南山控股:关于中开财务有限公司2024年6月30日风险评估报告2024-08-31
深圳市新南山控股(集团)股份有限公司
关于中开财务有限公司 2024 年 6 月 30 日风险评估报告
深圳市新南山控股(集团)股份有限公司(以下简称“本公司”)
通过查验中开财务有限公司(以下简称“财务公司”)《金融许可证》
《营业执照》等证件资料,并审阅了财务公司资产负债表、利润表、
现金流量表等在内的定期财务报告,对财务公司的经营资质、业务和
风险状况进行了评估,现将有关风险评估情况报告如下:
一、财务公司基本情况
财务公司成立于 2013 年 7 月 24 日,是经国家金融监督管理总局
(原中国银行业监督管理委员会)批准成立的非银行金融机构。
公司办公场所:深圳市南山区招商街道赤湾六路 8 号赤湾总部大
厦 29 楼北。
法定代表人:张建国
金融许可证机构编码:L0078H244030001
统一社会信用代码:9144030007437198X0
注册资本:10 亿元人民币
股东构成:中国南山开发(集团)股份有限公司持股 60%;
深圳市新南山控股(集团)股份有限公司持股 40%。
经营范围:吸收成员单位存款;办理成员单位贷款;办理成员单
位票据贴现;办理成员单位资金结算与收付;提供成员单位委托贷款、
债券承销、非融资性保函、财务顾问、信用鉴证及咨询代理业务;从
事同业拆借;办理成员单位票据承兑;办理成员单位产品买方信贷和
消费信贷;从事固定收益类有价证券投资。
二、财务公司内部控制的基本情况
(一)控制环境
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财务公司最高权力机构为股东会,由全体股东组成,依法行使有
关法律、法规及公司章程赋予的各项职权。
股东会下设监事会,监事会是公司的监督机构,向股东会负责,
遵照法律法规及公司章程履行职责并承担相关义务。
董事会是公司决策机构,对股东会负责,遵照有关法律、法规及
公司章程的规定履行职责。
董事会下设战略发展委员会、风险管理委员会及审计委员会。各
委员会对董事会负责。
战略发展委员会主要负责对公司长期发展战略和重大决策进行
研究并提出建议。
风险管理委员会主要负责审议经营范围内各类业务的风险防范
标准及风险重大事项,协调、监督各部门对相关风险管理规定的执行
和落实情况,并对产生的风险损失进行责任认定。
审计委员会主要负责公司内、外部审计的监督和核查工作。
总经理办公会是负责研究和决定公司行政及经营管理中的重大
事项和通报重要情况的机构。
总经理办公会下设信贷审查委员会、投资审查委员会、信息科技
管理委员会及定价委员会。
信贷审查委员会主要负责根据各类信贷管理制度审议贷款、担保
及其它信贷业务,对公司信贷业务及信贷资产风险分类起审查和制约
作用。
投资审查委员会主要负责审议投资、同业授信业务,对公司投资
业务、同业机构准入及非信贷资产风险分类起审查和制约作用。
信息科技管理委员会主要负责审核信息科技发展规划及相关资
本性支出计划,统筹管理公司信息科技类项目需求、立项、实施及验
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收等事宜,听取和审议公司信息科技风险报告和业务连续性应急演练
方案。
定价委员会主要负责信贷业务、结算业务定价管理,更精准地为
集团内成员单位提供服务。
财务公司把加强内控机制建设、规范经营、防范和化解金融风险
放在各项工作的首位,以培养员工良好职业道德与专业素质及提高员
工的风险防范意识为基础,通过加强或完善内部稽核、培养教育、考
核和激励机制等各项制度,全面完善公司内部控制制度。
财务公司共设八个部门,包括结算业务部、信贷管理部、金融市
场部、综合管理部、信息科技部、计财资金部、风险管理部和审计稽
核部。
结算业务部根据财务公司部门职能分工,负责成员单位及财务公
司的结算业务工作,做好成员客户信息管理、账户直联维护、资金归
集、支付结算、内部单位存款以及信贷、投资等金融市场业务的核算
工作,达成财务公司经营发展既定目标。
信贷管理部负责为集团内成员单位提供贷款、办理票据承兑、保
函、贴现等各项业务;负责信贷产品创新及落地实施;深入了解各成
员单位需求,为其提供有关金融方案分析、融资方案咨询等方面的服
