设立或投资
龙盛商事株式会社            [注 2]          日本东京           日本东京           商贸          100%          设立或投资

景兴控股(马)有限公司        [注 3]          马来西亚雪兰莪州   马来西亚雪兰莪州 制造业          100%          设立或投资

                                                                                                              非同一控制下
绿创工业(马)私人有限公司 [注 4]            马来西亚雪兰莪州   马来西亚雪兰莪州 制造业                 100%
                                                                                                              企业合并
浙江驰景光电科技有限公司    1,000.00        浙江平湖           浙江平湖           制造业                60% 设立或投资
FC INTERNATIONAL FREIGHT
                           [注 5]           马来西亚雪兰莪州   马来西亚雪兰莪州 服务业                  45% 设立或投资
AND FORWARDING SDN BHD
景兴(江苏)环保科技有限公
                           1,000.00         江苏宿迁           江苏宿迁           制造业        100%          设立或投资
司
浙江景兴纸品商贸有限公司    1,000.00        浙江平湖           浙江平湖           商贸           65%          设立或投资
PROSPER INTERNATIONAL
                            [注 6]          美国加利福尼亚州   美国加利福尼亚州 商贸                    51% 设立或投资
TRADING LLC
   [注 1]景兴板纸公司注册资本为 33,294.46 万元,以 2023 年 12 月 31 日为吸收合并基准日,浙江景兴纸业股份有限公司
   已吸收合并景兴板纸公司全部资产、负债、权益和业务,截至财务报告日,景兴板纸公司尚未完成注销手续。
   [注 2]龙盛商事公司的注册资本为 3,000.00 万日元。
   [注 3]景兴控股(马)公司的注册资本为不少于 10,000 万美元。
   [注 4]绿创工业公司的注册资本为 2.00 马来西亚币。
   [注 5]FC 公司的注册资本为不少于 1,000 万马来西亚币。
   [注 6] PROSPER INTERNATIONAL TRADING LLC 公司的注册资本为 100 万美元,截至财务报告日,尚未实缴出资。


                                                                                                                      73
                                                                浙江景兴纸业股份有限公司 2024 年半年度财务报告


  3)其他说明
①在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:
本公司的子公司景兴控股(马)公司对 FC 公司的认缴比例为 45.00%,表决权比例为 60.00%。
②持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:
FC 公司于 2022 年 3 月设立于马来西亚,景兴控股(马)公司认缴 45%,自然人彭刚认缴 20%,嘉兴兴通国际货运代理有
限公司认缴 35.00%。根据投资协议约定,FC 公司的 5 名董事中由本公司及景兴控股(马)公司共计委派 3 名,占比超过
50.00%,本公司能主导 FC 公司的相关活动并有能力运用对 FC 公司的权力影响回报金额,即能控制 FC 公司。


2、在合营安排或联营企业中的权益

(1) 重要的合营企业或联营企业

                                                                           持股比例               对合营企业或
 合营企业或联                                                                                     联营企业投资
                  主要经营地        注册地          业务性质
 营企业名称                                                         直接               间接       的会计处理方
                                                                                                      法
 莎普爱思公司    平湖市         平湖市            医药                  4.70%                     权益法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明:

无。

持有 20%以下表决权但具有重大影响,或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据:

1) 康泰贷款公司:子公司平湖景包公司系康泰贷款公司的主发起人,持有该公司 18.75%股权,参与该公司的经营决策,
对该公司具有重大影响,故采用权益法核算。

2)莎普爱思公司:系子公司上海景兴公司参股的公司,上海景兴公司持有该公司 4.6978%股权,同时委派一名董事,对
该公司具有重大影响,故采用权益法核算。


(2) 重要联营企业的主要财务信息

                                                                                                      单位:元
                               期末余额/本期发生额                      期初余额/上期发生额
                                   莎普爱思公司                莎普爱思公司                   艾特克公司
 流动资产                                343,119,776.30            552,663,001.01                488,562,124.08
 非流动资产                          1,802,153,040.70            1,617,634,152.90                198,040,951.42
 资产合计                            2,145,272,817.00            2,170,297,153.91                686,603,075.50
 流动负债                                317,329,723.60            367,698,077.54                384,550,803.77
 非流动负债                              127,615,502.53             73,224,724.27                 50,588,777.27
 负债合计                                444,945,226.13            440,922,801.81                435,139,581.04
 少数股东权益                              9,594,849.63              9,697,455.68
 归属于母公司股东权益                1,690,732,741.24            1,719,676,896.42                207,706,122.70
 按持股比例计算的净资产份
                                         79,427,242.72              80,787,304.08                 34,242,431.39
 额
 调整事项                                -3,676,718.05              -3,501,568.40                 13,251,800.46
 --商誉
 --内部交易未实现利润
 --其他


                                                                                                                 74
                                                                  浙江景兴纸业股份有限公司 2024 年半年度财务报告


 对联营企业权益投资的账面
                                            75,750,524.67                77,285,735.68                  47,494,231.85
 价值
 存在公开报价的联营企业权
 益投资的公允价值
 营业收入                               236,852,225.90                341,553,288.30                    17,008,422.03
 净利润                                 -24,819,540.86                   73,148,526.75                 -10,713,390.87
 终止经营的净利润
 其他综合收益                                                                     0.00                             0.00
 综合收益总额                           -24,819,540.86                   73,148,526.75                 -10,713,390.87
 本年度收到的来自联营企业
                                               374,058.85                   734,908.43
 的股利

