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丽人丽妆 (605136)
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2025-01-23 15:00
  • 公司公告

公司公告

丽人丽妆:关于冲回资产减值准备的公告2024-08-29  

证券代码:605136   证券简称:丽人丽妆   公告编号:2024-041


          上海丽人丽妆化妆品股份有限公司
    关于 2024 年半年度冲回资产减值准备的公告


    本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假
记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性
和完整性承担法律责任。




    为更加真实、准确地反映上海丽人丽妆化妆品股份有限公司
(以下简称“公司”或“丽人丽妆”)资产状况和经营成果,根
据《企业会计准则》和公司会计政策相关规定,基于谨慎性原则,
公司对截至 2024 年 6 月 30 日合并报表范围内可能存在减值迹象
的资产实施了减值测试,根据减值测试结果对已计提的资产和信
用减值准备进行冲回。
    具体情况如下:
    一、 资产减值准备的概述
    为客观、公允反映资产状况,本着谨慎性原则,公司依照《企
业会计准则》和公司相关会计政策,对 2024 年 6 月 30 日的存货、
其他应收款、应收账款、长期股权投资、长期应收款等资产进行
了全面减值测试,根据测试结果,公司上半年度对已计提的资产
和信用减值准备进行冲回,合计冲回金额为 13,754,952.97 元,
其中信用减值准备冲回 6,477,562.78 元,资产减值准备冲回
                                                      -1-
7,277,390.19 元。报告期冲回的减值准备金额占 2023 年经审计
归属于母公司股东的净利润的 46.58%。
       具体明细如下:
                                                         单位:人民币元
                               上期同期发生                       变动比例
     项目      本期发生额                       较上年同期变动
                                    额                             (%)
信用减值准备
应收账款
                   17,349.92      437,879.02        -420,529.10      -96.04
坏账损失
其他应收
款坏账损       -5,956,126.45     -171,586.01      -5,784,540.44    3,371.22
失
长期应收
款坏账损         -538,786.25             0.00       -538,786.25      不适用
失
小计         -6,477,562.78       266,293.01       -6,743,855.79   -2,532.49
资产减值准备
存货跌价
损失减值       -7,277,390.19   95,328,176.99    -102,605,567.18     -107.63
损失
长期股权
投资减值                0.00       30,613.50         -30,613.50     -100.00
损失
小计         -7,277,390.19     95,358,790.49    -102,636,180.68     -107.63
合计        -13,754,952.97     95,625,083.50    -109,380,036.47     -114.38



       二、本次计提(冲回)资产减值准备的确认标准及计提(冲
回)办法
                                                                     -2-
    1、金融资产减值(应收账款、其他应收款、长期应收款)
计提(冲回)说明:
    本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的债务工具投资和财务担保合同等,以
预期信用损失为基础确认损失准备。
    本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的
预测等合理且有依据的信息,以发生违约的风险为权重,计算合
同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的
概率加权金额,确认预期信用损失。
    于每个资产负债表日,本公司对于处于不同阶段的金融工具
的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险
未显著增加的,处于第一阶段,本公司按照未来 12 个月内的预
期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后信用风险已显
著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本公司按照该工
具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确
认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照该工具整
个存续期的预期信用损失计量损失准备。
    本公司对于处于第一阶段和第二阶段的金融工具,按照其未
扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第
三阶段的金融工具,按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余
成本和实际利率计算利息收入。
    对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收账
款,无论是否存在重大融资成分,本公司均按照整个存续期的预
期信用损失计量损失准备。
                                                   -3-
    当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息
时,本公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合,在组
合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据和计提(冲回)方
法如下:
  应收账款组合                     应收账款账龄组合
合 并 范 围 内 关 联 方 纳入合并范围内的关联方之间的应收款项
组合                  账龄组合
押金组合              押金和保证金账龄组合
其他组合              其他账龄组合


    对于划分为组合的应收账款,本公司参考历史信用损失经
验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账
龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。除
此以外划分为组合的其他应收款,本公司参考历史信用损失经
验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞
口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信
用损失。
    本公司将计提或转回的损失准备计入当期损益。
    经 测 算 , 公 司 2024 年 上 半 年 计 提 应 收 账 款 坏 账 准 备
17,349.92 元,转回其他应收款坏账准备 5,980,337.40 元,转
回长期应收款坏账准备 538,786.25 元。具体情况如下:
             项目                 计提(冲回)金额(人民币元)
       应收账款坏账准备                                 17,349.92

                                                              -4-
    其他应收款坏账准备                     -5,956,126.45
    长期应收款坏账准备                       -538,786.25
           合计                            -6,477,562.78


    2、存货跌价准备冲回说明:
    本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货
进行全面盘点的基础上,对于因滞销、积压、产品更新换代等原
因,使存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备,并计
入当期损益。经测算,公司 2024 年上半年冲回存货跌价准备人
民币 7,277,390.19 元,计入当期损益。具体情况如下:
           项目                 冲回金额(人民币元)
         库存商品                          -7,277,390.19
         发出商品
         在途存货
           合计                            -7,277,390.19


    三、本次计提(冲回)资产减值准备对上市公司的影响
    本次冲回资产减值准备将增加公司 2024 年上半年利润总额
人民币 13,754,952.97 元。


    四、公司履行的决策程序
    1、审计委员会认为:2024 上半年公司冲回资产减值准备合
计人民币 13,754,952.97 元。公司本次资产减值准备冲回是本着

                                                     -5-
谨慎性的原则,符合《企业会计准则》的相关规定,能够真实反
映公司 2024 年上半年资产公允价值和财务状况,有利于公司规
范运作。本次计提资产减值准备符合《上海证券交易所股票上市
规则》和《公司章程》等规定,不存在损害公司和其他股东利益
的情形,对公司的主营业务、财务状况、经营成果、现金流量不
构成重大影响。
    2、公司第三届董事会第十二次会议审议通过《关于 2024 年
半年度冲回资产减值损失的议案》。公司董事会认为:公司按照
《企业会计准则》和有关规定冲回资产减值准备,符合公司的实
际情况,能够更加公允、真实地反映公司资产和财务状况,同意
本次冲回资产减值准备。
    3、公司监事会认为:公司按照《企业会计准则》和有关规
定冲回资产减值准备,符合公司的实际情况,能够更加公允、真
实地反映公司资产和财务状况,同意本次冲回资产减值准备。


    特此公告。

                   上海丽人丽妆化妆品股份有限公司董事会
                                         2024 年 8 月 29 日




                                                     -6-