务,支撑财务公司业务的持续发展和战略目标的实现。
金融市场部根据金融市场业务发展需要,制定投资计划并跟踪实
施;做好同业定价及公司授信管理;根据集团战略规划做好金融市场
的研究及开拓,为财务公司决策提供有力依据,达成财务公司战略规
划发展目标。
综合管理部根据财务公司的发展战略和长期规划,做好人力资源
管理工作,确保人才梯队建设;根据财务公司运营需求,做好行政管
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理工作,保障财务公司日常运营高效有序;做好财务公司治理工作,
确保财务公司管理规范、决策科学,为财务公司的长远发展奠定坚实
基础。
信息科技部根据财务公司战略发展和业务经营需求,做好财务公
司数字化战略发展规划并组织实施信息系统运维及信息安全管理工
作,达成科技赋能业务发展、提升财务公司数字化水平、确保财务公
司信息系统稳定运行及保障公司业务连续性目的,为财务公司长期稳
定发展奠定坚实基础。
计财资金部负责归口管理与人民银行相关金融统计,统筹资金管
理、税务管理、预决算与分析、产权管理、财务内控等主要工作,确
保财务信息真实、准确、完整,为财务公司决策提供有力支持。
风险管理部根据国家金融法律法规及企业内控制度规范要求,建
立健全财务公司全面风险管理体系,牵头负责财务公司各项风险管理
工作,保障财务公司各项业务依法合规开展。
审计稽核部根据公司董事会、监事会、审计委员会的要求和财务
公司业务发展需要负责开展内部审计稽核工作,跟踪督促问题整改;
负责牵头开展内部控制自评价工作,完善财务公司内控管理体系;负
责统筹规章制度管理工作,组织规章制度评审。
财务公司的组织架构图如下:
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(二)风险的识别与评估
财务公司制定了完善的内部控制管理制度和风险管理体系,实行
内部审计监督制度,设立了对董事会负责的风险管理委员会和审计委
员会,建立风险管理部和审计稽核部,对公司的业务活动进行监督和
稽核。各业务部门根据各项业务制定相应的标准化操作流程、作业标
准和风险防范措施,各部门责任分离、相互监督,对业务操作中的各
种风险进行预测、评估和控制。
(三)控制活动
1. 资金管理
财务公司根据国家有关部门及人民银行规定的各项规章制度,制
定了《财务管理办法》《同业拆借业务管理办法》等管理办法和业务
操作流程,有效控制了业务风险。
(1)在资金计划管理方面,财务公司业务经营严格遵循《企业
集团财务公司管理办法》进行资产负债管理,通过制定和实施资金计
划管理、同业资金拆借管理等制度,保证公司资金的安全性、流动性
和效益性。
(2)在成员单位存款业务方面,财务公司制定了《存款业务管
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理办法》和《结算账户管理办法》等制度,对集团公司和成员单位的
协定存款、通知存款、定期存款业务和存款账户进行规范管理,严格
遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则,保障成员单位资金的安全,
维护各当事人的合法权益。
(3)在资金集中管理和内部转账结算业务方面,财务公司制定
了《信息安全管理办法》,成员单位在财务公司开设结算账户,通过
互联网传输路径实现资金结算或通过向财务公司提交书面指令实现
资金结算,严格保障结算的安全、快捷、通畅,同时具有较高的数据
安全性。
每日营业终了,通过财务公司业务运营信息系统将结算业务数据
自动导入财务核算系统,发现问题及时反馈,保证入账及时、准确。
为降低风险,财务公司规定用于银行预留印鉴的财务专用章和法人名
章或总经理名章必须由专人分别管理,并禁止私自将各类印章带出单
位使用。
2. 信贷业务控制
财务公司贷款的对象仅限于中国南山开发(集团)股份有限公司
的成员单位。财务公司根据国家金融监督管理总局各项监管办法和规
定,按各类业务的不同特点制定了《授信管理办法》《贷款业务管理
办法》《担保业务管理办法》《资产风险分类管理办法》等办法,规范
了财务公司各类业务操作流程,建立了贷前、贷中、贷后完整的信贷
管理制度。