其他说明

无。


(3) 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

                                                                                                               单位:元
                                                期末余额/本期发生额                      期初余额/上期发生额
 合营企业:
 下列各项按持股比例计算的合计数
 联营企业:
 投资账面价值合计                                            90,983,129.41                              92,186,506.28
 下列各项按持股比例计算的合计数
 --净利润                                                    -1,501,208.66                                 -59,413.27
 --综合收益总额                                              -1,501,208.66                                 -59,413.27

其他说明

无。


十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用 不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 不适用


2、涉及政府补助的负债项目

适用 □不适用
                                                                                                               单位:元
                                              本期计入营
                               本期新增补                   本期转入其     本期其他变                      与资产/收
  会计科目        期初余额                    业外收入金                                    期末余额
                                 助金额                     他收益金额         动                            益相关
                                                  额
                  22,729,517                                2,031,617.                     20,868,199       与资产相
 递延收益                      170,300.00
                         .53                                        76                            .77     关


                                                                                                                          75
                                                                浙江景兴纸业股份有限公司 2024 年半年度财务报告


3、计入当期损益的政府补助

适用 □不适用
                                                                                                    单位:元
                会计科目                           本期发生额                          上期发生额
   计入其他收益的政府补助金额                              76,308,678.32                       78,193,548.74
其他说明:

无。


十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

       本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平,使
股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各
种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围内。
       本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险,主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议
并批准管理这些风险的政策,概括如下。
       (一) 信用风险
       信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。
       1. 信用风险管理实务
       (1) 信用风险的评价方法
       公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认
后是否显著增加时,公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息,包括基于历史数据的
定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合
为基础,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续
期内发生违约风险的变化情况。
       当触发以下一个或多个定量、定性标准时,公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加:
       1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例;
       2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化
并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
       (2) 违约和已发生信用减值资产的定义
       当金融工具符合以下一项或多项条件时,公司将该金融资产界定为已发生违约,其标准与已发生信用减值的定义一
致:
       1) 债务人发生重大财务困难;
       2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款;
       3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组;
       4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
       2. 预期信用损失的计量
       预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评
级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息,建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模
型。


                                                                                                               76
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       3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注七 3、七 4、七 5 之说明。
       4. 信用风险敞口及信用风险集中度
       本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险,本公司分别采取了以下措施。
       (1) 货币资金
       本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构,故其信用风险较低。
       (2) 应收款项
       本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果,本公司选择与经认可的且信用良好的客
  户进行交易,并对其应收款项余额进行监控,以确保本公司不会面临重大坏账风险。
       本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果,本公司选择与经认可的且信用良好的客
  户进行交易,并对其应收款项余额进行监控,以确保本公司不会面临重大坏账风险。
       由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户,截至 2024 年 6 月 30 日,本公司应收账款的 13.07%
  (2023 年 12 月 31 日:13.00%)源于余额前五名客户,本公司不存在重大的信用集中风险。
       本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
       (二) 流动性风险
       流动性风险,是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险
  可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产;或者源于对方无法偿还其合同债务;或者源于提前到期的债务;或者源于
  无法产生预期的现金流量。
       为控制该项风险,本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段,并采取长、短期融资方式适当结合,优化
  融资结构的方法,保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需
  求和资本开支。
       金融负债按剩余到期日分类
                                                                                                     单位:元

                                                              期末数
 项   目
                       账面价值        未折现合同金额         1 年以内              1-3 年            3 年以上

银行借款              845,812,373.27     886,132,749.49      508,922,004.16       226,965,043.09    150,245,702.24

应付票据               56,000,000.00     56,000,000.00        56,000,000.00                  0.00                0.00

应付债券           1,008,939,614.21    1,131,374,145.00       29,956,950.00     1,101,417,195.00                 0.00

应付账款              307,121,791.51     307,121,791.51      307,121,791.51

其他应付款            140,274,912.10     140,274,912.10      140,274,912.10

其他流动负债            2,786,771.18       2,786,771.18        2,786,771.18

租赁负债                9,043,816.65     11,066,972.48         1,586,264.75         2,818,977.72      6,661,730.01

 小   计           2,369,979,278.92    2,534,757,341.76    1,046,648,693.70     1,331,201,215.81    156,907,432.25

       (续上表)
                                                            上年年末数
 项   目
                       账面价值        未折现合同金额         1 年以内              1-3 年            3 年以上

银行借款              771,591,954.52     737,202,829.52      470,871,185.07       134,340,744.45    131,990,900.00

应付票据              190,500,000.00     190,500,000.00      190,500,000.00


                                                                                                                77
                                                                        浙江景兴纸业股份有限公司 2024 年半年度财务报告


                                                                   上年年末数
 项     目
                           账面价值           未折现合同金额         1 年以内              1-3 年              3 年以上

应付债券                  984,353,029.61      1,131,377,090.80       20,969,919.60     1,110,407,171.20

应付账款                 329,286,501.26        329,286,501.26       329,286,501.26

其他应付款               194,693,248.90        194,693,248.90       194,693,248.90

其他流动负债                3,276,278.37          3,276,278.37        3,276,278.37

租赁负债                    8,843,118.91        11,066,972.48           617,142.86         2,378,610.75        8,071,218.87

 小     计              2,482,544,131.57      2,597,402,921.33    1,210,214,276.06     1,247,126,526.40      140,062,118.87

