深圳市他山企业管理咨询有限公司


   关于北京光线传媒股份有限公司


2023 年限制性股票激励计划调整事项和


     第一个归属期归属条件成就


   以及部分限制性股票作废事项的


       独立财务顾问报告




          二〇二四年八月
                                  目 录

释 义 .................................................................... 2
声 明 .................................................................... 3
一、本激励计划已履行的必要程序 ........................................... 4
二、本次限制性股票调整授予价格的情况说明 ................................. 5
三、本激励计划第一个归属期归属条件成就的情况说明 ......................... 6
四、本次限制性股票作废的情况说明 ......................................... 9
五、独立财务顾问意见 .................................................... 10
六、备查文件及备查地点 .................................................. 11
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                                             释 义

       在本报告中，除非上下文文意另有所指，下列词语具有如下含义：

                                      北京光线传媒股份有限公司（证券简称：光线传媒；
光线传媒、公司               指
                                      证券代码：300251）
                                      北京光线传媒股份有限公司 2023 年限制性股票激励
本激励计划、本计划               指
                                      计划
股权激励计划（草案）、本              《北京光线传媒股份有限公司 2023 年限制性股票激
                                 指
激励计划（草案）                      励计划（草案）》
                                      《深圳市他山企业管理咨询有限公司关于北京光线
                                      传媒股份有限公司 2023 年限制性股票激励计划调整
独立财务顾问报告、本报告         指
                                      事项和第一个归属期归属条件成就以及部分限制性
                                      股票作废事项的独立财务顾问报告》
限制性股票、第二类限制性              满足获益条件后，根据本激励计划的归属安排，激励
                                 指
股票                                  对象获得公司 A 股普通股股票
激励对象                         指   参与本激励计划的人员
                                      公司向激励对象授予第二类限制性股票的日期，授予
授予日                           指
                                      日必须为交易日
授予价格                         指   公司授予激励对象每股第二类限制性股票的价格
                                      满足获益条件后，激励对象获授的第二类限制性股票
归属                             指
                                      由公司办理登记至激励对象个人证券账户的行为
                                      激励对象获授的第二类限制性股票由公司办理登记
归属条件                         指
                                      所需满足的获益条件
                                      满足获益条件后，激励对象获授的第二类限制性股票
归属日                           指
                                      完成登记的日期，归属日必须为交易日
《公司法》                       指   《中华人民共和国公司法》
《证券法》                       指   《中华人民共和国证券法》
《管理办法》                     指   《上市公司股权激励管理办法》
《公司章程》                     指   《北京光线传媒股份有限公司章程》
《上市规则》                     指   《深圳证券交易所创业板股票上市规则》
                                      《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第 1
《监管指南》                     指
                                      号—业务办理》
中国证监会                       指   中国证券监督管理委员会
深交所                           指   深圳证券交易所
登记结算公司                     指   中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司
本独立财务顾问、他山咨询         指   深圳市他山企业管理咨询有限公司
元、万元                         指   人民币元、人民币万元




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                                  声 明

     他山咨询接受委托，担任光线传媒 2023 年限制性股票激励计划的独立财务
顾问并出具本报告。对本报告的出具，本独立财务顾问特作如下声明：

     1. 本报告系依照《公司法》《证券法》《管理办法》《上市规则》《监管指南》
等规定，并根据公司提供的有关资料和信息而制作的。公司已保证：其所提供的
有关本激励计划的相关资料和信息真实、准确和完整，不存在虚假记载、误导性
陈述或者重大遗漏。

     2. 本独立财务顾问仅就本激励计划的可行性、是否有利于上市公司的持续
发展、是否损害上市公司利益以及对股东利益的影响发表专业意见，不构成对上
市公司的任何投资建议，对投资者依据本报告所做出的任何投资决策而可能产生
的风险，本独立财务顾问均不承担责任。

     3. 本报告所表达的意见以下述假设为前提：国家现行的相关法律、法规及
政策无重大变化；公司所处地区及行业的市场、经济、社会环境无重大变化；公
司提供的资料和信息真实、准确、完整；本激励计划涉及的各方能够诚实守信的
按照本激励计划及相关协议条款全面、妥善履行所有义务；本激励计划不存在其
它障碍，并能够顺利完成；无其他不可抗力和不可预测因素造成重大不利影响。

     4. 本独立财务顾问遵循客观、公正、诚实信用的原则出具本报告。本报告
仅供公司拟实施本激励计划之目的使用，不得用作任何其他用途。




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一、本激励计划已履行的必要程序

     （一）2023 年 8 月 17 日，公司召开第五届董事会第十四次会议，审议通过
《关于<2023 年限制性股票激励计划（草案）>及摘要的议案》《关于<2023 年限
制性股票激励计划考核管理办法>的议案》《关于提请股东大会授权董事会办理
2023 年限制性股票激励计划相关事项的议案》《关于召开公司 2023 年第二次临
时股东大会的议案》。公司独立董事发表了独立意见。