(1)建立分工合理、职责明确、相互制约的信贷管理体制,做到
审贷分离、分级审批。
财务公司根据贷款规模、种类、期限、担保条件确定审查程序和
审批权限,严格按照程序和权限审查、审批贷款。
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财务公司设立信贷审查委员会,是总经理办公会下设的各项信贷
业务审查机构,在其职权范围内对贷款、担保等业务进行审查。信贷
审查委员会审议表决遵循集体审议、明确发表意见,且需出席会议委
员中超过三分之二的委员表决同意方可通过,全部意见记录存档。
财务公司建立和健全了信贷部门和信贷岗位工作责任制,信贷部
门的岗位设置做到分工合理、职责明确。贷款调查人员负责贷款调查
评估,承担调查失误和评估失准的责任;贷款审查人员负责贷款风险
的审查,承担审查失误的责任;贷款发放人员负责贷款的检查和清收,
承担检查失误、清收不力的责任。
(2)贷后管理:信贷管理部负责对贷出款项的贷款用途、收息情
况、逾期贷款和展期贷款进行监控管理,对贷款的安全性和可收回性
进行贷后检查。检查内容主要包括财务指标分析、经营情况分析等,
同时由风险管理部对信贷资产质量及贷后检查工作情况进行监控。
根据《非银行金融机构资产风险分类指导原则(试行)》《商业银
行金融资产风险分类办法》,财务公司制定了《资产风险分类管理办
法》,建立了资产风险分类制度,规范资产质量的认定标准和程序,
确保资产质量的真实性。
(3)建立客户管理信息档案,全面和集中掌握客户的资信水平、
经营财务状况、偿债能力等信息,对客户进行分类管理。
3. 投资业务控制
根据《企业集团财务公司管理办法》银保监会令 2022 年第 6 号),
财务公司明确投资业务范围为固定收益类有价证券投资。根据监管要
求以及公司风险偏好,财务公司仅投资于货币市场基金(以下简称“货
币基金”),不开展其他品种的投资业务。根据监管要求投资总额不得
高于资本净额的 70%。财务公司根据管理要求制定了《中开财务有限
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公司投资业务管理办法》《中开财务有限公司投资产品操作流程及平
台准入》,规范了财务公司投资业务操作流程。
(1) 财务公司的投资决策严格遵守国家有关法律、法规和公司
规章制度的有关规定,依法开展投资业务;以宏观经济发展形势、微
观经济运行环境和市场具体情况作为财务公司投资决策的基础;认真
执行投资收益和风险分析,保障财务公司资产的安全。
(2) 财务公司建立科学、合规、职责明确的投资筛选及审核机
制,做到岗位不相容、交叉审核、分级审批有序进行。
(3)财务公司设立投资审查委员会,是总经理办公会下设的投
资业务审查机构,在其职权范围内对投资业务进行审查。投资审查委
员会审议表决遵循集体审议、明确发表意见,且需出席会议委员中超
过三分之二的委员表决同意方可通过,全部意见记录存档。
4. 内部稽核控制
财务公司实行内部审计监督制度,设立审计稽核部,建立《稽核
审计管理办法》,对财务公司各项经营活动定期或不定期地进行常规
稽核或专项稽核。审计稽核部负责财务公司内部稽核业务;是财务公
司稽核工作的执行机构,独立行使监督职能;针对内部控制执行情况、
业务和财务活动的合法性、合规性、效益性等进行监督检查,发现内
部控制薄弱环节、管理不完善之处和由此导致的各种风险,向管理层
及董事会或监事会提出有价值的改进意见和建议。
5. 信息系统控制
财务公司使用的应用软件是由北京九恒星科技股份有限公司开
发的中开财务有限公司核心业务系统,并由其提供后续技术支持服务。
目前中开财务有限公司核心业务系统已通过深圳市网络安全等级保
护二级测评认证。财务公司制定了《系统授权管理办法》《信息安全
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管理办法》《核心业务系统授权管理办法》《重要信息系统业务连续性
管理办法》《运维管理办法》《数据安全管理办法》,以保证各类业务
的安全和连续性。
三、财务公司经营管理及风险管理情况
(一)经营情况
截至 2024 年 6 月 30 日,财务公司总资产 963,942.90 万元,存放
同业款项 125,160.42 万元,存放中央银行款项 56,121.80 万元,发放