             (三) 市场风险
         市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风
  险和外汇风险。
         1. 利率风险
         利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具
  使本公司面临公允价值利率风险,浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决
  定固定利率与浮动利率金融工具的比例,并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率
  风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
         截至 2024 年 6 月 30 日,本公司以浮动利率计息的银行借款人民币 19,545.39 万元(2023 年 12 月 31 日:人民币
  8,716.90 万元),在其他变量不变的假设下,假定利率变动 50 个基准点,不会对本公司的利润总额和股东权益产生重
  大的影响。
         2. 外汇风险
         外汇风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的
  风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债,如果出现短期的失衡情况,本公司会在必要时按
  市场汇率买卖外币,以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
         本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注七 60 之说明。


  2、金融资产

  (1) 转移方式分类


  适用 □不适用

                                                                                                              单位:元

                                                                                                    终止确认情况的判断
             转移方式          已转移金融资产性质      已转移金融资产金额       终止确认情况
                                                                                                          依据
                                                                                                    已经转移了其几乎所
      票据背书                 应收款项融资                435,764,472.70   终止确认
                                                                                                    有的风险和报酬
               合计                                        435,764,472.70


  (2) 因转移而终止确认的金融资产


  适用 □不适用

                                                                                                              单位:元


                                                                                                                         78
                                                                浙江景兴纸业股份有限公司 2024 年半年度财务报告


                                                                                      与终止确认相关的利得或损
           项目                 金融资产转移的方式       终止确认的金融资产金额
                                                                                                失
 应收款项融资               票据背书                               435,764,472.70
           合计                                                    435,764,472.70


(3) 继续涉入的资产转移金融资产


□适用 不适用
其他说明

无。


十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

                                                                                                     单位:元


                                                                       期末公允价值
                    项目                 第一层次公允价值 第二层次公允价值 第三层次公允价值
                                                                                                      合计
                                               计量             计量             计量
一、持续的公允价值计量                          --                --                  --               --
(一)交易性金融资产和其他非流动金融资
                                                              141,044,685.60      198,163,038.69 339,207,724.29
产
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的
                                                              141,044,685.60      198,163,038.69 339,207,724.29
金融资产
(1)债务工具投资
(2)权益工具投资                                                                 198,163,038.69 198,163,038.69
(3)衍生金融资产
(4)理财产品                                                 141,044,685.60                     141,044,685.60
(二)应收款项融资                                                                517,780,352.13 517,780,352.13
持续以公允价值计量的资产总额                                  141,044,685.60      715,943,390.82 856,988,076.42


2、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

对于期末未到期的理财产品,采用截至 2024 年 6 月 30 日证券公司确认的理财产品净值确定公允价值。


3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

因其余被投资企业的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化,故公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行
计量。


十四、关联方及关联交易

1、本公司的实际控制人情况

本公司的实际控制人为朱在龙,对本公司的持股比例为 14.92%,拥有本公司的表决权比例为 14.92%。




                                                                                                                79
                                                                   浙江景兴纸业股份有限公司 2024 年半年度财务报告


2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十在其他主体中的权益之说明。


3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十在其他主体中的权益之说明。
本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:

                    合营或联营企业名称                                           与本企业关系
 浙江治丞公司                                               联营企业
 莎普爱思公司                                               联营企业
 民间融资公司                                               联营企业
 重庆美力斯公司                                             联营企业
其他说明

无。


4、其他关联方情况

                      其他关联方名称                                      其他关联方与本企业关系
 嘉兴景之绿环保科技有限公司(以下简称为景之绿环保科
                                                            控股股东、实际控制人的附属企业
 技公司)
其他说明

无。


5、关联交易情况

(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

                                                                                                         单位:元

                                                                                是否超过交易额
       关联方         关联交易内容          本期发生额      获批的交易额度                           上期发生额
                                                                                      度
   浙江治丞公司        购买商品                 69,203.54                       否                       22,123.90
出售商品/提供劳务情况表

                                                                                                         单位:元

           关联方                      关联交易内容                本期发生额                    上期发生额
 民间融资公司                 生活用纸                                       14,867.26                   13,805.31
 重庆美力斯公司               其他                                                                    1,236,849.13
 莎普爱思公司                 包装材料                                    715,873.13                  1,088,887.62
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

无。


(2) 关联租赁情况

本公司作为出租方:



                                                                                                                    80
                                                                        浙江景兴纸业股份有限公司 2024 年半年度财务报告


                                                                                                                   单位:元

          承租方名称                    租赁资产种类                本期确认的租赁收入              上期确认的租赁收入
 重庆美力斯公司                 房屋建筑物                                                                      957,055.05
本公司作为承租方:

                                                                                                                   单位:元

                       简化处理的短期      未纳入租赁负债
                       租赁和低价值资      计量的可变租赁                             承担的租赁负债      增加的使用权资
                                                                支付的租金
 出租方      租赁资    产租赁的租金费      付款额(如适                                 利息支出                产
 名称        产种类      用(如适用)          用)
                       本期发   上期发     本期发    上期发   本期发      上期发     本期发   上期发      本期发     上期发
                       生额     生额       生额      生额     生额        生额       生额     生额        生额       生额

关联租赁情况说明

无。


(3) 关联方资产转让、债务重组情况

                                                                                                                   单位:元
            关联方                      关联交易内容                    本期发生额                      上期发生额
                                转让参股公司艾特克控股集
 景之绿环保科技公司                                                         47,102,290.76
                                团股份有限公司股份


(4) 关键管理人员报酬

                                                                                                                   单位:元
                  项目                                 本期发生额                                上期发生额
 报酬总额                                                           4,474,840.92                               4,848,722.69