     （二）2023 年 8 月 17 日，公司召开第五届监事会第十二次会议，审议通过
《关于<2023 年限制性股票激励计划（草案）>及摘要的议案》《关于<2023 年限
制性股票激励计划考核管理办法>的议案》《关于<2023 年限制性股票激励计划激
励对象名单>的议案》。

     （三）2023 年 8 月 18 日至 2023 年 8 月 28 日，公司内部公示本激励计划激
励对象的姓名和职务。公示期满，公司监事会未收到任何异议，无反馈记录。

     （四）2023 年 8 月 30 日，公司披露《监事会关于 2023 年限制性股票激励
计划激励对象名单的公示情况说明及核查意见》《关于 2023 年限制性股票激励计
划内幕信息知情人买卖公司股票情况的自查报告》。

     （五）2023 年 9 月 4 日，公司召开 2023 年第二次临时股东大会，审议通过
《关于<2023 年限制性股票激励计划（草案）>及摘要的议案》《关于<2023 年限
制性股票激励计划考核管理办法>的议案》《关于提请股东大会授权董事会办理
2023 年限制性股票激励计划相关事项的议案》。

     （六）2023 年 9 月 15 日，公司分别召开第五届董事会第十六次会议和第五
届监事会第十四次会议，审议通过《关于向激励对象授予限制性股票的议案》。
公司独立董事发表了独立意见。

     （七）2024 年 8 月 28 日，公司分别召开第六届董事会第三次会议和第六届
监事会第二次会议，审议通过《关于调整 2023 年限制性股票激励计划相关事项
的议案》《关于 2023 年限制性股票激励计划第一个归属期归属条件成就的议案》
《关于作废 2023 年限制性股票激励计划部分已授予但尚未归属的限制性股票的
议案》。

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二、本次限制性股票调整授予价格的情况说明

     （一）调整依据

     2024 年 5 月 15 日，公司召开 2023 年年度股东大会审议通过《关于公司 2023
年度利润分配预案的议案》，2024 年 5 月 29 日，公司 2023 年年度权益分派实施
完成。2023 年年度权益分派方案为：以公司 2023 年 12 月 31 日剔除回购股份后
的总股本 2,913,880,857 股为基数（通过集中竞价交易方式回购的股份不参与利
润分配），向全体股东每 10 股派发现金股利人民币 0.70 元（含税）。

     根据本激励计划的相关规定，本激励计划公告之日起至激励对象获授的限制
性股票完成归属前，公司发生资本公积转增股本、派送股票红利、股票拆细、配
股、缩股、派息等事项的，应当相应调整限制性股票的授予价格。

     （二）派息的调整方法

     P＝P0-V

     其中：P0 为调整前的限制性股票授予价格；V 为每股的派息额；P 为调整后
的限制性股票授予价格。经派息调整后，P 仍须大于 1。

     （三） 调整结果

     按 照 上 述 调 整 方 法 ， 2023 年 年 度 权 益 分 派 调 整 后 的 授 予 价 格 ＝
4.28-0.07=4.21 元/股。

     根据公司 2023 年第二次临时股东大会的授权，本次限制性股票调整事项经
董事会审议通过即可，无需再次提交股东大会审议。




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三、本激励计划第一个归属期归属条件成就的情况说明

     （一）本次归属条件成就的情况说明

     根据公司本激励计划的相关规定，限制性股票的第一个归属期为“自授予之
日起 12 个月后的首个交易日起至授予之日起 24 个月内的最后一个交易日当日
止”。本激励计划的授予日为 2023 年 9 月 15 日，授予的限制性股票将于 2024
年 9 月 16 日进入第一个归属期。
     激励对象获授的限制性股票需同时满足以下归属条件方可办理归属：
                     归属条件                                 达成情况

公司未发生如下任一情形：

1. 最近一个会计年度财务会计报告被注册会计师
出具否定意见或者无法表示意见的审计报告；

2. 最近一个会计年度财务报告内部控制被注册会
计师出具否定意见或者无法表示意见的审计报告；      公司未发生左列任一情形，满足条件。

3. 上市后最近 36 个月内出现过未按法律法规、公
司章程、公开承诺进行利润分配的情形；

4. 法律法规规定不得实行股权激励的；

5. 中国证监会认定的其他情形。

激励对象未发生如下任一情形：

1. 最近 12 个月内被证券交易所认定为不适当人选；

2. 最近 12 个月内被中国证监会及其派出机构认定     本激励计划激励对象中 2 人因个人原
为不适当人选；                                    因离职而不再具备激励对象资格，其
3. 最近 12 个月内因重大违法违规行为被中国证监     已获授但尚未归属的限制性股票不得
会及其派出机构行政处罚或者采取市场禁入措施；      归属并由公司作废，除此之外其余 26
                                                  名激励对象未发生左列任一情形，满
4. 具有《公司法》规定的不得担任公司董事、高级     足条件。
管理人员情形的；

