证券代码:605136 证券简称:丽人丽妆 公告编号:2024-041 上海丽人丽妆化妆品股份有限公司 关于 2024 年半年度冲回资产减值准备的公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假 记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性 和完整性承担法律责任。 为更加真实、准确地反映上海丽人丽妆化妆品股份有限公司 (以下简称“公司”或“丽人丽妆”)资产状况和经营成果,根 据《企业会计准则》和公司会计政策相关规定,基于谨慎性原则, 公司对截至 2024 年 6 月 30 日合并报表范围内可能存在减值迹象 的资产实施了减值测试,根据减值测试结果对已计提的资产和信 用减值准备进行冲回。 具体情况如下: 一、 资产减值准备的概述 为客观、公允反映资产状况,本着谨慎性原则,公司依照《企 业会计准则》和公司相关会计政策,对 2024 年 6 月 30 日的存货、 其他应收款、应收账款、长期股权投资、长期应收款等资产进行 了全面减值测试,根据测试结果,公司上半年度对已计提的资产 和信用减值准备进行冲回,合计冲回金额为 13,754,952.97 元, 其中信用减值准备冲回 6,477,562.78 元,资产减值准备冲回 -1- 7,277,390.19 元。报告期冲回的减值准备金额占 2023 年经审计 归属于母公司股东的净利润的 46.58%。 具体明细如下: 单位:人民币元 上期同期发生 变动比例 项目 本期发生额 较上年同期变动 额 (%) 信用减值准备 应收账款 17,349.92 437,879.02 -420,529.10 -96.04 坏账损失 其他应收 款坏账损 -5,956,126.45 -171,586.01 -5,784,540.44 3,371.22 失 长期应收 款坏账损 -538,786.25 0.00 -538,786.25 不适用 失 小计 -6,477,562.78 266,293.01 -6,743,855.79 -2,532.49 资产减值准备 存货跌价 损失减值 -7,277,390.19 95,328,176.99 -102,605,567.18 -107.63 损失 长期股权 投资减值 0.00 30,613.50 -30,613.50 -100.00 损失 小计 -7,277,390.19 95,358,790.49 -102,636,180.68 -107.63 合计 -13,754,952.97 95,625,083.50 -109,380,036.47 -114.38 二、本次计提(冲回)资产减值准备的确认标准及计提(冲 回)办法 -2- 1、金融资产减值(应收账款、其他应收款、长期应收款) 计提(冲回)说明: 本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益的债务工具投资和财务担保合同等,以 预期信用损失为基础确认损失准备。 本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的 预测等合理且有依据的信息,以发生违约的风险为权重,计算合 同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的 概率加权金额,确认预期信用损失。 于每个资产负债表日,本公司对于处于不同阶段的金融工具 的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险 未显著增加的,处于第一阶段,本公司按照未来 12 个月内的预 期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后信用风险已显 著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本公司按照该工 具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确 认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照该工具整 个存续期的预期信用损失计量损失准备。 本公司对于处于第一阶段和第二阶段的金融工具,按照其未 扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第 三阶段的金融工具,按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余 成本和实际利率计算利息收入。 对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收账 款,无论是否存在重大融资成分,本公司均按照整个存续期的预 期信用损失计量损失准备。 -3- 当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息 时,本公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合,在组 合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据和计提(冲回)方 法如下: 应收账款组合 应收账款账龄组合 合 并 范 围 内 关 联 方 纳入合并范围内的关联方之间的应收款项 组合 账龄组合 押金组合 押金和保证金账龄组合 其他组合 其他账龄组合 对于划分为组合的应收账款,本公司参考历史信用损失经 验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账 龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。除 此以外划分为组合的其他应收款,本公司参考历史信用损失经 验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞 口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信 用损失。 本公司将计提或转回的损失准备计入当期损益。 经 测 算 , 公 司 2024 年 上 半 年 计 提 应 收 账 款 坏 账 准 备 17,349.92 元,转回其他应收款坏账准备 5,980,337.40 元,转 回长期应收款坏账准备 538,786.25 元。具体情况如下: 项目 计提(冲回)金额(人民币元) 应收账款坏账准备 17,349.92 -4- 其他应收款坏账准备 -5,956,126.45 长期应收款坏账准备 -538,786.25 合计 -6,477,562.78 2、存货跌价准备冲回说明: 本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货 进行全面盘点的基础上,对于因滞销、积压、产品更新换代等原 因,使存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备,并计 入当期损益。经测算,公司 2024 年上半年冲回存货跌价准备人 民币 7,277,390.19 元,计入当期损益。具体情况如下: 项目 冲回金额(人民币元) 库存商品 -7,277,390.19 发出商品 在途存货 合计 -7,277,390.19 三、本次计提(冲回)资产减值准备对上市公司的影响 本次冲回资产减值准备将增加公司 2024 年上半年利润总额 人民币 13,754,952.97 元。 四、公司履行的决策程序 1、审计委员会认为:2024 上半年公司冲回资产减值准备合 计人民币 13,754,952.97 元。公司本次资产减值准备冲回是本着 -5- 谨慎性的原则,符合《企业会计准则》的相关规定,能够真实反 映公司 2024 年上半年资产公允价值和财务状况,有利于公司规 范运作。本次计提资产减值准备符合《上海证券交易所股票上市 规则》和《公司章程》等规定,不存在损害公司和其他股东利益 的情形,对公司的主营业务、财务状况、经营成果、现金流量不 构成重大影响。 2、公司第三届董事会第十二次会议审议通过《关于 2024 年 半年度冲回资产减值损失的议案》。公司董事会认为:公司按照 《企业会计准则》和有关规定冲回资产减值准备,符合公司的实 际情况,能够更加公允、真实地反映公司资产和财务状况,同意 本次冲回资产减值准备。 3、公司监事会认为:公司按照《企业会计准则》和有关规 定冲回资产减值准备,符合公司的实际情况,能够更加公允、真 实地反映公司资产和财务状况,同意本次冲回资产减值准备。 特此公告。 上海丽人丽妆化妆品股份有限公司董事会 2024 年 8 月 29 日 -6-