6、关联方应收应付款项

(1) 应收项目

                                                                                                                   单位:元
                                                         期末余额                                   期初余额
       项目名称            关联方
                                              账面余额              坏账准备             账面余额              坏账准备
 应收账款              莎普爱思公司             271,466.16                                 155,987.07
 应收账款              重庆美力斯公司                                                    9,978,148.06
                       景之绿环保科技
 其他应收款                                  23,551,145.38
                       公司


(2) 应付项目

                                                                                                                   单位:元
            项目名称                       关联方                      期末账面余额                    期初账面余额
   应付账款                         浙江治丞公司                                27,800.00                        15,805.30
   其他应付款                       浙江治丞公司                               118,982.30                       118,982.30
   其他应付款                       重庆美力斯公司                                                              500,000.00




                                                                                                                              81
                                                                    浙江景兴纸业股份有限公司 2024 年半年度财务报告


十五、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至 2024 年 6 月 30 日,本公司已签约但尚未付款的信用证明细如下:

         银行名称                 份数            人民币(万元)            美元(万元)           欧元(万元)
中信银行嘉兴分行                   6                                                 248.03
中信银行嘉兴分行                   1                                                                            4.65
大华银行马来西亚分行               79                                              3,258.60
大华银行马来西亚分行               1                          86.90
中国银行马来西亚分行               13                                                666.17
            小计                  100                         86.90                4,172.80                     4.65


2、或有事项

(1) 资产负债表日存在的重要或有事项

1)根据公司 2023 年度股东大会审议通过的《关于与平湖弘欣热电有限公司续签互保协议的议案》,公司于 2024 年 5 月
与平湖弘欣热电有限公司(以下简称为弘欣热电公司)续签了《互保协议》,互保金额为人民币 3 亿元。截至 2024 年 6
月 30 日,本公司为该公司提供债务担保余额为人民币 24,099.80 万元,该公司为本公司提供债务担保余额为人民币
14,300.00 万元。


                                                         担保项下融资额
 担保单位          被担保单位           贷款金融机构                              到期日               备注
                                                           金额(万元)
                                交通银行嘉兴分行                   1,000.00         2025-03-14       银行借款
                                嘉兴银行平湖支行                   4,000.00         2025-04-09       银行借款
                                浙商银行平湖支行                   2,100.00         2025-03-11       银行借款
                                农业银行平湖支行                   2,500.00         2025-05-22       银行借款
                                浦发银行平湖支行                   4,000.00         2025-01-21      国内信用证
                                华夏银行平湖支行                   1,700.00         2024-08-29      国内信用证
本公司      弘欣热电公司
                                华夏银行平湖支行                   1,300.00         2024-11-06      国内信用证
                                平湖工银村镇银行                   1,000.00         2024-07-09       银行借款
                                宁波银行平湖支行                   2,500.00         2025-06-15      国内信用证
                                民生银行嘉兴分行                   1,000.00         2025-06-19       银行借款
                                民生银行嘉兴分行                   1,000.00         2025-05-24       银行借款
                                光大银行平湖支行                   1,999.80         2024-12-20       银行承兑
小 计                                                             24,099.80

2)截至 2024 年 06 月 30 日,子公司景兴控股(马)公司为保证天然气供应等开立保函未结清余额:马来西亚币
16,202,030.00 元。




                                                                                                                  82
                                                                 浙江景兴纸业股份有限公司 2024 年半年度财务报告


十六、资产负债表日后事项

1、其他资产负债表日后事项说明

    (1)权益分派事项
    公司于 2024 年 5 月 22 日召开 2023 年年度股东大会,审议通过《关于 2023 年度利润分配预案的议案》,公司实施
权益分派股权登记日登记的总股本为基数,向全体股东每 10 股派发现金红利 0.25 元(含税),共计 29,606,418.00 元。
公司委托中国结算深圳分公司代派 A 股股东现金红利已于 2024 年 7 月 17 日通过股东托管证券公司(或其他托管机构)
直接划入其资金账户。
    (2)新设子公司事项
    公司全资子公司景兴控股(马)有限公司与 YH Holding, LLC 于 2024 年 5 月签订协议,共同设立 PROSPER
INTERNATIONAL TRADING, LLC 公司,经营地位于美国加利福尼亚州,主要业务为采购可回收纸质材料并出售,PROSPER
INTERNATIONAL TRADING, LLC 公司注册资本为 100 万美元,景兴控股(马)有限公司认缴出资 51 万美元,持股比例 51%,
景兴控股(马)有限公司已于 2024 年 7 月完成实缴出资。


十七、其他重要事项

1、分部信息

(1) 报告分部的确定依据与会计政策

    公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部,以地区分部为基础确定报告分部,主营业
务收入、主营业务成本按最终实现销售地进行划分,资产和负债按经营实体所在地进行划分。


(2) 报告分部的财务信息

                                                                                                      单位:元
          项目                 境内                   境外               分部间抵销                 合计
 主营业务收入             2,579,584,823.08         445,507,640.19         363,290,072.61       2,661,802,390.66
 主营业务成本             2,394,934,978.60         449,953,811.73         377,368,796.31       2,467,519,994.02
 资产总额                 7,679,377,588.92       2,128,564,753.01       1,735,146,826.55       8,072,795,515.38
 负债总额                 1,937,842,105.71       1,332,607,945.26         803,920,249.95       2,466,529,801.02