贷款和垫款 684,669.22 万元,吸收存款 832,248.12 万元,营业收入
15,001.15 万元,实现净利润 3,978.63 万元。
(二)管理情况
财务公司自成立以来,一直坚持稳健经营的原则,严格按照《中
华人民共和国公司法》《中华人民共和国银行业监督管理法》《企业内
部控制基本规范》《企业会计准则》《企业集团财务公司管理办法》和
国家有关金融法规、条例以及公司章程规范经营行为,加强内部控制
与风险管理。
财务公司从未发生过挤提存款、到期债务不能支付、大额贷款逾
期或担保垫款、被抢劫或诈骗、董事或高级管理人员涉及严重违纪、
刑事案件等重大事项;也未发生可能影响财务公司正常经营的重大机
构变动、股权交易或者经营风险等事项;也从未受到过国家金融监督
管理总局等监管部门行政处罚和责令整顿,对上市公司存放资金也未
带来过任何安全隐患。
(三)监管指标
根据《企业集团财务公司管理办法》规定,财务公司的各项监管
指标均符合规定要求:
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序号 指标 标准值 实际值
1 资本充足率 ≥10% 16.34%
2 贷款比例 ≤80% 75.07%
3 投资比例 ≤70% 67.86%
4 流动性比例 ≥25% 71.08%
5 自有固定资产比例 ≤20% 0.08%
集团外负债总额/资本净
6 ≤100% 0.00%
额
7 票据承兑余额/资产总额 ≤15% 0.69%
票据承兑余额/存放同业
8 ≤3 倍 0.05
余额
(票据承兑+转贴现总
9 ≤100% 4.47%
额)/资本净额
承兑汇票保证金余额/各
10 ≤10% 0.00%
项存款
(四)股东存贷款情况
截至 2024 年 6 月 30 日,股东中国南山开发(集团)股份有限公
司存款 562,279.15 万元,贷款 0.00 万元;本公司存款 220,725.50 万
元,贷款 572,890.00 万元。
(五)上市公司存贷情况
1、上市公司在财务公司的存贷款情况
截至 2024 年 6 月 30 日,本公司在财务公司期末存款余额为
220,725.50 万元,占其在财务公司和商业银行期末存款余额总额的
41.97%;在财务公司期末贷款余额为 572,890.00 万元,占其在财务公
司和商业银行期末贷款余额总额的 21.29%。本公司与财务公司的存
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贷款业务均按照双方签订的《金融服务协议》执行,存贷款关联交易
价格公允,交易发生额及余额均符合公司经营发展需要。本公司在财
务公司的存款金额支出不受任何限制,存款比例对本公司经营活动无
任何影响。本公司在财务公司的贷款比例处于合理性水平,资金收支
的整体安排不影响公司正常生产经营。
2、上市公司在商业银行的存贷款情况
截至 2024 年 6 月 30 日,本公司在商业银行期末存款余额为
305,192.04 万元,占其在财务公司和商业银行期末存款余额总额的
58.03%;在商业银行期末贷款余额为 2,118,196.00 万元,占其在财务
公司和商业银行期末贷款余额总额的 78.71%。
本公司作为中国南山开发(集团)股份有限公司的重要下属公司,
资产情况优良、资信情况良好,是财务公司优先发展的战略合作伙伴。
针对以后可能发生的关联存贷款等金融业务,本公司制定了应急风险
处置预案,进一步保证了在财务公司的存款资金安全,有效防范、及
时控制和化解存款风险。
四、风险评估意见
基于以上分析与判断,本公司认为:
(一)财务公司具有合法有效的《金融许可证》《营业执照》;
(二)未发现财务公司存在违反《企业集团财务公司管理办法》
规定的情形,财务公司的各项监管指标符合该办法的要求规定;
(三)财务公司成立以来严格按照《企业集团财务公司管理办法》
之规定经营,财务公司的风险管理不存在重大缺陷。本公司与财务公
司之间发生的关联存、贷款等金融业务目前风险可控。
深圳市新南山控股(集团)股份有限公司
2024 年 8 月 29 日
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