5. 法律法规规定不得参与上市公司股权激励的；

6. 中国证监会认定的其他情形。




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公司层面业绩考核：

         考     营业收入（A）           净利润（B）
 考
         核
 核            目标值     触发值       目标值     触发值
         年
 期            （Am）     （An）       （Bm）     （Bn）
         度

 第
 一
 个     2023   12.00 亿   9.60 亿      4.00 亿    3.20 亿
 考      年      元            元        元            元
 核
 期



                                           公司层面可
                           业绩完成                         根据计算口径，公司 2023 年营业收入
        考核指标                             归属比例
                             情况                           为 1,545,630,987.79 元，公司 2023 年
                                               （X）
                               A≥Am             100%       净利润为 430,460,607.90 元，均达到目
                                                            标值考核；对应的公司层面归属比例
                           An≤A＜
   营业收入（A）                                 80%        为 100%。
                             Am
                               A＜An              0%
                               B≥Bm             100%
                           Bn≤B＜
       净利润（B）                               80%
                             Bm
                               B＜Bn              0%
                          当出现A≥Am或B≥Bm时，
  确定公司层面可归        X=100%；当出现A＜An且
 属比例（X）的规则        B＜Bn时，X=0%；当出现
                          其它组合分布时，X=80%。
注：上述“营业收入”“净利润”指标以经审计的公司合并财务
报表所载数据作为计算依据。“净利润”指标为归属于上市公
司股东的净利润，并剔除本激励计划考核期内公司实施股权
激励计划或员工持股计划等激励事项产生的激励成本的影
响。

个人层面考核：
  绩效考核
                   合格及以上                 不合格        剔除已离职的原激励对象后，26 名激
       结果
  个人层面                                                  励对象考核等级为合格及以上，对应
  可归属比              100%                     0%         的个人层面归属比例均为 100%。
       例
各归属期内，激励对象当期实际可归属的限制性股

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票数量=个人当期计划归属的限制性股票数量×公
司层面可归属比例×个人层面可归属比例，因个人
绩效考核导致当期未能归属的限制性股票不得归
属，并作废失效。

       （二）本次限制性股票第一个归属期可归属的具体情况

       1、授予日期：2023 年 9 月 15 日；
       2、归属数量：985.3787 万股；
       3、归属人数：26 人；
       4、授予价格：4.21 元/股；
       5、股票来源：公司前期自二级市场以集中竞价交易方式已回购的公司A股
普通股；
       6、激励对象名单及其获授的限制性股票可归属情况
                                                                         本次可归属数
                                              获授数量     本次可归属
序号       姓名                  职务                                    量占获授数量
                                                （股）     数量（股）
                                                                           的比例
  1       李晓萍         董事、副总经理       15,782,060    7,891,030        50.00%
           公司（含子公司）其他核心员工
  2                                           3,925,515     1,962,757        50.00%
                     （25 人）
                   合计                       19,707,575    9,853,787        50.00%

注：以上激励对象已剔除离职人员 2 人。




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四、本次限制性股票作废的情况说明

     根据《管理办法》《上市规则》、公司本激励计划等有关规定，公司 2023 年
限制性股票激励计划激励对象中有 2 人因个人原因已离职，不再具备激励对象资
格，其已获授但尚未归属的限制性股票共计 2 万股不得归属，由公司作废。
     根据公司 2023 年第二次临时股东大会的授权，本次限制性股票作废事项经
董事会审议通过即可，无需再次提交股东大会审议。




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五、独立财务顾问意见

     综上，本独立财务顾问认为，截至本独立财务顾问报告出具日，本激励计划
调整事项、第一个归属期归属条件成就以及部分限制性股票作废事项已经履行必
要的审议程序和信息披露义务，符合《管理办法》《上市规则》《监管指南》、公
司《2023 年限制性股票激励计划（草案）》等有关规定，不存在损害上市公司及
全体股东利益的情形。公司尚需依据有关规定，向深圳证券交易所和中国证券登
记结算有限责任公司深圳分公司申请办理限制性股票归属登记手续，并及时履行
信息披露义务。




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六、备查文件及备查地点

     （一）备查文件

     1. 北京光线传媒股份有限公司第六届董事会第三次会议决议

     2. 北京光线传媒股份有限公司第六届监事会第二次会议决议

     3. 北京光线传媒股份有限公司监事会关于 2023 年限制性股票激励计划第一
个归属期归属名单的核查意见

     （二）备查地点

     北京光线传媒股份有限公司

     地   址：北京市东城区和平里东街 11 号院 3 号楼 3 层公司证券部

     电   话：010-64516451

     传   真：010-84222188

     联系人：侯俊、徐楠楠

     本报告一式两份。




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（此页无正文，为《深圳市他山企业管理咨询有限公司关于北京光线传媒股份有
限公司 2023 年限制性股票激励计划调整事项和第一个归属期归属条件成就以及
部分限制性股票作废事项的独立财务顾问报告》之签署页）




                                 独立财务顾问：深圳市他山企业管理咨询有限公司


                                                       二〇二四年八月二十八日




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