2、其他

    (1)股份回购事项

    公司于 2024 年 4 月 29 日召开八届董事会六次会议及八届监事会六次会议,于 2024 年 5 月 22 日召开 2023 年年度
股东大会,审议通过了《关于回购公司股份方案的议案》,同意公司自股东大会审议通过之日起 6 个月内使用不低于人
民币 3,000 万元(含),不超过人民币 4,500 万元(含)自有资金,通过深圳证券交易所交易系统以集中竞价交易方式
以不超过 4 元/股(含)的价格回购部分公司股份,回购的股份将用于注销以减少注册资本。截至 2024 年 6 月 30 日,公
司通过股份回购专用证券账户以集中竞价交易方式累计回购公司股份 8,718,900 股,占公司总股本的 0.7302%,最高成
交价为 2.79 元/股,最低成交价为 2.60 元/股,成交总金额为 23,811,183.00 元(不含交易费用)。

    (2)吸收合并全资子公司事项

    2023 年 10 月,经公司第八届董事会二次会议审议同意,为整合公司资源,形成一体化管理体系,降低管理成本,
以 2023 年 12 月 31 日为吸收合并基准日,浙江景兴纸业股份有限公司(以下简称“公司”)吸收合并全资子公司景兴板

                                                                                                                 83
                                                                         浙江景兴纸业股份有限公司 2024 年半年度财务报告


纸公司。截至财务报告日,公司已吸收合并景兴板纸公司全部资产、负债、权益和业务,景兴板纸公司尚未完成注销手
续。


十八、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1) 按账龄披露

                                                                                                                  单位:元

                   账龄                                 期末账面余额                             期初账面余额
 1 年以内(含 1 年)                                            428,468,659.34                              301,067,979.15
 3 个月以内(含,下同)                                         425,534,575.91                              300,016,511.20
 3 个月-1 年                                                      2,934,083.43                                1,051,467.95
 1至2年                                                                                                          927,578.83
 2至3年                                                              4,175,689.95                             8,085,886.34
 3 年以上                                                           38,108,454.10                           32,045,403.01
        3至4年                                                       9,278,364.75                             9,543,010.88
        4至5年                                                       8,296,722.08                             7,160,370.39
        5 年以上                                                    20,533,367.27                           15,342,021.74
 合计                                                           470,752,803.39                              342,126,847.33


(2) 按坏账计提方法分类披露

                                                                                                                  单位:元
                                   期末余额                                                  期初余额
                   账面余额            坏账准备                            账面余额              坏账准备
  类别                                                     账面价                                                   账面价
                                              计提比         值                                         计提比        值
               金额       比例       金额                               金额        比例      金额
                                                例                                                        例
 按单项
 计提坏
              13,959,              13,959,                             12,734,               12,734,
 账准备                   2.97%               100.00%        0.00                   3.72%               100.00%
               918.64               918.64                              642.77                642.77
 的应收
 账款
   其
 中:
 安徽泰
 博包装
              12,543,              12,543,                             12,603,               12,603,
 新材料                   2.66%               100.00%        0.00                   3.68%               100.00%
               578.16               578.16                              578.16                578.16
 有限公
 司
 其他明       1,416,3              1,416,3                             131,064               131,064
                          0.30%               100.00%        0.00                   0.04%               100.00%
 细汇总         40.48                40.48                                 .61                   .61
 按组合
 计提坏
              456,792              2,695,4                454,097      329,392               2,638,9               326,753
 账准备                   97.03%               0.59%                                96.28%                0.80%
              ,884.75                01.47                ,483.28      ,204.56                 23.01               ,281.55
 的应收
 账款



                                                                                                                             84
                                                                          浙江景兴纸业股份有限公司 2024 年半年度财务报告


   其
 中:
 账龄组        381,848               2,695,4                 379,153    261,608                  2,638,9                258,969
                            81.11%                 0.71%                             76.47%                    1.01%
 合            ,973.30                 01.47                 ,571.83    ,869.36                    23.01                ,946.35
 应收子
               74,943,                                       74,943,    67,783,                                         67,783,
 公司账                     15.92%      0.00       0.00%                             19.81%         0.00       0.00%
                911.45                                        911.45     335.20                                          335.20
 款
               470,752               16,655,                 454,097    342,126                  15,373,                326,753
 合计                      100.00%                 3.54%                            100.00%                    4.49%
               ,803.39                320.11                 ,483.28    ,847.33                   565.78                ,281.55
按单项计提坏账准备类别名称:

                                                                                                                       单位:元

                                期初余额                                               期末余额
        名称
                         账面余额       坏账准备            账面余额        坏账准备             计提比例          计提理由
 安徽泰博包装
                      12,603,578.1    12,603,578.1         12,543,578.1    12,543,578.1
 新材料有限公                                                                                        100.00%    预计无法收回
                                 6               6                    6               6
 司
 其他汇总明细           131,064.61      131,064.61         1,416,340.48    1,416,340.48              100.00%    预计无法收回
                      12,734,642.7    12,734,642.7         13,959,918.6    13,959,918.6
 合计
                                 7               7                    4               4
按组合计提坏账准备类别名称:账龄组合

                                                                                                                       单位:元

                                                                          期末余额
               名称
                                           账面余额                       坏账准备                           计提比例
 账龄组合                                      381,848,973.30                     2,695,401.47                            0.71%
 应收子公司账款                                 74,943,911.45                             0.00                            0.00%
 合计                                          456,792,884.75                     2,695,401.47

确定该组合依据的说明:
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备:
□适用 不适用


(3) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

                                                                                                                       单位:元

                                                                  本期变动金额
        类别             期初余额                                                                                  期末余额
                                           计提            收回或转回         核销                 其他
 单项计提坏账         12,734,642.7                                                                               13,959,918.6
                                                             60,000.00                        1,285,275.87
 准备                            7                                                                                          4
 按组合计提坏
                      2,638,923.01         26,542.81                                               29,935.65     2,695,401.47
 账准备
                      15,373,565.7                                                                               16,655,320.1
 合计                                      26,542.81         60,000.00                        1,315,211.52
                                 8                                                                                          1
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

                                                                                                                       单位:元

                                                                                                           确定原坏账准备计提
         单位名称              收回或转回金额               转回原因                 收回方式              比例的依据及其合理
                                                                                                                   性


                                                                                                                                  85
                                                                     浙江景兴纸业股份有限公司 2024 年半年度财务报告


(4) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

                                                                                                          单位:元
                                                                                占应收账款和合    应收账款坏账准
                        应收账款期末余       合同资产期末余   应收账款和合同
     单位名称                                                                   同资产期末余额    备和合同资产减
                              额                   额           资产期末余额
                                                                                  合计数的比例    值准备期末余额
 平湖市景兴包装
                            38,250,688.45                      38,250,688.45              8.13%               0.00
 材料有限公司
 南京景兴纸业有
                            25,716,846.44                      25,716,846.44              5.46%               0.00
 限公司
 客户 1                     18,092,035.61                      18,092,035.61              3.84%              0.00
 客户 2                     15,562,307.29                      15,562,307.29              3.31%              0.00
 客户 3                     12,543,578.16                      12,543,578.16              2.66%     12,543,578.16
 合计                       110,165,455.95                    110,165,455.95             23.40%     12,543,578.16


2、其他应收款

                                                                                                          单位:元
                     项目                               期末余额                            期初余额
 其他应收款                                                   922,399,270.01                       930,790,219.92
 合计                                                         922,399,270.01                       930,790,219.92


(1) 其他应收款


1) 其他应收款按款项性质分类情况


                                                                                                          单位:元
                   款项性质                           期末账面余额                        期初账面余额
 子公司往来                                                   920,053,915.63                       927,408,496.41
 押金保证金                                                     1,481,606.76                         1,733,457.24
 应收暂付款                                                     1,215,156.42                         1,866,220.10
 合计                                                         922,750,678.81                       931,008,173.75


2) 按账龄披露


                                                                                                          单位:元
                     账龄                             期末账面余额                        期初账面余额
 1 年以内(含 1 年)                                          205,868,400.22                       323,593,550.59
 3 个月以内(含,下同)                                       203,643,107.78                         4,268,433.39
 3 个月-1 年                                                    2,225,292.44                       319,325,117.20
 1至2年                                                       568,658,393.35                       529,588,166.12
 2至3年                                                       100,526,713.56                        10,120,000.00
 3 年以上                                                      47,697,171.68                        67,706,457.04
        3至4年                                                                                           14,285.36
        4至5年                                                       5,000.00                            518,199.30
        5 年以上                                               47,692,171.68                        67,173,972.38
 合计                                                         922,750,678.81                       931,008,173.75



                                                                                                                     86
                                                                           浙江景兴纸业股份有限公司 2024 年半年度财务报告


3) 按坏账计提方法分类披露


                                                                                                                         单位:元
                                     期末余额                                                       期初余额
                     账面余额             坏账准备                              账面余额                 坏账准备
  类别                                                          账面价                                                     账面价
                                                   计提比         值                                           计提比        值
               金额        比例        金额                               金额            比例        金额
                                                     例                                                          例
   其
 中:
 按组合
              922,750                 351,408                  922,399   931,008                     217,953               930,790
 计提坏                   100.00%                    0.04%                           100.00%                    0.02%
              ,678.81                     .80                  ,270.01   ,173.75                         .83               ,219.92
 账准备
   其
 中:
 子公司     920,053                                            920,053   927,408                                           927,408
                      99.71%                         0.00%                            99.61%                    0.00%
 往来       ,915.63                                            ,915.63   ,496.41                                           ,496.41
 账龄组     2,696,7                   351,408                  2,345,3   3,599,6                     217,953               3,381,7
                       0.29%                        13.03%                                0.39%                 6.05%
 合           63.18                       .80                    54.38     77.34                         .83                 23.51
            922,750                   351,408                  922,399   931,008                     217,953               930,790
  合计              100.00%                          0.04%                           100.00%                    0.02%
            ,678.81                       .80                  ,270.01   ,173.75                         .83               ,219.92
按组合计提坏账准备类别名称:
                                                                                                                         单位:元
                                                                               期末余额
              名称
                                               账面余额                        坏账准备                        计提比例
 子公司往来                                      920,053,915.63                                                              0.00%
 账龄组合                                          2,696,763.18                      351,408.80                             13.03%
 合计                                            922,750,678.81                      351,408.80

按预期信用损失一般模型计提坏账准备:
                                                                                                                         单位:元
                                    第一阶段                  第二阶段                    第三阶段

        坏账准备                                          整个存续期预期信用      整个存续期预期信用                合计
                            未来 12 个月预期信用
                                                          损失(未发生信用减      损失(已发生信用减
                                    损失
                                                                值)                    值)
 2024 年 1 月 1 日余额                  29,606.77                  60,561.70                 127,785.36                 217,953.83
 2024 年 1 月 1 日余额
 在本期
 --转入第二阶段                       -136,019.19                 136,019.19                                                 0.00
 --转入第三阶段                                                   -66,000.00                     66,000.00                   0.00
 本期计提                              129,298.64                  29,441.69                 -25,285.36                 133,454.97
 2024 年 6 月 30 日余
                                        22,886.22                 160,022.58                 168,500.00                 351,408.80
 额

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用


4) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况


本期计提坏账准备情况:

                                                                                                                         单位:元

                                                                                                                                    87
                                                                      浙江景兴纸业股份有限公司 2024 年半年度财务报告


                                                            本期变动金额
        类别        期初余额                                                                              期末余额
                                     计提           收回或转回          转销或核销        其他
 组合计提坏账
                    217,953.83     133,454.97                                                             351,408.80
 准备
 合计               217,953.83     133,454.97                                                             351,408.80

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

                                                                                                           单位:元

                                                                                                  确定原坏账准备计提
         单位名称         转回或收回金额               转回原因                收回方式           比例的依据及其合理
                                                                                                          性


5) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况


                                                                                                           单位:元
                                                                                 占其他应收款期
                                                                                                     坏账准备期末余
    单位名称          款项的性质            期末余额                 账龄        末余额合计数的
                                                                                                           额
                                                                                       比例
                                                            账龄在 3 个月以
                                                            内的为
                                                            202,457,831.44
                                                            元、账龄在 3 个
                                                            月-1 年的为
                                                            1,462,418.51
 景兴控股(马)有
                      子公司往来         803,920,249.95     元、账龄在 1-2                87.12%
 限公司
                                                            年的为
                                                            552,858,280.44
                                                            元、账龄在 2-3
                                                            年的
                                                            47,141,719.56
                                                            元
                                                            账龄在 1-2 年的
                                                            为
                                                            15,000,000.00
                                                            元、账龄在 2-3
 上海景兴实业投                                             年的为
                      子公司往来           72,638,671.68                                   7.87%
 资有限公司                                                 10,000,000.00
                                                            元、账龄在 5 年
                                                            以上的为
                                                            47,638,671.68
                                                            元
                                                            账龄在 3 个月以
                                                            内的为
                                                            330,000.00 元、
 南京景兴纸业有
                      子公司往来           43,494,994.00    账龄在 2-3 年的                4.71%
 限公司
                                                            为
                                                            43,164,994.00
                                                            元
 曲靖乾坤纸制品
                      押金保证金              380,000.00    1-2 年                         0.04%           76,000.00
 有限公司
 滁州卷烟材料有
                      押金保证金              270,000.00    3 个月-1 年                    0.03%            8,100.00
 限责任公司
 合计                                    920,703,915.63                                   99.77%           84,100.00



                                                                                                                      88
                                                                          浙江景兴纸业股份有限公司 2024 年半年度财务报告


3、长期股权投资

                                                                                                                    单位:元
                                         期末余额                                                期初余额
        项目
                       账面余额          减值准备           账面价值           账面余额          减值准备         账面价值
                      1,183,838,81    47,230,493.6         1,136,608,32    1,618,951,34      47,230,493.6        1,571,720,85
 对子公司投资
                              7.18               3                 3.55            5.92                 3                2.29
 对联营、合营         30,621,127.7                         27,499,629.0    32,755,093.3                          29,633,594.7
                                      3,121,498.68                                           3,121,498.68
 企业投资                        2                                    4               8                                     0
                      1,214,459,94    50,351,992.3         1,164,107,95    1,651,706,43      50,351,992.3        1,601,354,44
 合计
                              4.90               1                 2.59            9.30                 1                6.99


(1) 对子公司投资

                                                                                                                    单位:元

                  期初余额                                      本期增减变动                          期末余额
 被投资单                     减值准备                                                                              减值准备
                  (账面价                                                计提减值                    (账面价
   位                         期初余额      追加投资        减少投资                      其他                      期末余额
                    值)                                                    准备                        值)
    上海景        200,000,0                                                                          200,000,0
 兴公司               00.00                                                                              00.00
    平湖景        34,416,03                                                                          34,416,03
 包公司                4.16                                                                               4.16
    南京景                    47,230,49                                                                             47,230,49
 兴公司                            3.63                                                                                  3.63
    景兴板        476,562,5                                 476,562,5
 纸公司               28.74                                     28.74
    景兴物        18,000,00                                                                          18,000,00
 流公司                0.00                                                                               0.00
    龙盛商        1,716,510                                                                          1,716,510
 事公司                 .00                                                                                .00
    景兴控
                  839,525,7                 40,000,00                                                879,525,7
 股(马)
                      79.39                      0.00                                                    79.39
 公司
    景兴环
                  1,000,000                                                                          1,000,000
 保科技公
                        .00                                                                                .00
 司
    景兴商        500,000.0                 1,450,000                                                1,950,000
 贸公司                   0                       .00                                                      .00
                  1,571,720   47,230,49     41,450,00       476,562,5                                1,136,608      47,230,49
 合计
                    ,852.29        3.63          0.00           28.74                                  ,323.55           3.63


(2) 对联营、合营企业投资

                                                                                                                    单位:元
                                                              本期增减变动
               期初                                 权益                          宣告                       期末
                       减值                                                                                             减值
               余额                                 法下      其他                发放                       余额
  投资                 准备                                             其他              计提                          准备
               (账            追加       减少      确认      综合                现金                       (账
  单位                 期初                                             权益              减值       其他               期末
               面价            投资       投资      的投      收益                股利                       面价
                       余额                                             变动              准备                          余额
               值)                                 资损      调整                或利                       值)
                                                      益                            润
 一、合营企业


                                                                                                                               89
                                                                   浙江景兴纸业股份有限公司 2024 年半年度财务报告


 二、联营企业
 浙江               2,652                                                                                     2,652
 治丞               ,236.                                                                                     ,236.
 公司                  92                                                                                        92
 禾驰
                    469,2                                                                                     469,2
 教育
                    61.76                                                                                     61.76
 公司
 民间       15,75                                                                                   15,91
                                             155,6
 融资       6,990                                                                                   2,664
                                             74.53
 公司         .42                                                                                     .95
 重庆                                            -
            13,87                                                                                   11,58
 美力                                        2,289
            6,604                                                                                   6,964
 斯公                                        ,640.
              .28                                                                                     .09
 司                                             19
                                                 -
            29,63   3,121                                                                           27,49     3,121
                                             2,133
 小计       3,594   ,498.                                                                           9,629     ,498.
                                             ,965.
              .70      68                                                                             .04        68
                                                66
                                                 -
            29,63   3,121                                                                           27,49     3,121
                                             2,133
 合计       3,594   ,498.                                                                           9,629     ,498.
                                             ,965.
              .70      68                                                                             .04        68
                                                66
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 不适用


4、营业收入和营业成本

(1)明细情况

                                                                                                        单位:元

                                         本期发生额                                   上期发生额
           项目
                               收入                      成本                 收入                    成本
主营业务                    2,491,425,861.16          2,325,167,554.15     1,968,645,854.18        1,884,250,294.21
其他业务                        8,330,390.00              2,048,768.16        15,782,635.85            8,325,570.79
合计                        2,499,756,251.16          2,327,216,322.31     1,984,428,490.03        1,892,575,865.00
其中:与客户之间的合同
                            2,496,041,084.20          2,325,211,529.11     1,980,647,321.40        1,889,339,368.04
产生的收入

(2)营业收入、营业成本的分解信息:

                                                                                                        单位:元

                                           分部 1                                        合计
        合同分类
                             营业收入                  营业成本            营业收入                营业成本
业务类型                    2,496,041,084.20          2,325,211,529.11   2,496,041,084.20          2,325,211,529.11
  其中:
原纸                        2,081,858,512.28          1,924,367,561.71   2,081,858,512.28          1,924,367,561.71
生活用纸                      364,465,071.81            354,133,581.61      364,465,071.81           354,133,581.61
再生浆板                      45,102,277.07             46,666,410.83        45,102,277.07           46,666,410.83
其他                            4,615,223.04                43,974.96         4,615,223.04                  43,974.96


                                                                                                                   90
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按经营地区分类                2,496,041,084.20   2,325,211,529.11      2,496,041,084.20         2,325,211,529.11
  其中:
境内                          2,496,041,084.20   2,325,211,529.11      2,496,041,084.20         2,325,211,529.11
按商品转让的时间分类          2,496,041,084.20   2,325,211,529.11      2,496,041,084.20         2,325,211,529.11
  其中:
在某一时点确认收入            2,496,041,084.20   2,325,211,529.11      2,496,041,084.20         2,325,211,529.11
合计                          2,496,041,084.20   2,325,211,529.11      2,496,041,084.20         2,325,211,529.11

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 28,694,803.31 元。


5、投资收益

                                                                                                     单位:元
                  项目                           本期发生额                           上期发生额
 权益法核算的长期股权投资收益                              -2,133,965.66                           -571,545.12
 处置金融工具取得的投资收益
 其中:分类为以公允价值计量且其变
                                                              -120,516.81
 动计入当期损益的金融资产
 其他非流动金融资产在持有期间的投
                                                                                                  2,109,130.43
 资收益
 理财产品收益                                                  623,034.02                         2,404,708.51
 其他                                                                                              -605,013.89
 合计                                                      -1,631,448.45                          3,337,279.93


十九、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

适用 □不适用

                                                                                                     单位:元

                  项目                              金额                                  说明
 非流动性资产处置损益                                          -95,504.64
 计入当期损益的政府补助(与公司正
 常经营业务密切相关、符合国家政策
                                                            7,737,213.50
 规定、按照确定的标准享有、对公司
 损益产生持续影响的政府补助除外)
 除同公司正常经营业务相关的有效套
 期保值业务外,非金融企业持有金融
 资产和金融负债产生的公允价值变动                           5,457,754.41
 损益以及处置金融资产和金融负债产
 生的损益
 委托他人投资或管理资产的损益                                  623,034.02
 单独进行减值测试的应收款项减值准
                                                                60,000.00
 备转回
 除上述各项之外的其他营业外收入和
                                                              -711,674.14
 支出
 减:所得税影响额                                           1,385,107.67
        少数股东权益影响额(税后)                                 741.06
 合计                                                      11,684,974.42                   --


                                                                                                                91
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其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况:
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用


2、净资产收益率及每股收益

                                                                              每股收益
        报告期利润            加权平均净资产收益率
                                                           基本每股收益(元/股)       稀释每股收益(元/股)
 归属于公司普通股股东的净
                                                 0.85%                       0.04                        0.04
 利润
 扣除非经常性损益后归属于
                                                 0.64%                       0.03                        0.03
 公司普通股股东的净利润


3、境内外会计准则下会计数据差异

(1) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 不适用


(2) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 不适用


(3) 境内外会计准则下会计数据差异原因说明,对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的,
应注明该境外机构的名称

□适用 不适用




                                                                                   浙江景兴纸业股份有限公司


                                                                                     董事长:朱在龙


                                                                                    二〇二四年八月三十一日




                                                                                                               92